内销管理制度

1、 第12页 / 共12页内销与收款内部控制制度第一章 总则第一条 为加强对*股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）国内销售与收款业务的内部控制，预防国内销售与收款过程中的各种弊端，提高国内销售与收款业务的质量，根据财政部内部控制基本规范、深圳证券交易所上市公司内部控制指引等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。第二条 使使用范围围：公司司所属相相关部门门、分公公司、全全资子公公司；控控股子公公司据此此制定制制度并通通过内部部决策程程序审批批后执行行；参股股公司参参照执行行。第二章 管管理职责责第三条 职职能划分分1、销售业业务人员员负责销销售计划划的制定定，产品品具体报报价；客客户

2、开发发，接单单与合同同签订；发货的的跟踪处处理；应应收款的的对账与与催收；客户信信用档案案的建立立与维护护；退换换货的具具体处理理；产品品客户与与销售人人员管理理。2、销售部部门信用用专员负负责客户户信用额额度初步步核定。3、销售部部门主管管负责合合同的审审核、客客户信用用额度审审核、权权限范围围内的销销售价格格核准。4、销售主主管副总总负责销售售计划审审批、销售售折扣审审批、销销售合同同签订。5、财务部部负责产产品成本本与价格格计算的的基础工工作；客客户信用用条件的的审核；应收款款对账函函的编制制，各项项应收款款的对账账；收款款结算与与发票开开具。6、法务专专员负责责合同的的法律条条款审核核

3、。7、仓储部部门负责责销售发发货的衔衔接工作作。第三章 管管理内容容第四条 销销售计划划1、年度销销售计划划销售部门各各销售业业务员在在年底111月前前拟定次次年的销销售目标标与营销销计划，填填制年年度销售售目标表表，交交所属销销售部门门主管审审核、汇汇总。销销售部门门主管据据并结合合市场分分析报告告以及公公司营销销策略制制定年度度销售目目标与计计划后填填制xxxxxx年度销销售计划划，交交主管副副总审批批。xxxxx年度销销售计划划副本本向主管管副总报报备，作作为年度度销售部部门考核核参考依依据。2、月度销销售计划划各销售业务务员每月月底255日前拟拟定次月月的销售售计划、资资金回款款计划，

4、填填制xxx月度度销售计计划，交交部门主主管审核核、汇总总。公司每月最最后一个个工作日日由销售售主管副副总召开开销售分分析会，销售售部门、仓储部部门、财财务部，在总结结分析当当月销售售计划完完成情况况的同时时确定次次月具体体的销售售计划、资资金回款款计划。资金回款计计划在财财务部备备案。3、销售部部门上交交销售计计划时需需提供销销售计划划编制说说明，详详细列明明订单及及库存等等情况。销销售部门门对年度度月度销销售目标标与营销销计划的的合理性性负责，并并对销售售计划、回回款计划划的完成成性进行行差异分分析，在在月度销销售分析析会上进进行总结结。第五条 产产品定价价管理1、生产部部根据原原辅料成成

5、本、人人工成本本、车间间管理成成本及其其它成本本情况提提供产品品生产成成本，外外协部门门提供外外协加工工成本；财务部部根据产产品生产产成本及及公司管管理成本本提供产产品综合合成本；销售部门门根据市市场情况况提供产产品市场场均价及及市场最最低价。2、销售部部门主管管收集产产品市场场信息，结合各方提供的成本填写产品定价表经销售主管副总审批，并提交财务一份，时间周期为每月一次。产品价格剧烈波动期，由销售主管副总负责及时调整。3、产品定定价所需需产品成成本、产产品市场场价分析析及最终终形成的的产品月月度定价价为公司司绝密资资料，各各涉及部部门应做做好保密密工作。销销售业务务员禁止止把公司司的销售售价格

6、表表随意流流传到第第三者手手中。第六条 销销售报价价1、销售部部门对公公司旗下下产品实实行统一一集中销销售的政政策。销销售业务务员在获获得某顾顾客购买买公司产产品的意意向后应应通过售售前服务务及电话话、传真真等多种种形式全全面了解解客户的的全部要要求。2、了解客客户要求求后，销销售业务务员依据据审批后后的产产品定价价表编编制产产品报价价单。未未低于产产品定价价表底底价的，交交销售部部门主管管审批后后对客户户进行报报价，并并应在定定价表的的基础上上加上运运费等相相关费用用。3、当产品品售价低低于底价100%以内内时，由由销售业业务员填填写特特殊优惠惠价申请请表经经销售主主管副总总审批，超超过10

7、0%的还还需报总经经理审批批。4、所有报报价均需需经相关关权限人人审批后后，方可可对外报报价，并并向财务务部报备备。第七条 合合同签订订和审批批1、报价经经客户初初步认可可后，销销售业务务人员全全面了解解至少应应包括产产品数量量、等级级、质量量、规格格、交付付方式、交交付日期期、信用用条件等等要求，与与客户协协商一致致后销售售业务人人员可起起草合同同文本，一一般要求求采用公公司指定定的标准准文本。2、合同评评审（1）评审审依据：书面的的合同文文本、客客户资料料或电话话记录。（2）评审审形式：开会讨讨论或传传递评审审。（3）评审审内容一般合同同由销售售业务员员分别就就质量要要求、生生产能力力、交

8、货货期、结结款方式式、信用用条件等等内容进进行评审审后，将将评审意意见填入入合同评评审记录录表中签名名，并注注明日期期，交部部门主管管审核。重要合同在在销售业业务员登登记填写写了合同评评审记录录表后，按按合同涉涉及的内内容传递递到各相相关部门门，由生生产部、外外协部等等部门做做出相应应的评定定，并将将评审意意见填入入合同评评审记录录表中，并并注明日日期，交交部门主主管审核核。合同经销销售部门门审核通通过后随随合同同评审纪纪录表，报报财务部部、法务务专员、内内审部审审核通过过报主管管副总审审批。所有评审环环节责任任人均需需在合合同评审审表中中签字确确认，不不得越环环节进行行合同评评审。未未完成评

9、评审环节节的合同同不得进进入合同同签订环环节。所有涉及及客户提提出信用用条件的的合同还还需按照照公司客客户信用用额度管管理制度度的相相关规定定进行信信用评审审。3、合同审审批后，由由销售主主管副总总或其授授权相关关人员代代表公司司与客户户签订销销售合同同。加盖盖印章时时，除特特殊情况况使用企企业公章章外，一一律使用用公司的的合同专专用章，其其他印章章不准代代替使用用。否则则，财务务部有权权拒绝办办理结算算手续。公司所有客客户均应应签订书书面购销销合同。4、销售合合同的日日常管理理、变更更和解除除严格遵遵照公司司的合合同管理理制度执执行。第八条 生生产安排排1、销售部部门业务务员每月月25日日前

10、根据据已签订订的合同同和正在在洽谈的的合同，综综合制定定下月销销售计划划，交部部门主管管审核汇汇总。销售计划需需包含产产品名称称、类别别、数量量、交付付日期等等必要信信息，注注意事项项在备注注中列明明。2、月度销销售计划划发生产产部作为为排产依依据。若公司生产产能力无无法满足足销售要要求，生生产部及及时估算算生产能能力缺口口，交外外协部联联系外协协加工事事宜。外协加工的的产品质质量、交交货及时时性由外外协部负负责。第九条 发发货准备备1、销售业业务员在在发货前前应通知知生产部部、外协协部、仓仓库和相相关分公公司、分分厂，做做好备货货工作。发货时，根据合同或销售计划，详细填写发货通知单经部门主管

11、审核后送仓储部门。发货通知知单一一式两份份，销售售部和仓仓储部门门各留一一份。2、仓储部部门接到到发货货通知单单后，及及时做好好备货发发货准备备。若相关产品品仍未办办理入库库手续，仓仓储部门门通知相相关责任任生产部部门及时时办理产产成品入入库。所有产成品品均须办办理入库库手续后后方可发发出，严严禁先发发货再补补办入库库、出库库手续。第十条 发发货、开开票和应应收款挂挂账1、发货前前，销售售部业务务人员开开具开开票通知知单（一一式三联联，存根根联、记记账联、财财务联）经部门主管审核后，交财务部。2、财务部部根据开开票通知知单财财务联审审核并开开具发发货单（一一式五联联，财务务联、提提货联、出出厂

12、联、客客户回单单联、销销售存查查联），由由销售业业务人员员或经授授权的运运输公司司凭提货联联至仓储储部门。仓仓储部门门根据发发货单负负责发货。款到发货的的，财务务部须核核查是否否已收妥妥相关款款项。未未收妥款款项的，不不得开具具发货货单。对对授予信信用额度度的客户户，财务务部门严严格审核核客户信信用条件件等资料料，对于于超信用用额度而而未获得得相关权权限人员员审批的的应不予予办理发发货手续续。3、具体发发货事宜宜参照公公司存存货管理理内部控控制制度度执行行。4、开具发发货单后后，财务务部开具具增值税税专用发发票，并并办理相相关应收收账款入入账手续续。发票由相关关销售业业务人员员转交客客户。应收

13、账款挂挂账需经经独立第第三人复复核。第十一条 应收账账款对账账1、每月末末，财务务部应与与销售部部门对应应收款项项进行对对账。对对于重点点客户或或有账务务异议的的客户，每每季度结结束后330日内内由财务务部编制制对账账函函函证；对对于所有有客户，财财务部每每半年编编制对对账函函函证。编编制好的的对账账函提提交相关关业务员员，并由由业务员员沟通联联络和跟跟踪回款款情况。2、业务员员在对账账函寄出出20天天内必须须收回对对账函并并转交财财务部。所所有对对账函发发出前要要仔细核核对数据据的正确确性，销销售部门门主管必必须全力力配合财财务部对对发出的的对账账函跟跟踪收回回，必须须取得欠欠款人对对所欠款

14、款的书面面确认，客客户加盖盖公章，原原件寄回回，确保保对账之之后要形形成具有有法律效效应的文文书。第十二条 应收账账款催收收1、财务部部每月最最后一天天提供所所有授信信客户下下月应收收账款回回款目标标报表，按按照1-5日、66-155日、116-225日、225-330日四四个时间间段分别别统计应应回收的的货款金金额，并并于每月月5号、115号、225号编编制应收收账款跟跟踪表，报报送销售售部门主主管、销销售主管管副总。2、财务部部应全盘盘掌握公公司全体体客户的的信用状状况及来来往情况况，对于于应收款款超过信信用期限限的客户户，按照照下表中中确定的的责任人人员催收收超期款款。 超期期额 责任人

15、人 超期天数50万50万30天业务员销售部门主主管30天以上上销售部门主主管销售主管副副总3、财务部部对未按按制度执执行的人人员及时时上报至至总经理理，总经经理落实实相关人人员完成成超期货货款的回回收工作作。对于于超期半半年以上上的货款款，销售售部门主主管必须须说明超超期的原原因和收收款对策策，同时时做好法法律讼诉诉的准备备工作。对对于确认认坏账的的，移交交法务专专员进行行诉讼，销销售部门门做好配配合工作作。法务务专员必必须在销销售分公公司移交交后155天内提提起诉讼讼。4、财务部部应监督督责任业业务员在在销售产产品和清清收账款款时不得得有下列列行为，一一经发现现，立即即呈报销销售主管管副总：

16、（1）收款款不报或或积压收收款；（2）退货货不报或或积压退退货；（3）收取取现金改改换承兑兑汇票的的；（4）收到到发票不不转交客客户的。第十三条 离职移移交1、财务部部负责追追踪、监监督销售售分公司司调换、离离职的业业务员完完成经手手的应收收账款交交接手续续，监督督责任业业务员把把经手的的应收账账款全部部收回或或取得客客户付款款的承诺诺担保，若若在一个个月内未未能收回回或取得得客户付付款承诺诺担保的的，应通通知人力力资源部部不予办办理离职职。2、 财务务部应追追踪接替替业务员员接交时时与客户户核对账账单，如如有疑问问或账目目不清时时必须立立即向销销售部门门主管和和销售主主管副总总反映，如如接替

17、业业务员未未立即呈呈报，有有意代为为隐瞒者者应与离离职人员员同负全全部责任任。3、财务部部在监督督接替业业务员办办理交接接过程中中发现有有贪污公公款、短短缺物品品、现金金、票据据或其他他凭证者者，除监监督限期期赔还外外，情节节重大时时应呈报报股份公公司总裁裁并依法法追诉法法律责任任。4、财务部部监督应应收账款款交接账账目的全全部逐一一核对，无无异议的的账款由由接交人人负责接接手清收收，有关关交接项项目概以以应收账账款移交交清单为为准，移移交清单单若经交交、接、监监三方签签署盖章章即视为为完成交交接，日日后若发发现账目目不符时时由接交交人负责责。5、离职业业务员经经手的理理赔事宜宜如已取取得客户

18、户的书面面确认，则则不影响响离职手手续的办办理，其其追诉工工作由接接替人员员接办。理理赔不因因经手人人的离职职而无效效。6、应收收账款移移交清单单至少少一式四四份，由由移交、接接交人核核对内容容无误后后双方签签字，并并由监交交人签字字后交财财务总监监审批。应应收账款款移交清清单保保存在移移交人一一份，接接交人一一份，监监交人一一份，公公司人力力资源部部存留一一份。第十四条 应收账账款坏账账处理如应收账款款被确认认为坏账账，财务务部应提提请销售售主管召集集销售部部门等组组织评审审，分析析原因，同同时确定定责任业业务员的的赔款标标准。财财务部将将赔偿标标准呈交交人力资资源部对对相关人人员进行行考核

19、。第十五条 售后事事宜及退退换货处处理1、当产品品质量标标准或检检测方法法发生重重大变更更，销售售部门应应及时通通知顾客客和相关关第三方方。应当当通知顾顾客或相相关第三三方的变变更内容容包括：国家质质量标准准发生重重大变更更、导致致产品质质量发生生变化的的工艺变变更、检测方方法变更更、产品规规格变更更。2、客户投投诉处理理收到客户户投诉后后，销售售业务人人员根据据客户投投诉信息息，分析析投诉责责任并将将投诉内内容及要要求详细细填写于于客户户投诉处处理表后后报销售售部门主主管审核核。销售售部门主主管审核核后提交交质管部部对客客户投诉诉处理表表进行行评审，必必要时可可由质管管部派人人上门调调查，确

20、确定责任任部门、责责任原因因和处理理方案，然然后报销销售主管管审批。确确系公司司原因，需需要给客客户退/换货的的，由销销售业务务员制作作退货货清单及及客户户退/换换货单提提交销售售部门主主管审核核、销售售主管副副总审批批后进行行处理。需要进行行现金赔赔偿或当当次给予予现金折折让的，由由销售部部门主管管与对方方协商相相关协议议后提交交销售分分公司总总经理审审批。协协商赔偿偿协议经经双方签签字确认认后由销销售部门门填制付付款申请请单或或折让让申请单单提交交销售主主管副总总审批后后交财务务进行处处理。现现金赔偿偿和现金金折让必必须附有有双方签签字确认认的相关关协议、对对方税务务收据，否否则财务务部不

21、予予办理。需要在后后续订单单中进行行折让赔赔偿的，需需由销售售主管副副总在客客户投诉诉处理表表上签签署明确确意见并并作为后后续相关关合同定定价的依依据。3、退/换换货退/换货货申请经经批准后后，所退退回货品品按存存货管理理制度有有关要求求入库。货品退回回后，仓仓储部门门及时通通知财务务部。公公司开具具增值税税专用发发票后，发发生销货货退回、销销售折让让以及开开票有误误等情况况需要开开具红字字专用发发票的，视视不同情情况分别别按以下下办法处处理：因专用发票票抵扣联联、发票票联均无无法认证证的或因因购货方方所购货货物不属属于增值值税扣税税项目范范围，取取得的专专用发票票未经认认证的，财财务部通通知客户户填报开开具红字字增值税税专用发发票申请请单，并并在申请请单上填填写具体体原因以以及相对对应蓝字字专用发发票的信信息，经经主管税税务机关关审核后后获得开开具红字字增值税税专用发发票通知知单；因开票有误误购货方方拒收专专用发票票的，财财务部须须在专用用发票认认证期限限内向主主管税务务机关填填报开开具红字字增值税税专用发发票申请请单，并并在申请请单上填填写具体体原因以以及相对对应蓝字字专用发发票的信信息，同同时提供供由购货货方出具具的写明明拒收理理由、错错误具体体项目以以及正确确内容的的