公司财务审核审批制度

1、优选文档企业财务审察审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审察审批职责与权限，根据我企业相关规定和企业实质情况，特拟定本制度。一、请款的审察审批1、职工因公花销请款的审察、审批1）职工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由；2）2000元以下（含）请款由部门主管审察财务审察分管副总审批；请款金额高出2000元的，报总经理审批。3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；做事处和其他职工需要保留备用金的，每三个月清账一次，清账后额度重新鉴定，备用金额度由总经理审批；3）请款人必定及时报销还款，回单位后必定三日内填制花销报销单经财务审察。高出一个月无特别情况不

2、报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。2、采买物质请款的审察、审批采买物质付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。1）采买主要原资料货到付款：依照过磅码单数量，来料计划单上价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察分管副总审批；高出50%付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察.优选文档分管副总审察总经理审批；2）采买设施、设施2000元以上由部门10日前提出计划，分管副总审察赞同后报总经理审批，购置金额高出5000元的报请企业董事会审批，董事长签字后方可支付。3）

3、采买主要原资料货未到付款：过磅码单、对方出库单等票据表示物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察分管副总审察总经理审批；4）备品备件及生产性辅助资料入库后需付款时，1万元以下的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察分管副总审批；高出1万元的，由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审察分管副总审察总经理审批；水、电费付款分管副总审批；3、对于向非关系企业或个人预付货款（不含带款提货），2万元以下的由总经理审批，高出2万元的报董事长（股东会）审批。二、各项花销支出的审察、

4、审批：1、差旅费的审察、审批：（1）职工因公出门报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；.优选文档（2）职工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审察，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审察，分管副总审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审察后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批；（4）企业职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批；（5）所有部门职工差旅费超标原则上自理，特别情况下准予报销的报总经理审批。2、招待费的审察、审批

5、：（1）对外应酬的招待花销（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必定早先请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审察财务审察分管副总复核总经理审批；（3）在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由企业办公室汇总填制花销报销单，办公室主管审察，分管副总审批。鉴定年度花销总数控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。3、办公花销、小车花销的审察、审批：办公花销包括：水电费、电话费、办公用品费、票据印刷费等，办公用品、票据印刷由办公室依照办公用品请购单等一致购置办理，.优选文档查收后报销。公务用小车花销包括路桥费、加邮费、

6、1000元以下的平常维修费、停车费等。1）以上报销人填报销单办公室主管审察财务审察分管副总审批；2）一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值高出1000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总经理审批，报销程序同上；3）自备车报销按相关规定执行。4、薪资、奖金的审察、审批：各事业部薪资分配方案依照总部分配原则报总部备案审察经事后执行。（1）各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务酬金等发放时，由企业财务部门按标准编制发放表企管部门主管审察财务审察企业分管副总审察总经理审批；（2）年关奖及福利性薪资分配方案报董事长（股东

7、会）审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，企业分管复核，企业作出相应办理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；高出1000元的报董事长（股东会）审批。6、有相对固定标准的花销审察、审批：如每个月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电.优选文档汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租借费（合同经总经理审批）等由经办人填制费用报销单，部门主管审察，财务审察，企业分管审批，企业总经理审批后方可支付。7、对相关人员享受补助的审察、审批：（1）通讯补助，按企业搬动通讯花销管理规定执行；发放时，企管部门一致造表企管部门主管复核财务审察分管

8、副总审批；（2）享受补助人员同时交花销发票，限额标准内按票报销。8、业务奖励费、公关费的审察、审批：对需要支付的业务奖励费、公关费，其标准或方案逐级审批至总经理。9、职教、培训费等的审察、审批：职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由企管部门汇总，拟定方案，经总经理审察、报董事长（股东会）审批；报销时，凭报销票据附合格证明、申请表，由企管部门审察财务审察企业分管赞同总经理审批。10、对于评估费、审计费、抵押登记费、财富保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、财富损失、财富报废及坏账损失等，财务审察企业分管审察总经理赞同董事长（股东会）审批。融资看守方案及看守费支出由董事长（股东会）审批

9、。.优选文档三、采买物质的审察、审批1、备品备件采买的审察、审批备品备件采买入库时，采买人填制入库单库房查收数量备件使用部门查收质量采买部门主管审察企业分管副总审批；2、主要原资料采买的审察、审批（1）主要原资料价格表由总经理审批；（2）来料计划单由各生产单位主管审察，企业分管经营副总或企业分管副总审批。有协调价的，按供销价格管理方法执行。金额在5000元以上的由总经理审批；（3）主要原资料采买报销入帐时，入库单由采买部门填制，库房查收数量，经营管理部主管或供应科主管审察，企业分管副总审批。零星采买3、固定财富购置的审察、审批1）项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定财富购置（包括改良、改造

10、工程），企业技术部门立项，编制购建方案，估量方案，经审批后实行。由部门主管审察企业分管审察总经理审察董事长（股东会）审批；办公性固定财富购建方案报董事长（股东会）审批。项目投资外固定财富购置保险入帐时，估量内的由总经理审批，超估量的按原方案审批程序进行。2）项目资本估量及每个月付款计划报董事长（股东会）审批；3）标的额在3万元以上的基建合同及单笔3万元以上的设施采买.优选文档合同由董事长（股东会）审批；五、从库房领料的审察、审批1、领料单由领料部门负责人审察发料部门主管审察领料部门分管副总审批；2、对于劳保品、工具，核批前，必定经指定的专人登记；3、生产部门领主要原资料，由车间主管审察生产科主

11、管复核分管副总审批。六、涉及对外股权投资、资助、捐赠等非正常项目的开支、财富办理、增减资、对外担保、薪资分配、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由董事长审批，实质发生上述业务时总经理审批，事后列表报董事长（股东会）审批。七、工程物质的办理方案由总经理审察、董事长（股东会）审批。八、其他规定：1、企业总经理花销报销必定由董事长（股东会）审批，其他班子成员花销报销必定由总经理审批；2、各项花销的票据必定真实，反响实质情况，否则一经查出，经办人、审察人、审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给与相应的处分。财务部门若隐瞒不反响，一经查出，对经办人、部门主管恩赐相应的处分；3、各项花销的票据必定有效，特别情况下无法获取合法票据的，由部门主管注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理特批方可报销，财务人员严格按税务等相关部门的管.优选文档理要求严格把关，不得违反规定。4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报经总经理审察后执行。各审批人可依照情况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批