2017年贯标项目管理手册

1、- 106 -14.133 安全全隐患和和安全事事故（环环境事件件）管理理14.133.1 项目部部发生安安全隐患患和安全全事故（环环境事件件），按按照环环境和职职业健康康安全管管理手册册进行行调查和和处理，采采取措施施，减少少因安全全隐患或或事故（事事件）而而产生的的影响，不不断消除除实际和和潜在的的隐患。14.133.2 安全隐隐患的来来源包括括：1 作业过过程的监监督及各各项检查查与监测测中发现现的不符符合； 2 对事件件、事故故进行调调查分析析时发现现的隐患患； 3 法律、法法规和其其它要求求变更引引起的隐隐患； 4 相关方方的合理理建议和和报怨； 5 审核和和管理评评审中发发现的隐隐

2、患。14.133.3 安全隐隐患原因因调查和和分析：发生安全隐隐患的单单位应立立即组织织人员对对隐患的的原因进进行分析析，原因因分析应应从以下下方面考考虑：环环境安全全防护措措施是否否得当；是人为为因素还还是偶发发事件；施工方方法是否否得当；员工操操作是否否符合要要求；施施工机械械是否处处于正常常状态；是否受受大气环环境条件件的影响响；其他他原因。14.133.4 安全隐隐患的处处置1 当发现现安全隐隐患时，发发生隐患患的单位位应组织织进行处处置，并形形成记录录。2 发生安安全隐患患时，由由检查组组织者签签发安全全隐患整整改通知知单，受受检单位位接到整整改通知知单后，按按照“四定”原则（即即定

3、整改改责任人人、定整整改措施施、定整整改完成成时间、定定整改验验收人）组组织整改改，整改改完毕由由验收人人进行验验证，并并将整改改情况反反馈至检检查部门门。3 对于采采取纠正正就能保保证隐患患不再发发生的隐隐患，由由隐患发发生单位位负责纠纠正。由由隐患发发现人员员进行跟跟踪验证证。当一一般隐患患连续发发生或重重复出现现时，应应制定纠纠正和预预防措施施。4 重大隐隐患要在在规定限限期内百百分之百百的整改改完毕，对对查出或或发现的的重大隐隐患有可可能导致致人员伤伤亡或设设备损坏坏时，安安全检查查人员有有权责令令其立即即停工，待待整改验验收合格格后方可可恢复施施工。14.133.5 安全生生产事故故

4、由负伤伤者或事事故现场场目击人人员立即即报告事事故发生生单位主主要负责责人或安安全生产产管理人人员或现现场施工工管理人人员，事事故接报报人员要要按本办办法的规规定直接接或逐级级上报。 14.133.6 事故报报告责任任人和报报告范围围 14.133.7 轻伤事事故：项项目部发发生的要要立即报报告项目目经理，项项目经理理在接到到事故报报告后，要要立即报报告分公公司经理理。 项项目部、分分公司要要在事故故发生224 小小时内写写出书面面企业业职工伤伤亡事故故报表报报安全监监督管理理部。 14.133.8 重伤和和一般以以上等级级事故：项目部部发生重重伤以上上事故要要立即报报告项目目经理，项项目经理

5、理在接到到事故报报告后，立立即逐级级报告公公司工程程管理部部和分管管经理，分分公司要要在重伤伤事故发发生122小时内内、一般般以上等等级事故故发生66小时内内写出企企业职工工伤亡事事故报表表报安安全监督督管理部部。 14.133.9 总承包包项目的的安全生生产事故故，由总总包单位位负责上上报。公公司作为为分包单单位发生生安全生生产事故故时，应应立即报报告总包包单位，并并按上述述规定报报告分公公司和公公司。 14.133.100 事故故报告的的内容包包括发生生事故的的项目或或单位名名称、事事故发生生的详细细地点和和时间、事事故发生生的简要要经过及及已采取取的抢救救措施、事事故类别别、伤亡亡人数及

6、及负伤状状况、报报告人联联系电话话等。 14.133.111 安全全生产事事故抢救救和现场场保护 1 发生事事故后，禁禁止无关关人员进进入，迅迅速启动动事故应应急救援援预案，积积极采取取措施，组组织伤员员抢救，防防止事故故蔓延或或事态扩扩大。在在抢救伤伤员时，要要避免次次生伤害害，防止止抢救过过程中的的人员伤伤害；对对于伤员员救治医医院的选选择要迅迅速、准准确，减减少不必必要的转转院，防防止延误误治疗时时机。 2 发生事事故后，事事故单位位值班领领导要亲亲临现场场指挥，如如确实无无法赶往往现场时时，要指指派主要要领导到到现场组组织抢救救。 3 发生重重大伤亡亡事故时时，项目目经理、分分公司经经

7、理、公公司安全全监督管管理部部部长和公公司分管管领导在在接到报报告后要要立即赶赶往现场场组织抢抢救，如如确实无无法赶往往现场时时，要指指派主要要领导到到现场组组织抢救救。公司司保卫部部、工会会要及时时赶往现现场，做做好伤亡亡人员的的安抚工工作及现现场保护护工作。 4 在组织织事故抢抢救的同同时要做做好事故故现场的的保护工工作，事事故现场场的重要要证据应应当妥善善保护，任任何单位位和个人人不得以以抢救伤伤员等名名义故意意破坏和和毁灭有有关证据据或者伪伪造事故故现场。由由于抢救救、防止止事故扩扩大需要要移动现现场物体体时，应应当做出出标志、绘绘制现场场简图、拍拍摄现场场照片，事事故抢救救完成后后，

8、事故故现场能能够恢复复原状的的应当恢恢复原状状。 5 生产作作业场所所发生事事故后，仍仍然存在在危及人人身安全全的事故故隐患时时，各级级安全部部门要下下达停止止作业或或限期整整改的指指令，对对发生重重大伤亡亡事故的的现场应应停产停停工整顿顿。14.133.122 安全全事故调调查、处处理。事事故调查查和处理理必须坚坚持实事事求是、尊尊重科学学的原则则，按规规定组成成事故调调查组，迅迅速开展展事故调调查。 14.133.133 事故故调查组组组成、职职责及调调查程序序见环环境和职职业健康康安全管管理手册册。14.144 信息息交流和和协商管管理14.144.1项项目部将将施工过过程中有有关环境境

9、和职业业健康安安全信息息向分公公司主控控科室报报告，接接到相关关方的投投拆或抱抱怨时，及及时填写写信息息交流单单，报报分公司司主控科科室，由由分公司司主控科科室组织织调查原原因，协协调处理理，形成成记录。14.144.2 工会小小组长收收集员工工所关注注的问题题、抱怨怨或意见见以及合合理建议议，反馈馈到工会会委员会会，与管管理者代代表进行行协商。14.144.3 信息交交流的方方式：文文件、会会议、协协议、函函、内部部刊物、内内部通报报、计算算机网络络等。14.144.4对对以下过过程有关关的重大大环境因因素和危危险源与与相关方方进行沟沟通1 对供方方中商品品混凝土土、散装装材料、矿矿棉、危危

10、险化学学品、大大型工程程设备的的运输方方，项目目部以交交底的形形式提出出环境和和职业健健康安全全要求。 2 项目部部向劳务务分承包包方进行行安全交交底，交交底内容容包括相相关的重重大因素素的控制制措施、安安全生产产、文明明施工、环环境保护护等控制制要求。 3 对和顾顾客有关关的重大大因素及及时与其其沟通。 4 当夜间间进行施施工时要要通知顾顾客办理理夜间施施工许可可证。 5 对评价价出的重重大环境境因素，项项目部决决定是否否与政府府部门、施施工区域域周边社社区居民民等相关关方进行行信息交交流。14.155 测量量监测管管理14.155.1 对噪声声排放监监测按噪噪声控制制管理要要求执行行。14

11、.155.2 项目部部对体系系运行情情况进行行日常测测量和监监测，填填写检检查记录录。14.166 不符符合、纠纠正与预预防措施施管理14.166.1不不符合项项的判定定1对识别出出的重大大因素没没有制定定或实施施控制措措施。2违反法律律、法规规及其他他要求，有有可能造造成严重重后果的的。14.166.2发发生不符符合项的的责任方方及检查查方就不不符合项项进行现现场确认认和原因因分析。14.166.3 由责任任方制定定纠正计计划/纠正措措施，并并组织实实施。发发生在项项目部的的不符合合项分公公司主控控科室必必须进行行跟踪检检查和有有效性验验证。14.166.4 严格按按照施工工组织设设计、专专

12、项方案案、交底底及重大大因素的的控制措措施等预预防措施施组织实实施。15 施工工项目进进度管理理 施 工 项 目 进 度 管 理施 工 项 目 进 度 管 理施 工日志形象进度计划统计网络计划现场照片施 工日志形象进度计划统计网络计划现场照片完成工作量进度分析工作量计划完成工作量进度分析工作量计划15.1 一般规规定15.1.1本系系统管理理人员按按照施施工生产产管理手手册要要求开展展工作。 15.1.2项目目进度控控制应以以实现施施工合同同约定的的进度目目标为最最终目标标。 15.1.3项目目进度控控制应建建立以项项目经理理为责任任主体，由由项目管管理人员员和作业业队长及及班组长长参加的的项

13、目进进度控制制体系。 15.1.4 项目进进度控制制一般以以网络的的形式体体现。 15.2 项目进进度控制制程序 15.2.1 根根据建建筑工程程施工合合同确确定的开开工日期期、竣工工日期和和总工期期确定工工程项目目施工进进度目标标。 15.2.2 目目标分解解，即根根据工程程项目工工艺关系系、组织织关系、搭搭结关系系、起止止时间、环环境条件件、资源源情况确确定并编编制施工工进度计计划。 15.2.3 项项目经理理部编制制施工进进度总计计划，并并负责编编制或审审核作业业队施工工进度计计划。15.2.4 组组织实施施施工进进度计划划。 15.3 施工进进度计划划的编制制 15.3.1 施施工进度

14、度计划一一般是指指建设工工程项目目综合性性的施工工进度计计划。它它是用来来确定建建设工程程项目中中所包含含的各单单位工程程的施工工顺序、施施工时间间及相互互衔接关关系的计计划，是是依据施施工合同同约定、结结合工程程实际情情况而编编制。施施工进度度计划分分为总进进度计划划、以及及在总进进度计划划指导下下的分进进度计划划。 15.3.2 编编制施工工进度计计划的内内容有：编制说说明、施施工进度度（总进进度和分分进度）计计划表、单单位工程程施工计计划的分分析及控控制措施施、网络络计划及及重要节节点。 15.3.3 编编制施工工进度计计划的依依据有：施工总总方案；资源供供应条件件；各类类定额资资料；合

15、合同文件件；工程程项目建建设总进进度计划划；工程程动用时时间目标标；建设设地区自自然条件件及有关关技术经经济资料料等。 15.3.4 施施工总进进度计划划的编制制步骤和和方法 1 计算工工程量：根据批批准的工工程项目目一览表表，按单单位工程程分别计计算其主主要实物物工程量量和人工工、施工工机械及及建筑材材料的需需要量。计计算出的的工程量量应填入入工程量量汇总表表。 2 确定各各单位工工程的施施工期限限：各单单位工程程的施工工期限应应根据合合同工期期确定，同同时还要要考虑建建筑类型型、结构构特征、施施工方法法、施工工管理水水平、施施工机械械化程度度及施工工现场条条件等因因素。 3 确定各各单位工

16、工程的开开竣工时时间和相相互搭接接关系主主要应考考虑以下下几点： 1）尽量做做到均衡衡施工，以以使劳动动力、施施工机械械和主要要材料的的供应在在整个工工期范围围内达到到均衡。 2）尽量提提前建设设可供工工程施工工使用的的永久性性工程。3）急需和和关键的的工程先先施工，以以保证工工程项目目如期交交工。对对于某些些技术复复杂、施施工周期期较长、施施工困难难较多的的工程，亦亦应安排排提前施施工，以以利于整整个工程程项目按按期交付付使用。 4)施工顺顺序必须须与主要要生产系系统投入入生产先先后次序序相吻合合。 5)应注意意季节对对施工顺顺序的影影响，使使施工季季节不导导致工期期拖延，不不影响工工程质量

17、量。 6)注意主主要工种种和主要要施工机机械能连连续施工工。 7)用横道道图或网网络图编编制施工工总进度度计划。 8)施工总总进度计计划应安安排全工工地的流流水作业业。全工工地性的的流水作作业安排排应以工工程量大大、工期期长的单单位工程程为主导导，组织织若干条条流水线线，并以以此带动动其他工工程。 15.3.5 分分施工进进度计划划的编制制 1 分施工工进度计计划是在在总进度度计划方方案的指指导下，根根据业主主规定的的工期和和各种资资源供应应条件，对对各分部部分项工工程的施施工顺序序、施工工起止时时间及衔衔接关系系进行合合理的安安排的计计划，分分进度计计划要以以满足总总网络目目标为准准。其编编

18、制的主主要依据据有：施施工总进进度计划划；单位位工程施施工方案案；合同同工期或或定额工工期；施施工定额额；施工工图和施施工预算算；施工工现场条条件；资资源供应应条件；气象资资料等。 2 分施工工进度计计划的编编制程序序 3 分施工工进度计计划的编编制方法法与总施施工进度度计划的的编制方方法相同同，但它它的编制制更细、更更准确。15.4 施工进进度计划划的实施施15.4.1 施施工进度度计划经经规定程程序批准准后是通通过以下下步骤实实施的： 1 编制施施工材料料、构配配件、工工程设备备进场计计划。 2 编制项项目季、月月度施工工生产计计划、审审核作业业队月度度施工生生产计划划。 3 检查实实际工

19、程程进度，记记录每周周、日施施工现场场发生的的干扰因因素的排排除措施施的实施施情况，检检查主要要内容：工程量量与工作作量；材材料、劳劳动力与与机械使使用情况况；进度度偏差及及管理；影响进进度的特特殊原因因及分析析；气候候状况。 4 调整施施工进度度计划的的主要内内容：增增减工作作内容；工程量量增减； 阶段性性时间改改变；持持续时间间延长或或压缩；逻辑关关系变化化（即各各项工程程的施工工先后顺顺序）。 5 对作业业队伍控控制，采采用施工工任务单单和资源源调整来来保证施施工进度度计划的的实施，帮帮助作业业队解决决项目进进度控制制中的相相关问题题。 15.4.2 建建立项目目例会和和施工日日志制度度

20、 1 项目例例会：及及时了解解与解决决施工过过程中出出现的各各种问题题，及时时协调、平平衡施工工中的各各环节、各各专业、各各工序，为为工程准准点、按按质完工工提供良良好的内内部环境境。项目目经理组组织项目目管理部部有关人人员和作作业队负负责人、技技术、质质量、安安全及相相关人员员召开项项目例会会，必要要时邀请请监理、业业主参加加。项目目部指定定专人负负责项目目例会纪纪要的整整理、发发放及与与会人员员的签到到，并形形成书面面纪要，项项目经理理签发到到各有关关作业队队并存档档。项目目例会应应解决如如下问题题： 1)上周例例会议定定事项的的落实情情况，分分析原因因。 2)检查上上周进度度完成情情况、

21、工工程质量量情况制制定整改改措施；提出下下一阶段段进度计计划及落落实措施施。 3)安排布布置下周工工作，提提出具体体工作要要求。4)需要协协调的有有关事项项及解决决方案。 2 从工程程项目开开工之日日起，项项目经理理应指定定人员负负责填写写整个项项目的施施工日志志。施工工包括以以下内容容： 1)工程开开、竣工工日期以以及主要要分部工工程的施施工起止止日期。 2)技术资资料及技技术交底底等事项项。 3)工程准准备情况况：包括括临时设设施、现现场三通通一平，人人员、机机具、材材料的准准备、图图纸会审审的主要要问题记记录、业业主交与与施工单单位的中中心点、标标高点记记录及复复测。 4)材料、半半成品

22、的的检验与与试验。 5)主要材材料、设设备及其其资料的的到货情情况。 6)设计变变更的日日期及主主要内容容。 7)记录工工程测量量情况。 8)记录工工程自检检、专检检情况（特特别是隐隐蔽工程程记录）。 9)工序的的交接记记录。 10)业主主、监理理代表现现场确认认的有关关事宜。 11)工期期紧急情情况下采采取的特特殊措施施和施工工方法。 12)施工工现场有有关的工工程进展展情况。 13）质量量、安全全、机械械事故的的情况、发发生原因因及处理理方法的的记录。 14）有关关领导或或职能部部门对工工程所作作的生产产、技术术方面的的决定或或建议。 15）工程程项目试试车记录录。 16）气候候、气温温、

23、地质质等自然然灾害以以及其它它特殊情情况（如如停电、停停水、停停工待料料）的记记录。附表一 作业队（ ）月份份施工生生产计划划表 作业队名称称： 时间： 年 月 日工程编号工程项目名称工程形象进进度安排排月计划工作作量主要实物工工作量土方m3砼m3砌筑m3钢结构制作作t设备安装tt电缆 负责人人： 编制制人：附表二： 项目部（ ）月份份施工生生产计划划表（样样表）年 月月 日日工程编号工程项目名名称主要工程内内容及形形象进度度要求计划工作量量主要实物工工作量作业队负责人： 制制表人：15.5 施工进进度计划划的检查查与调整整 15.5.1 对对施工进进度计划划进行检检查应依依据施工工进度计计划

24、实施施记录进进行。 15.5.2 对对施工进进度计划划进行检检查应采采取日检检查或定定期检查查的方式式进行，应应检查下下列内容容： 1 检查期期内实际际完成和和累计完完成工程程量。 2 实际参参加施工工的人力力、机械械数量及及生产效效率。 3 窝工人人数、窝窝工机械械台班及及其原因因分析。、4 进度偏偏差情况况。 5 进度管管理情况况。 6 影响进进度的特特殊原因因及分析析。 15.5.3 实实施检查查后，应应向企业业提供月月度施工工进度报报告，月月度施工工进度报报告应包包括下列列内容： 1 进行执执行情况况的综合合描述。 2 工程变变更、价价格调整整、索赔赔及工程程款收支支情况。 3 解决问

25、问题的措措施。 4 进度偏偏差的状状况和导导致偏差差的原因因分析。 5 计划调调整意见见。 15.5.4 施施工进度度计划在在实施中中的调整整必须依依据施工工进度计计划检查查结果进进行。施施工进度度计划调调整应包包括下列列内容： 1 施工内内容。2 工程量量。 3 起止时时间。 4 持续时时间。 5 工作关关系。 6 资源供供应。 15.5.5 调调整施工工进度计计划应采采取科学学的调整整方法，并并应编制制调整后后的施工工进度计计划。 15.5.6 在在施工进进度计划划完成后后，项目目经理部部应及时时进行施施工进度度控制总总结。总总结包括括下列内内容： 1 合同工工期目标标及计划划目标完完成情

26、况况。 2 施工进进度控制制经验。 3 施工进进度控制制中存在在的问题题及分析析。 4 施工进进度控制制的改进进意见。16 施工工项目机机械设备备、物资资、劳务务管理 机械设备管理机械设备管理大型起重设备管理设备台账设备编号运行记录设备管理设备大型起重设备管理设备台账设备编号运行记录设备管理设备调配设备配置设备计划设备核算设备投入维修费用设备折旧租赁结算租赁合同设备保养设备调拨设备采购设备核算设备投入维修费用设备折旧租赁结算租赁合同设备保养设备调拨设备采购16.1 一般要要求16.1.1 本系统统管理人人员按照照施工工生产管管理手册册要求求开展工工作。16.2 施工机机械管理理16.2.1施工

27、工机械的的选择应应满足工工程的需需要，并并综合考考虑节能能和环保保要求。 16.2.2进场设设备要进进行检查查，质量量合格，安安全装置置齐全，按按照施施工生产产管理手手册要要求开展展工作。安安装验收收合格后后方可投投入使用用。 16.2.3 日常工工作时按按要求对对设备安安排保养养，故障障后及时时修复且且认真做做好记录录，全面面贯彻“调整、紧紧固、润润滑、清清洁、防防腐”十字作作业方针针。 16.2.4 健全相相关制度度，如定定人定岗岗定责任任的三定定制度，安安全操作作规程及及交接班班制度等等。 16.2.5 对政府府规定必必须持证证上岗的的机械操操作人员员严格管管理，杜杜绝无证证上岗，上上岗

28、证留留存复印印件。 16.2.6大型起起重设备备管理见见大型型建筑机机械设备备管理制制度。 16.2.7大型起起重设备备安装验验收合格格后方准准投入使使用，一一个月之之内必须须办理政政府检验验，领证证工作，配配合安拆拆附着等等工作。 16.2.8 参与机机械合同同的签定定，掌握握机械费费用成本本情况。 16.2.9 按临时时用电的的施工组组织设计计进行线线路的布布置，严格格执行“三项五五线制”“三级级配电二二级保护护”“一机机一闸一一箱”。 16.2.10 在项目目机构中中应明确确机管员一岗岗。16.3 施工项项目物资资管理见见材料采采供管理理制度、材料管管理手册册。材 料 管 理材 料 管

29、理材料会计周转材料管理基础数据管理材料计划材料会计周转材料管理基础数据管理材料计划材料采购库存管理物资统计报表结算付款信息库供应商会计记账报销发料点验库存退库报废实物发料实物收料采购合同信息库供应商会计记账报销发料点验库存退库报废实物发料实物收料采购合同采购询价采购计划16.4 施工项项目劳务务管理见见劳务管管理制度度。17 项目目开竣工工管理17.1一一般要求求本系统管理理人员按按照施施工生产产管理手手册要要求开展展工作。17.2施施工项目目开竣工工管理见见开竣工工报告管管理办法法。18 项目目资金管管理 18.1一一般要求求本系统管理理人员按按照资资金管理理手册要要求开展展工作。资资金集中

30、中管理，统统一使用用，以收收定支，加加快周转转，开源源节流，提提高效益益。加强强项目资资金的管管理，明明确每个个环节审审批及经经办人员员的职责责权限，保保证项目目资金安安全、高高速、良良性运作作。18.2 资金收收支管理理 18.2.1确定定人员、明明确职责责。项目目财务负负责人应应按集团团资金运运营中心心要求将将工程款款等各类类回款进进入指定定账户，因因经济纠纠纷等不不可抗力力等因素素需变更更预留账账户信息息的需按按资金运运营中心心要求的的格式填填写并加加盖财务务专用章章或企业业公章。18.2.2项目目部是项项目资金金管理的的直接责责任单位位，负责责项目工工程款支支付回收收与项目目资金收收支

31、计划划的编制制。18.2.3项目目资金支支付需报报经其分分管财务务，由分分管财务务审核后后按支付付联签流流程审批批意见和和资金支支付计划划核定金金额支付付。 据回款情况况按比例例扣缴。18.3 项目资资金监督督检查 18.3.1 加加强对财财政信息息化项目目资金的的预算控控制，确确保项目目资金不不突破预预算，特特殊情况况要按照照规定程程序进行行报批。18.3.2 按按照相关关货币资资金管理理规定，及及时跟踪踪检查资资金使用用方向，确确保资金金不被挤挤占、挪挪用，做做到专款款专用。18.3.3 资资金运营营中心将将定期或或不定期期进行全全过程监监督、检检查，确确保资金金安全、高高效。19项目财财

32、务管理理19.1一一般要求求本系统管理理人员按按照财财务管理理手册要要求开展展工作。19.2计计价收入入、成本本管控19.2.1合理理确认当当期收入入，防止止多计或或少计收收入。验验工结算算单内被被扣除的的工程罚罚款，应应按扣除除后金额额确认收收入；工工程竣工工验收后后因发生生维修返返修费用用扣除的的工程质质保金，要要冲减前前期已确确认工程程服务收收入；验验工结算算中增加加的工程程奖励款款，应作作为应收收账款的的价外费费用确认认收入。19.2.2正确执执行工程程计量规规范、成成本开支支范围和和计算方方法的有有关规定定，在坚坚持权责责发生制制的基础础上，保保证项目目成本的的合理性性、真实实性和可

33、可比性。19.2.3要正确确划分新新老项目目，正确确划分工工程项目目服务是是适用是是一般计计税方法法还是简简易计税税方法，按按价税分分离原则则确认应应税收入入，结合合施工合合同相关关条款，确确认增值值税纳税税义务发发生时间间，正确确计算销销项税额额，并进进行账务务处理。19.2.4成本费费用列支支要取得得合规票票据，做做到有理理有据。分分析成本本费用中中的可抵抵扣和不不可抵扣扣项目，按按“价税分分离、合合理抵扣扣”的原则则，准确确列支成成本费用用。19.3预预算管理理19.3.1全面面反映项项目预算算的收入入或支出出，全部部纳入预预算管理理，保证证基础数数据的真真实性。19.3.2不得虚虚列预

34、算算项目，擅擅自扩大大支出范范围，提提高开支支标准。19.3.3严格按按预算规规定的支支出用途途使用资资金，保保证支出出合理、合合法。19.4固固定资产产管理19.4.1资产产使用部部门要指指定相关关人员负负责固定定资产管管理并建建立实物物管理台台帐；个个人使用用的固定定资产，由由本人负负责管理理，责任任到人。19.4.2分公司司财务负负责按财财务会计计制度对对本项目目的进行行固定资资产核算算并按财财务制度度规定计计算固定定资产折折旧费。19.4.3固定资资产批准准报废后后应当要要及时进进行实物物处理、更更新固定定资产卡卡片和固固定资产产管理台台帐相关关信息；财务部部及时进进行帐务务处理。19

35、.5 应收账账款管理理19.5.1强化化风险防防范意识识，从建建设合同同入手，充充分调查查建设方方的资信信能力。19.5.2制定实实时可行行的清收收政策，针针对具体体问题具具体分析析，应采采取灵活活多样的的方式保保护公司司的最大大利益，必必要时可可诉诸法法律。19.5.3成立专专门的清清欠部门门，落实实责任人人制度，可可建立适适当的清清欠奖励励，激励励相关人人员落实实清欠任任务。19.5.4建立并并完善清清欠台账账，定期期对账并并分析应应收款项项账龄。20项目税税务管理理20.1一一般要求求本系统管理理人员按按照税税务管理理手册要要求开展展工作。20.2增增值税发发票管理理20.2.1按照照发

36、票开开具的基基本原则则：1合法合规规，所有有经济业业务均符符合国家家相关法法律法规规的要求求。2交易真实实，所有有的经济济业务必必须以真真实交易易为基础础，禁止止虚假交交易。3三流一致致，货物物及服务务流、资资金流、发发票流的的各方信信息必须须保持一一致。20.2.2在增值值税发票票过程管管控中要要遵循增增值税发发票管理理制度1工程项目目管理人人员要加加强对增增值税发发票知识识的培训训、学习习、宣传传，增强强法律风风险意识识，查堵堵管理漏漏洞，规规避经营营风险。2制定执行行增值税税发票管管理办法法，明确确增值税税发票开开具、取取得、认认证、传传递、核核对、保保管、检检查等内内容，规规范增值值税

37、发票票管理。3项目责任任会计接接收到发发票后，应应对发票票进行认认真审核核，对于于不符合合要求的的发票予予以退回回。4财务部门门坚持“无合同同不付款款、无发发票不付付款”的原则则，不得得对未按按时提供供发票、未未提供合合规发票票及未通通过认证证发票的的业务进进行付款款。对于于预付款款业务，财财务部门门应严格格按合同同约定的的预付款款条件支支付，并并要求供供应商按按合同约约定的发发票类型型提供发发票。对对于不符符合预付付款条件件的业务务，不得得提前支支付。5项目责任任会计对对所有未未取得增增值税发发票的结结算业务务应先进进行应付付账款暂暂估处理理，收到到发票时时，方可可转入应应付账款款挂账，办办

38、理付款款业务。20.3增增值税发发票保管管专人保管，建立健全增值税专用发票台账，及时有序登记发票台账。原则上发票领购人员为发票的保管人员，配备必要的防潮、防火、防霉等设施，存放在专门的保险柜中。岗位分离，各单位应当建立增值税发票管理的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限，确保不相容岗位相分离，增值税发票的领购、保管与开具不能为同一人，开具与盖章不能为同一人。月度盘存，建立增值税发票领、用、存盘点表，并及时如实填报。财务或税务部门应于每月末对发票的领、用、存进行盘点，编制发票盘点表，并经税务部门负责人和发票保管人签字确认。妥善保管空白发票，不得丢失。发生发票丢失情形时，应填写发票丢失报告单，于丢失

39、当日书面报告主管税务机关，并登报声明作废。每月将认证相符的增值税专用发票抵扣联、认证结果通知书和认证结果清单，分核算单位装订成册。20.4增增值税虚虚开发票票的风险险 发票票开具取取得要以以合同为为依据，不不得虚开开发票，不不得超范范围开具具发票，不不得取得得同合同同约定不不一致的的发票。 要合理理取得增增值税发发票。工工程项目目中所有有列入可可抵扣范范围的支支出业务务原则上上应取得得增值税税专用发发票。所所有列入入不可抵抵扣范围围的支出出业务应应取得普普通发票票，避免免形成滞滞留票。项项目部取取得的增增值税扣扣税凭证证不符合合法律、行行政法规规等有关关规定的的，其进进项税额额不得抵抵扣，已已

40、认证的的进项税税额需及及时转出出。20.5增增值税发发票认证证 建立立健全增增值税专专用发票票台账，在规定定期限内内，及时时将取得得的增值值税专用用发票交交回集团团公司税税务管理理中心进进行认证证，避免免增值税税专用发发票逾期期无法抵抵扣，形形成滞留留票。增增值税专专用发票票进行认认证后，再再进行账账务处理理。20.6合合同控税税 各单单位签订订各类经经济合同同时，要要将合同同中涉税税条款中中明确发发票事项项，如：提供发发票的时时间、发发票类型型、不符符合规定定发票所所导致的的赔偿责责任等，要要斟酌涉涉税条款款给企业业带来的的税负，考考虑合同同中有关关约定的的法律效效力，规规避不合合法条款款约

41、定可可能给企企业带来来的未来来多交税税或漏税税的税收收风险。21 项目目回访保保修管理理 21.1 一般规规定 21.1.1 下下列几种种情况应应进行工工程回访访 1竣工工程程：工程程项目竣竣工交付付一年内内必须进进行一次次工程回回访； 雨季时时应进行行工程季季节性回回访；顾顾客投诉诉时应进进行回访访。 2在施工程程：在结结构阶段段和装修修阶段每每年度分分别进行行一次回回访。 21.1.2 回回访时采采用顾客客满意度度调查表表。 21.2 工程回回访 21.2.1 回回访采取取走访业业主、邀邀请座谈谈、电话话询问、传传真或邮邮寄有关关回访资资料等方方式进行行。 21.2.2 每每年年初初，项目目要根据据分公司司的回访访计划，确确定回访访项目、回回访时间间和回访访人员，重重点做好好季节性性和阶段段性回访访工作。 21.2.3 回回访人员员要虚心心听取业业主意见见或建议议，做好好回访记记录。 21.2.4 项项目部对对回访