关于项目部年度综合检查情况

1、汇报公、根据公司20081024日关于开展财务工作要求，公司财务工作检查小组于20081122日至24汇报公、根据公司20081024日关于开展财务工作要求，公司财务工作检查小组于20081122日至24日和1212日至14日分别项目部 2008 年财务工作开展情况和其情况进行了检查，现把有关检查情况汇报如下组召集项目和各业务部门进行项目控制管理、物资采购和管理、设备管理、合同签定、验工计工程量及虚量控制等进行了交流和目部在管理方面存问题做出了现场解答和要求，进行了分工布置，并于会后督促予以实1、离任后的遗留工作到项目部有关签认工作2、督促项目工程部对项目已完工程量进行了认。3、在对项目已完工

2、程量的基础上，把对上、对下进行了，对已完工未计量部分进行了，并和财务行核对，为加强外施队管理，杜绝超拔工程款提供了基础客观的反映了项目的盈亏情3、督促项目物资部门系统的对物资采购和消耗情况，对部分尚无合同单价的材料进行合理预计，并和财务进行核对。但下土建项目因前期一直没有认真梳理,也没有建立完善的业短期内项目物资无法统计采购、消耗和库存量。要下土建项目因前期一直没有认真梳理,也没有建立完善的业短期内项目物资无法统计采购、消耗和库存量。要求项目物资在公物资部的指导和帮助下尽快完成此工作4、对项目盈亏情况进行了分析，对情况进行统计进行了了项目在成本控制物资管理等方面存。二、计划检查1、验工计量情况

3、。项目计划有验工计价管理台帐，目前量已到 10 月份，按公司要求对计价进行了报批。线下项目累计对计量 34631 万元（其中 2346 万元手续未完善已完工未计量有运108万元；轨道工程累计对下计量971（其中739万元公司未，已完工未计量为 1404 万元（2、外部劳务、外包合同管568，目前共签订劳务合同 份（其中线下115轨道4轨道30要求上报公进照公142份，还有 7份正在报批。合同单价基本合理，合同文本签定。对民工工资实行代发制度。建立了合同管理帐、外部劳务管理台价管理规定建上对下计量台帐合同管理外部劳务管理台帐4、项目对上验工计价到三季度，业主到 9 月底道项目11806万元，线下

4、项目58374万元。4季度验工计价正在进中。4 月份项目配合局指上报变更索赔资料 4.6 亿元材料调差638情况不明。轨道工程收集变更资料110万元地方政。存在的主要问1、项目虽然已下发责任成本管理办法，并成立责任成小组，但尚未真正深执行，没有对责任目标在项和责人进行层层分任成本工作仅停留在上报责任成本分析报表的面工作2、组，但尚未真正深执行，没有对责任目标在项和责人进行层层分任成本工作仅停留在上报责任成本分析报表的面工作2、目前项目尚有 2 个轨道施工队、3 个线下施工队没签合同个线下因新增施工内容，合同尚未完善签订补充协议。项现有15施工队 2 个分架施工队外和项目签订经济合同，经济关系不

5、明确。没有对劳务队伍资格进行查，部分存在先上场后签合同的情3、对下计量有部分没有完善手续，计量不够及时。线下到目前尚有 2346 万元手续未架队 108 万元已完工轨道工程累计对下计量 971 万元，其中就有 739 万元公司尚，已完工未计量为 1404 万元（5684、项目没有定期召集经济活动分析会议，经济活动分析客观的反应项目经济运行情况，更没有发挥经济活动析对经济运行的分析、指导作用5、线下项目变更索赔力度不够，虽然 4 月份项目配合局指上变更索赔资料4.6积掌握和采取有效措施协调，目前对变更进展情况三、对项目财务工作开展情况进行重点检查。检查组现场查看会计凭证、会计报表、各项内控制度和

6、管理规（一、该项目承担线下土建、无砟轨道、运架梁和铺架期短，任务重，组织机构复杂，管理难度大。目前项目各项内控度基本健全，财务基础工作开展良1、项目依据公司财务管理精神制定了各项规章制度，包括财管理制度、日常管理报销规定等2、今年5公司实行浪潮系统以来XXTJI标项部铺架项目部 1-10 月份的凭证已经按照规定录入完毕结，对公司下发的管理制度、日常管理报销规定等2、今年5公司实行浪潮系统以来XXTJI标项部铺架项目部 1-10 月份的凭证已经按照规定录入完毕结，对公司下发的 21 个传真电报积，对存积极。3、项目部自上场以来外施队队伍较多，尤其是线下土项目涉及外施队115施工队5个，管理难度非

7、常大，再加赶工期等特殊原因调动频繁，项目外施队管理基本可出现超计价超拨款现象，队的成本核算基本缺4管理基本可控。项目部经过公司批准咸宁工行河5临时户（XXTJ I3一个临时户、一个民工保证金帐户、一机帐户，铺架项目部 2 个：一个我项使用，一个交付局指挥部使用，因为大由局控制，参的集中管务支付手续经过补签后基本全管理基本可5、成本归集合理，执行建造合同基本正确。项目对不符合规的票财务主管和项目主管的不予报销。因项目部管变更，为便于统计数据在征得主管同意后，符合报销规定的报账先入帐再补签字，客观存在及签字不完备情况。成本的归按照财务规范列入会计科目，并建立了成本对象核算，尽可能的把本做细，不存在

8、乱列成本现象。按规定正确执行了建完工百分比法确认的当期的收入和成本架项目部存在收入全确认，材料成本不能完全确认的情况（二）通过此次检查，发现项目管理还存全确认，材料成本不能完全确认的情况（二）通过此次检查，发现项目管理还存在以下主要问题1、存在个别备用金长期挂帐现象，备用金余额达 42 万元，没及时处2尤其是线下项目不能很好的调节和控,高度张,缺口较大。财务的支付如各队、材料款的支付，分存在通过物资部或代付的现象，支。3、虽然制定了财务开，但在执行过程中，没有认真遵执行，没有定期对比分析和6、因 2007 年国家审计闭合工程量，存在虚列成本现象，对调没有进行正式备案9、铺架项目成本核算不及时,

9、尤其是材料成本,因未到初步估计有 7000 余万没有核销，严重影响了项目成本四、目前项目经济运1、线下预计到 12 月底，项目实现主营业务收入 60349 万元（其中材调差收入638万元，预计4收入1974万元，公司提留4680元，已发生工费37923万元，发生材料费用23220万元，其他施接费5341项目间接费 1816万元，税金1821元，财务费241万元，其他成本258万元，预计项目亏损14999万元，项目收益率为-24.85%，扣除公司收取的提留 4680 万元，项目亏损 10319万元，项目综合收益率为-17.1%。预计到项目完工，项目增加收入 9422 万元（其中变更收入 8558

10、 万元，总收入为 69771 万元成本638.93总成本为75996.93万元，亏损6225.93目综合收益率为-8.92%，扣除公司收取的提留 4680 万元，项目1545.93目综合收益率为-8.92%，扣除公司收取的提留 4680 万元，项目1545.93 万元，项目综合收益率为-2.22%2、铺架预计到12月底，项目实现主营业务收入24275.78万元（其中核减轨枕扣件约37公里，截止1230日预计完成30611322万元发生工费2408.77万元，发生材料费用 20287其他施工直接费2430万元，项目间接378元1110.65元，预计项目亏损 2338.64 万元，项目综合收益率为

11、-24.85%，扣公司收取的提留 4680 万元，项目亏损 10319 万元，项目综合收益为-9.63%。预计到项目完工，项目总收入为 97527.32 万元，总为 96135.7实现利润 1391.62综合收益率为 1.43%。1、物资需求计划。项目采购物资均编制材料采序报总工、项目经，部分小型材料采购没有完全执行采购，可能存在材料急需情况，无法按正常需求计经或口头同，要求物资部门随后必须及时善相关手续2、物资采购。采购价格控制：项目钢轨、道岔、铁路配件及整件均为甲供或甲控材料，其他材料由项目部控制采购。按照物资理施工队只负责物资的申请领用核销和现场管理检查中存在施工队自购二、三类料并完成业

12、务资料的情况，项目物部对施工队自购材料没有具体的明细账目，不能对其进行有材料付款情况：铺架项目截止到 12 月 12 日甲供及甲控料进约计9293材料约计1046中约200万未支付供商，自购材料支付率达 803、物资消耗。项目材料均按照管理办法限，检查中主体工程施工钢材商，自购材料支付率达 803、物资消耗。项目材料均按照管理办法限，检查中主体工程施工钢材没有发现超限额发料情况但项目线下附属工用钢材没有具体的消，未建立附属工程的限额项目水泥供应主要根据采购时计划为准填写限额台帐进行的材料消耗控制，也没有做出节超分析项目配件有超耗现象，项目对损耗的配件及钢材进行分出建议，建议施工完的线路要加强现

13、场移交的工作，另外加核算管理，加强奖惩制度的执行，对于施工队的超耗要给扣4、物资凭证、台帐资料。项目物资管理办法按照要求制定并发，物资业对制度基本了解，并能按照制度要证、台帐的基础统计资料比较规范材料入账核销及时性有待加强。目前项目存在部分材料入但没有在财务入账的最终形成财务账与物资台帐不能对应的况，下一步要求项目物资部加紧财务上账核销手续的完善，以便项能够及时掌握目前欠款及施工队材料消耗情况。特别是还材、水泥调差的账务要加强完善5、现场管理项目物资现场材料能够按要求分，现场堆整齐，标示牌填写规范，没有出现保管不善造成经济损失的前下施工钢材物资部分认真统计剩余物资具体情况，加强保管盘点工作，为

14、材料的下场做好准六、 劳动用工及工情项目部内职工99下属专业队8职工总数452队149个，签订合同149个，签订率达100用工全部按要求签订劳动合同，合同期限为项目用工之日至项项目部内职工99下属专业队8职工总数452队149个，签订合同149个，签订率达100用工全部按要求签订劳动合同，合同期限为项目用工之日至项目结束。外部劳队，前期部分队伍没有资质；后经过去年年底，现已全有劳务资质的施工队项目部职工工资20089用工（建制队用工）9月份，民工工资均由项目直。现有6个外施队用工工资项自200810别队11。本度项目职工工资平均月收入 1811 元，队职工平均收入 2224 元七、 岗位效益工实施情岗位效益工作对公司的文件习宣传比较目按公司要求立了项目工小组公司工作组指导下对全、技术等级、岗位工资档次津贴标准行了评定，评定工作严肃认真，工作深入细致，能充分发员工平时的工作实绩作出了较为客观、公正的评定，整个工过，程序严谨。但是个别建制队对职工宣传教育学习别岗位效益工资套改还未开始，工作组已，加强教育习同时加快工作套改进度八、 员工考项目按照公司员工考核成立了本级考项目部室以下员工进组分别组织项目全体员工以各队对项目和队部室以上（副队长以上进行求部室以上（副队长以上写了，后了结果。同时工作组还对进行了摸底，对其以往从事岗位进行收集整理，便于对技