浅议海关贸易管制执法中两个风险的化解与防范

1、 HYPERLINK xxxx/ 海关贸易管管制中执执法风险险和廉政政风险的的化解与与防范【内容提要要】 随着国国家改革革开放的的深化和和对外贸贸易的发发展，海海关进出出境监督督管理职职能任务务日益加加重，海海关监管管工作中中存在的的执法风风险和廉廉政风险险逐渐显显现，成成为影响响海关监监管效能能的重要要不利因因素。海海关贸易易管制执执法既是是海关监监管工作作的重要要内容，又又是国家家对外贸贸易管制制链条上上的核心心环节，如如何有效效防范、化化解执法法和廉政政两大风风险成为为切实提提高贸易易管制执执法水平平、提升升执法效效能的重重要内容容。本课课题尝试试从贸易易管制执执法实践践出发，对对海关贸

2、贸易管制制执法中中存在的的执法和和廉政风风险进行行分析，并并对新形形势下如如何化解解和防范范两个风风险提出出相应的的对策和和建议。【关 键 词】 贸易管管制 执法风风险 廉政风风险 化解 防范随着国家改改革开放放的深化化和对外外贸易的的发展，海海关进出出境监督督管理职职能不断断扩张，传传统职能能任务不不断加剧剧，反恐恐、防扩扩散和保保护国家家政治经经济安全全等非传传统职能能任务也也日益加加重，海海关监管管工作中中存在的的执法风风险和廉廉政风险险逐渐显显现，成成为影响响海关监监管效能能的重要要不利因因素。为为此，总总署党组组从战略略的高度度指出，防防范和化化解执法法和廉政政两大风风险是海海关工作

3、作的长期期任务和和永恒主主题。海海关贸易易管制执执法既是是海关监监管工作作的重要要内容，又又是国家家对外贸贸易管制制链条上上的核心心环节，如如果不及及时调整整工作思思路，转转变执法法观念，有有效防范范执法和和廉政两两个风险险，提高高执法水水平，小小到经济济损失，大大到危害害国家的的政治、经经济、生生态安全全，其后后果将不不堪设想想。本课课题尝试试从贸易易管制执执法实践践出发，对对海关贸贸易管制制执法中中存在的的执法和和廉政风风险进行行分析，并并对新形形势下如如何化解解和防范范两个风风险提出出相应的的对策和和建议。一、海关贸贸易管制制执法中中“两个个风险”的的表现形形式（一）海关关贸易管管制执法

4、法风险的的表现形形式海关贸易管管制执法法工作存存在的执执法风险险主要有有：一是是执法不不严引起起的风险险；二是是执法水水平低引引起的风风险；三三是缺乏乏责任心心引起的的风险。具具体表现现为：1、执法有有效性风风险。在在海关贸贸易管制制执法中中，存在在着一种种将贸易易管制工工作简单单化的倾倾向,表现在在现场执执法中就就是过于于依赖计计算机参参数提示示进行执执法操作作：一种种是对于于系统参参数未提提示的，就就认为通通关中不不要求企企业提供供任何证证件；一一种是对对于系统统参数有有提示的的，不管管文件有有无特殊殊规定一一律要求求企业提提供相应应许可证证件，机机械执法法。这就就使得进进出口贸贸易管制制

5、政策措措施存在在着执行行不到位位或人为为设置障障碍影响响执行效效果的风风险。2、执法统统一性风风险。公公平、平平等是依依法行政政的核心心原则，在在关境内内进行的的所有进进出口行行为海关关应适用用一致的的监管措措施。当当前，进进出口贸贸易管制制政策措措施无法法涵盖所所有执法法实践中中可能出出现的问问题，对对于那些些没有文文件规定定或文件件规定不不十分明明确的执执法问题题，各地地海关通通常是形形成了自自身的习习惯做法法，并没没有在全全国形成成统一的的执法标标准和监监管措施施。这就就使得海海关贸易易管制执执法不统统一、不不规范的的风险依依然存在在。3、执法准准确性风风险。随着着科学技技术的日日新月异

6、异，经济济全球化化发展的的迅猛趋趋势，海海关在进进出口贸贸易管制制执法中中遇到的的新情况况和新问问题层出出不穷。而而且，进进出口企企业受到到非法利利益的驱驱使往往往会通过过伪报、瞒瞒报、简简单加工工等隐蔽蔽手段来来逃避进进出口许许可证件件的管理理，给海海关执行行进出口口贸易管管制政策策措施的的准确性性带来较较大风险险。如不法企企业通过过将粮食食伪报成成石头、家家具等商商品或简简单将粮粮食缝入入包装物物中伪装装成枕头头之类的的成品等等多种途途径试图图逃避海海关监管管非法出出口，如如果现场场关员一一时疏忽忽麻痹或或审核不不仔细，就就会使不不法企业业的违法法企图得得逞，给给国家和和人民的的利益带带来

7、损害害。（二）海关关贸易管管制执法法中廉政政风险的的表现形形式所谓廉政风风险，就就是在具具有执法法资格的的国家公公务人员员执行法法律、法法规所赋赋予的权权力或履履行职责责的过程程中，由由于依法法行政意意识淡薄薄或受非非法利益益驱动，利利用执法法权力或或职务便便利，主主观上故故意采取取违法违违规手段段扰乱进进出口秩秩序，损损害国家家、企业业利益和和海关声声誉需要要承担相相应责任任的风险险。在海海关贸易易管制执执法中，廉廉政风险险突出表表现在：与不法法分子勾勾结串通通进行走走私放私私；利用用质疑权权故意为为合法货货物的进进出境设设置人为为障碍以以牟取不不当利益益；在不不法企业业的腐蚀蚀拉拢下下，利

8、用用自身执执法优势势为不法法企业出出谋划策策，教唆唆其以伪伪报品名名、伪报报规格等等方式逃逃避或合合理规避避国家贸贸易管制制政策措措施；泄泄露海关关对贸易易管制商商品的布布控信息息以非法法获利等等。二、海关贸贸易管制制执法“两两个风险险”产生生的原因因分析要化解和防防范海关关贸易管管制执法法中存在在的“两两个风险险”，首首先必须须对两个个风险产产生的原原因作客客观辩证证的分析析，其形形成的原原因既有有客观的的，也有有主观的的，既有有外部的的，也有有内部的的，具体体表现在在：（一）外部部执法环环境相较较复杂外部执法环环境对海海关贸易易执法的的影响是是非常明明显的。一一是市场场经济秩秩序不够够健全

9、和和规范给给海关执执法带来来影响。目目前我国国市场经经济秩序序还很不不规范，国国家对部部分商品品的进出出口管制制导致走走私行为为可以获获取暴利利，为达达到其目目的，不不法分子子想方设设法，使使用各种种手段，包包括偷运运进出境境、伪报报、瞒报报、夹带带等，增增加了海海关贸易易管制执执法的风风险性。二二是海关关执法权权面临着着诸多诱诱惑。不不法分子子总是千千方百计计地寻找找海关队队伍中那那些意志志薄弱的的人，投投其所好好，进行行收买、拉拉拢、腐腐蚀，海海关贸易易管制执执法的严严肃性和和公正性性受到了了严峻的的挑战。三三是地方方保护和和部门保保护对海海关执法法的干扰扰。（二）贸易易管制政政策尚不不健

10、全海关贸易管管制执法法活动在在现有框框架下仍仍缺乏完完善、严严密的法法律体系系的支撑撑，主要要表现在在：一是是立法层层次低，不不少政策策法规的的稳定性性、规范范性、科科学性和和可操作作性较差差；二是是政出多多门，作作为执法法依据的的规范性性文件时时有互相相冲突、抵抵触的情情况，可可行性不不强；三三是需要要当事人人遵守或或涉及当当事人权权益的政政策法规规，解释释权不在在海关，但但执法矛矛盾又集集中指向向海关；四是不不少专业业性很强强但随意意性又很很大的政政策规定定实施时时没有缓缓冲期或或过渡期期，海关关执法关关员和管管理相对对人来不不及消化化吸收、思思考相应应对策便便要开始始加以执执行。（三）管

11、理理技术和和手段欠欠科学科技的应用用既可解解放劳动动力，又又可严密密监管。目目前，海海关贸易易管制执执法执行行的法规规、规章章及规范范性文件件数量达达数百件件之多，文文件分散散且变化化频繁，现现场执法法关员疲疲于应付付日常工工作，很很难有专专门时间间用来学学习执法法中所必必须依据据的规定定，如果果不借助助先进的的科技手手段来辅辅助，极极易引发发较高的的执法风风险。而而当前海海关贸易易管制执执法的科科技化建建设还很很落后，贸贸易管制制执法的的电子化化、网络络化应用用程度还还不高，影影响管理理的严密密和高效效。目前前仅少数数许可证证件实现现了海关关与主管管部门之之间的电电子数据据联网，其其余多数数

12、还停留留在纸面面单证上上，现场场关员只只能凭直直觉判断断真伪，假假证、无无效证、非非规范发发证易蒙蒙混过关关，存在在执法管管理漏洞洞。另外外缺乏有有效的监监控制约约机制也也是诱发发“两个个风险”的的重要因因素。（四四）执法法关员素素质不高高海关贸易管管制执法法人员自自身业务务水平的的高低和和思想政政治素质质的好坏坏，直接接制约着着海关贸贸易管制制执法中中“两个个风险”的的高低。随随着知识识经济发发展和社社会的进进步,对海关关贸易管管制执法法人员已已从单一一性、简简单化要要求发展展到综合合性、复复合型的的素质要要求 ,而目前前海关贸贸易管制制执法人人员的素素质还存存在着较较多的不不适应。一一是没

13、有有形成“两两个风险险”的防防范意识识。基层层执法关关员对于于不作为为、执法法不准确确等可能能导致的的风险和和后果缺缺乏有效效认知。二二是执法法关员的的业务素素质参差差不齐。部部分海关关贸易管管制执法法关员不不思进取取，得过过且过，不不深入钻钻研业务务，凭感感觉、凭凭经验、凭凭习惯执执法，容容易造成成执法错错误。部部分执法法关员由由于个人人素质和和价值取取向的影影响，对对政策法法规的理理解存在在偏差,执法质质量不高高。三是是部分执执法关员员思想政政治素质质不高。有有的表现现在工作作中缺乏乏责任意意识，如如不认真真审核单单证、不不认真进进行查验验等。有有的表现现在受拜拜金主义义、享乐乐主义和和极

14、端个个人主义义等不良良思想的的影响，意意志消沉沉，蜕化化变质，与与不法分分子内外外勾结，中中饱私囊囊，损害害国家利利益和海海关形象象。海关执法中中严密与与高效、把把关与服服务的平平衡点难难以准确确把握；海关与与管理相相对人之之间、与与其他主主管部门门之间信信息的不不对称；不法分分子违法法手段的的隐蔽性性和海关关执法资资源的有有限性矛矛盾等执执法难度度的增加加，也使使执法风险险不断加加大。三、化解和和防范海海关贸易易管制执执法“两两个风险险”的对对策建议议海关贸易管管制执法法“两个个风险”的的防范要要坚持以以人为本本，设计计运行与与执法过过程并行行的执法法监督机机制，从从关心和和保护干干部、有有

15、利于海海关贸易易管制执执法持续续发展的的角度出出发，以以合法性性、合理理性为标标准，切切实规范范执法行行为，尽尽可能降降低风险险。（一）提高高执法队队伍素质质,增强风风险防范范意识要化解贸易易管制执执法中的的“两个个风险”，最最重要的的还是要要解决执执法人员员的素质质不适应应问题。因因此，要要统筹兼兼顾，有有针对性性地加强强海关贸贸易管制制执法关关员的政政治教育育和业务务技能培培训，培培养适应应形势需需要和执执法要求求的综合合性人才才。一是是强化风风险防范范意识。从从思想上上重视风风险，通通过案例例教育、以以案说法法等让执执法关员员认清形形势、珍珍惜自身身岗位，充充分认识识当前及及今后海海关贸

16、易易管制执执法所面面临的“两两个风险险”，在在日常执执法工作作中始终终绷紧“风风险”这这根弦，牢牢固树立立法制意意识。二二是强化化海关贸贸易管制制业务培培训。大大力加强强对执法法关员尤尤其是一一线执法法关员的的政策法法规和商商品知识识培训，建建立分对对象、分分层次的的立体化化培训格格局，使使执法关关员掌握握足够的的岗位业业务知识识，提高高业务水水平和执执法能力力,加强对对进出口口贸易管管制新政政策法规规的权威威解读。建建立权威威的海关关政策法法规库，并并在此基基础上建建立全面面完善、权权威准确确的海关关贸易管管制电子子文件库库，为全全国海关关的贸易易管制执执法提供供方便的的政策查查询平台台。为

17、执执法关员员开通相相关行业业的专业业化网站站，使其其有机会会学习获获取大量量的专业业知识或或有用信信息。另另外要切切实加强强理想信信念和职职业道德德教育，切切实提高高依法行行政意识识和责任任意识，杜杜绝因主主观随意意产生的的“两个个风险”。（二）健全全完善法法律制度度体系，从从根源上上化解“两两个风险险”必须切实提提高立法法质量，规规范和完完善海关关贸易管管制执法法依据，改改进贸易易管制管管理方式式，以最最大程度度地缩小小甚或消消除“两两个风险险”得以以产生的的根源。一一是统筹筹兼顾，科科学立法法。以中中华人民民共和国国对外贸贸易法为为依据，促促进建立立进出口口贸易管管制实体体法与海海关贸易易

18、管制执执法程序序法并重重的立法法框架，并并按照立立法有据据、科学学管理和和规范有有序的原原则，对对进出口口贸易管管制政策策法规进进行整体体规划。海海关要主主动与相相关主管管部门建建立政策策执行情情况反馈馈机制，将将执法实实践中行行之有效效的政策策措施及及时反馈馈相关部部门上升升为法律律；建立立执法依依据的定定期清理理机制，对对滞后海海关贸易易管制执执法实践践需要、与与上位法法不一致致或冲突突，或者者超出海海关职责责范围，设设定不合合理义务务的政策策措施，特特别是脱脱离海关关基层执执法实际际或缺乏乏可行性性的政策策措施规规定，主主动、积积极建议议相关主主管部门门及时进进行清理理、修订订,从而促促

19、进海关关贸易管管制执法法依据的的不断完完善，降降低执法法风险和和廉政风风险发生生的可能能性。二二是完善善管理制制度，进进一步推推进进出出口贸易易管制政政策措施施的目录录编码化化管理。海海关对进进出境货货物的监监管是以以HS编码码协调制制度为基基础的，要要准确执执行贸易易管制政政策措施施就必须须实现归归类与贸贸易管制制的统一一，即要要实现管管理目录录的编码码化。加加快推进进进出口口贸易管管制政策策措施的的目录编编码化管管理，实实现管理理目录与与商品编编码的一一一对应应，这样样既可降降低海关关贸易管管制执法法因不谙谙归类或或对管制制商品知知识的匮匮乏而引引起的执执法风险险，又方方便海关关H2000

20、0通通关系统统贸管参参数的设设置。（三）促进进海关贸贸易管制制执法的的信息化化管理，以以科技手手段化解解和防范范“两个个风险”一是加强参参数维护护工作，推推进海关关贸易管管制执法法信息化化管理进进程。要要与国家家主管部部门协调调沟通，宣宣传参数数维护在在确保国国家对外外贸易政政策正确确实施上上的重要要保障作作用，尽尽快将目目前系统统中还未未提示的的许可证证件实现现参数提提示，避避免执法法漏洞，依法、准确提示，减少关员执法的随意性和不规范性。二是建立集中化的数据库，将数据资源直接应用于海关作业系统。在H2000中引入风险参数维护，建设全国海关共享的风险数据库，包括：以税则中的商品编码为主题的商品

21、资料库，主要包括商品属性、风险特征、在各作业环节的注意事项、在各口岸的通关状况、历史风险状况记录和风险处置结果；以企业编码为主题的数据库，包括企业的基本情况、守法记录、通关情况等；以规范性文件为主题的政策数据库，以商品资料库为基础，将每项涉证商品所涉及的政策措施等执法依据，以简要方式进行提示，使现场执法关员能在短暂的时间内迅速了解获悉某项商品所应适用的管理政策和可能存在的监管风险。三是利用中国电子口岸平台，积极推动许可证件联网核查功能。进一步加快发展许可证件网上申领和联网核查功能，尽快实现各发证机构与海关之间的许可证电子数据联网核查，构建从申领、发证、验证到核查、核销数据完备的贸易管制执法机制

22、和高效的运作模式，推进进出口许可证件管理的信息化、制度化与规范化，提高通关效率，有效打击伪造证件等不法行为。（四）遵循循风险管管理原理理，建立立“两个个风险”防防范与管管理机制制海关贸易管管制执法法风险管管理应遵遵循风险险管理理理论的基基本原理理，用风风险管理理理念来来防范执执法风险险和廉政政风险11，建立适适合海关关执法工工作流程程的包括括风险识识别、评评价、控控制和处处理等措措施的防防范与管管理机制制。一是是建立科科学的风风险识别别机制。风风险识别别是对尚尚未发生生的、潜潜在的和和客观的的各种风风险系统统地、连连续地进进行识别别和归类类。要认认真分析析海关贸贸易管制制执法涉涉及的全全部工作

23、作流程，对对每一个个环节、每每一个节节点进行行分析研研究，从从中发现现潜在的的风险，找找出风险险发生的的因素，分分析风险险发生后后可能带带来的后后果。二二是建立立风险评评估模型型。在对对风险进进行收集集、归类类的基础础上，建建立风险险指标体体系，把把每一个个执法风风险点的的各类信信息按一一定的规规则量化化，找出出风险形形成的规规律，估估算风险险发生的的概率，分分析和识识别风险险的表现现形式和和形成原原因，区区分不同同的风险险级别，计计算风险险分值，并并分别按按照不同同风险度度进行预预警提示示。三是是要建立立健全风风险评估估机制。加加强风险险评估的的制度建建设，明明晰风险险评估的的主体、程程序、

24、标标准等，确确保长期期、动态态地跟踪踪和评价价“两个个风险”的的发生状状况、防防控情况况等，加加强对风风险的控控制，以以利于风风险的化化解与防防范。（五）加强强内外协协作配合合，形成成监管合合力海关贸易管管制执法法必须建建立起有有效的内内外联动动协作机机制，充充分发挥挥各管理理部门的的自身资资源和管管理优势势，形成成管理合合力，促促进执法法管理水水平的显显著提高高。一是是加强海海关内部部的联系系配合。贸贸易管制制执法部部门要加加强与本本关内部部监管通通关、稽稽查、风风险管理理等业务务部门的的联系配配合，实实现信息息共享，形形成法制制部门统统一管理理，各相相关业务务部门分分工配合合的海关关贸易管

25、管制执法法管理大大格局。二二是加强强与主管管部门的的联系配配合。通通过建立立联席会会议制度度、签订订合作备备忘录等等形式建建立顺畅畅的协作作配合机机制；建建立部门门联动的的快速反反应机制制，及时时解决疑疑难，提提高通关关效率；建立部部门间信信息交换换和共享享制度，互互通有无无，严密密管理。三三是加强强与各行行业协会会的联系系配合。海海关贸易易管制执执法中要要强化对对高风险险商品的的监管，应应当与相相关行业业协会加加强联系系沟通，了了解各行行业的发发展现状状和趋势势，取得得相关高高风险商商品生产产企业的的全面信信息，提提前介入入监管，及及时调整整风险评评估标准准。此外外，要积积极主动动加强与与企业的的沟通，以以构建和和谐关企企关系为为依托，促促进企业业自觉守守法，减减少企业业伪、瞒瞒报等违违法行为为或采取取拉扰腐腐蚀海关关执法关关员逃避避进出口口贸易管管制行为为的发生生。（六）健全全完善监监督制约约机制，加加大对违违法行为为的惩处处力度加强对执法法环节的的监督制制约是控控制“两两个风险险”的关关