新长江电影城财务管理制度

1、财务管理制度一、财务报表：财务报表是是正确反反映财务务状况及及有效进进行财务务管理的的一种方方式。这这些报表表包括但但不仅限限于：1、保险库库现金盘盘点表： 影城一般备备有300000元元备用金金，由值班班经理保保管钥匙匙和密码码，备用用金只作作营运中中换零金金和发给给收银岗岗位备用用金用，不不可挪为为他用。每每天开店店、交接接班及闭闭店时值值班经理理需清点点保险箱箱并认真真、求实实地填写写“保险库库现金盘盘点表”。同时保险险箱内其他他物品，如如：电影影券、赠赠券等也也需一并并清点并记录。总总经理及及财务部部门将不不定期的的对保险险库的现现金盘点点情况进进行核查查，以确确保公司司财产的的安全性

2、性。此表表由营运运部门保保存三年年并经财财务部门门同意后后方可销销毁。2、零用金金记录：影城备有550000元零用用金为日日常营运运过程中中的小件件物品采采购或其其他应急急款项的的支付。零零用金由由影院的的总经理理保管并并做好相相应的“零用金金记录”，于每每周汇总总至财务务报销。零用金每次使用数额不得超过500元，如超过500元使用需单独申请。零用金应每日清点，每笔零用金在报销时均需写请款单注明金额、用途、批准人等项目，同时应将相关发票附在后面以备财务核查。3、银行对对账单和和现金交交款记录录：影城当日所所有营业业收入（支支票、现现金）和和需要兑兑换的备备用金，由晚晚班值班班经理于于营业结结束

3、后封封包投入入保险箱箱中，同同时填写写“现金交交款记录录”。保箱箱箱钥匙匙和密码码分别由由经理和和财务取款款人员保保管，解解款时需需有值班班经理和和财务人员员同时在在场打开开保险箱箱，值班班经理需需核查当当日现金金交款记记录中的的数目和和前日的的收入数数是否相相符，然然后由值值班经理理和财务务人员双双方签字字确认交款款金额和和换零数数额。4、借款单单、请款款单、PPO单（订订货单）：1）借款单单：暂支是指公公司员工工经办公公司各种种事务而而向公司司暂时借借支款项项，在事事务办理理结束后后持有关关凭证冲冲销暂支支款项，并并交回多多余款额额或报销销本人垫垫支款额额。非差旅事项项的现金金暂支，应应首

4、先由由经办人人口头提提出申请请暂支意意向，经经总经理理同意后后填写一一式二份份的“借款单单”（包括括：借款款日期、借借款事由由、借支支金额大大小写、借借款人签签章、总总经理批批准等）。财财务部门门以“借款单单”第一联联入账记记录，第第二联借借款人妥妥善保管管。事务办理完完毕后，经经办人员员填制“请款单单”，及时时到财务务部门办办理销账账手续。财财务部门门作销账账处理时时，应在在现金借借款单第第二联上上填列报报销日期期、实际际报销金金额、退退款补款款金额（退退款是指指经办人人在事务务办理过过程中未未全部用用完暂借借款项所所剩余部部分；补补款是指指经办人人在事务务办理过过程中暂暂借款项项不够支支付

5、，由由其个人人垫付并并应由财财务部门门为其办办理报销销的部分分），并并在第二二联上加加盖现金金收讫、付付讫章，以以第二联联作为记记账凭证证附件。借款原则上上规定为为事务办办理结束束的当月月归还，对对暂支借借款时间间在一个个月以上上的，财财务人员员应该及及时获得得其合理理的解释释，否则则应该催催促经办办人员办办理报销销手续。2）请款单单：请款单可用用于借款款的报销销及急用用物品的的购买。报销是指本本公司员员工报销销办理公公司事务务过程中中发生个个人垫支支款项，或或是为办办理公司司事务而而暂支款款项的销销账事宜宜。经办人员办办理公司司事务完完成后，填填写“请款单单”（包括括：报销销日期、报报销内容

6、容、报销销金额大大小写、经经办人签签字、审审批人批批准等）。根根据授权权审批的的有关规规定，不不同的金金额由不不同的审审批人审审批：影影院总经经理具有有由现金金列支、金金额在5500元元之内（含含5000元）费费用项目目的审批批权，同同时具有有5000元220000元非现现金列支支项目的的审批权权。超过过上述审审批权限限的需上上报具有有审批权权限的负负责人批批准。请款单上请请款人与与受款人人必须一一致，不不允许代代填行为为，经办办人应持持手续齐齐全的费费用报销销单从行行政助理理处报销销。手续续齐全的的费用报报销单是是指：原件粘贴：所有的的原件必必须粘贴贴到“原始凭凭证粘存存单”上，且且必须整整

7、齐牢固固、互不不粘连，便便于翻阅阅；原件件粘贴必必须按照照一定的的逻辑性性，且应应给每一一张原件件进行自自然数编编号。例例如：报报销人在在报销时时同时提提交三份份请款单单，则在在请款单单右上角角编列11/3、22/3、33/3序序号。一事一报：原则上上，一张张报销单单只能填填报因办办理某一一专项事事务而发发生的开开支；若若某一事事务办理理过程中中为一主主题事务务而发生生了其他他不同性性质的费费用，应应该在费费用报销销单中分分行填列列，并在在报销内内容中注注明该种种性质费费用的原原始附件件起讫号号。所谓谓其他不不同性质质的费用用，至少少应该区区分为市市内交通通费、停停车费、过过路费、汽汽油费、通

8、通讯费、其其他等。财务部门报报销审核核人员审审核费用用报销单单，包括括：报销销单手续续是否齐齐全、报报销单填填写是否否正确、原原始凭证证是否合合法、报报销发票票抬头是是否填写写公司名名全称等等。根据公司有有关规定定判断费费用报销销的合理理性：对对完全符符合报销销规定的的，按照照费用报报销单大大写金额额支付现现金；对对不符合合报销规规定的，根根据以下下不同情情况分别别处理：费用报销单单手续不不全缺少少有关人人员签章章，退回回报销单单，由经经办人补补齐手续续；费用报销单单填写错错误，要要求经办办人员重重新填写写；原始凭证不不合法，按按规定不不能作为为报销凭凭证的，要要求经办办人员提提供合法法凭证后

9、后给予报报销，或或者由经经办人同同意从报报销总额额中扣除除不合法法凭证金金额后的的余额支支付经办办人；根据公司有有关规定定，有不不在报销销范围内内的费用用支出的的，除非非由授权权批准人人员的特特别批准准，否则则财务部部门将从从费用报报销单填填列的报报销金额额扣除不不予报销销部分后后的余额额支付经经办人；经上述财务务审核程程序无误误后，财财务部将将现金交交还影城城，以保保证各影影城库存存备用金金为5,0000元。3）PO单单：PO单适用用于付款款金额超超过5000元以以上的事事项。请款人填写写三联式式“订货单单”，包括括财务联联、请款款人留存存联，供供应商留留存联，必必须认真真详细填填写订货货单

10、表格格中的每每一事项项：时间间、货品品、数量量、单价价、总价价及供应应商的联联系方式式；然后后在POO单“承办人人”处签字字，并将将供应商商联传真真至供应应商，由由供应商商确认无无误后回回传至承承办人；承办人人在取得得具有审审批权限限的负责责人核准准后（负负责人须须在POO单“核准人人”处签署署），将将财务联联、发票票及送货货单粘贴贴好,交交给财务务准备付付款。对于既不适适合直接接采用请请款单又又不适合合直接采采用POO单的请请款事项项，经办办人需先先向供应应商传真真“价格及及事项征征询函”，供应应商确认认后需及及时回传传经办人人，经办办人确认认无误后后，再填填写POO单并按按PO单单操作流流

11、程处理理。影院财务部部严格审审核影院院上报的的单据后后，取得得具有财财务审批批权限主主管的核核准后，安安排统一一日期付付款，可可采用回回寄支票票或电汇汇等付款款方式。对对于任何何不符合合财务制制度的票票据，均均退回或或做跟踪踪处理。5、差旅费费报销：1）凡因公公出差应应事先（提提前七天天）填写写“出差申申请表”，经相相关批准准人审批批后方可可请款。需需要借款款的应按按借款程程序办理理。出差差后需要要报销费费用的应应在填写写“差旅费费报销单单”按报销销程序办办理。2）交通费费需按标标准报销销：在市市内的交交通费应应以公众众交通工工具为主主，包括括：公交交车及地地铁；出出租车仅仅可在上上述交通通工

12、具无无法使用用的情况况下才可可以报销销，任何何私人用用途或日日常工作作中的出出租车费费均不能能视为差差旅费。3）员工可可以购买买本地保保险公司司的乘机机保险（旅旅客航空空意外险险），保保险费一一般为二二十元。4）商务招招待费：任何的的商务交交际费必必须是在在合理及及必须的的情况下下才能予予以报销销。报销销时需写写明招待待费的目目的及同同行人。5）电话费费：所有有本地电电话使用用酒店的的电话通通话，任任何私人人用途的的通话将将由员工工本人承承担；长长途电话话要使用用员工的的手机通通话，员员工应二二十四小小时保证证手机的的正常通通话，以以便于相相互之间间的沟通通；如果果需要员员工使用用家庭电电话办

13、理理公司业业务时，员员工应使使用电话话卡通话话，电话话卡中用用于公司司业务的的部分将将实报实实销。6）停车费费：所有有公务合合理支出出的停车车费都必必须填写写在出差差申请表表的“杂项”一栏中中。6、日报表表：每日营运部部门需向向财务部部门递交交的报表表有：营营业日报报表及经经总经理理核准的的卖品损损耗及招招待情况况表。7、周报表表：每周营运部部门需向向财务部部门递交交的报表表有：备备用金周周报和盘盘点表（周周一至周周日）、PPO单清清单和对对应的PPO单及及所附的的发票、预预售券盘盘点周报报（周一一至周日日）、退退票及废废票（周周一至周周日）、卖卖品周库库存盘点点分析报报告（周周五至周周四）、

14、周周“卖品库库存数量量明细表表”(周五五至周四四)、周周库存盘盘点记录录表（盘盘点人签签名）。8、月报表表：每月营运部部门需向向财务部部门递交交的报表表有：卖卖品月库库存盘点点分析报报告、月月“卖品库库存数量量明细表表”、月库库存盘点点记录表表（盘点点人签名名）、月月办公用用品盘点点表、经经总经理理签署的的月员工工考勤表表。9、损益表表（Sttateemennt oof PProffit & LLosss）：损益表是对对当月影影城经营营情况的的一个全全面的、综综合的、现现实的评评估。管管理者在在年度财财务预算算被批复复后，参参照本月月的损益益表来分分析当月月的各项项收支数数据与预预算数据据的区

15、别别，从而而得出经经营管理理方面的的现实状状况，以以便在下下月做出出适当的的调整。损益表中最最重要的的参考值值是KPPI（KKey Perrforrmannce Inddicaatorr）值，它它主要包包括：观众人数（AAdmiissiion）卖品部平均均交易值值（Coonceessiion SPPP）影片租金费费（Fiilm Renntall %）卖品部成本本率（CConccesssionn COOGs %）平均票价（SSTP）薪资占总收收入的百百分比（PPayrrolll % as of Tottal Revvenuue）广告宣传费费占总收收入的百百分比（DDireect AD cosst

16、 % ass off Tootall Reevennue）对比上述KKPI值值就能看看到，过过去的一一个月中中影城在在哪些项项目中的的经营符符合预算算要求，哪哪些项目目的经营营没有达达到预算算要求，由由此查找找原因以以便改进进。损益表的几几点解释释：月度广告宣宣传费支支出应不不高于全全月票房房收入的的4.55%;月度薪资费费用支出出应不高高于全月月总收入入的8.5%;月度法律费费（知识识产权费费）为全全月总收收入的22%；二、公司发发票管理理制度:1、发票种种类：地方税务局局监制统统一式样样零售业业发票类类地方税务局局监制统统一式样样服务业业发票类类2、发票保保管及开开具：发票由影院院财务保保

17、管。任任何观众众索取发发票均应应由当值值值班经经理到财财务部,由财务务人员负负责开具具.使用发票时时，每份份（3联联）发票票之间须须加垫板板，每开开完一份份发票就就将垫板板往后挪挪一次，以以防止前前后发票票之间有有空白未未开造成成浪费情情况发生生。发票使用注注意事项项：发票封面、封封底必须须保留，不不得丢失失，若有有松动，请请用胶水水粘牢；开具发票时时应字迹迹清楚，不不准涂改改，同张张发票用用同种、同同色笔书书写；所有的项目目必须填填写齐全全，客户户名称，日日期，项项目，金金额（大大小写）以以及制单单人均不不得省略略；开具发票时时页面顺顺序要从从前往后后，不允允许跳页页开具发发票，前前后页时时

18、间排序序也是从从小到大大；发票应内容容真实，每每份发票票联次一一次复写写，上下下联内容容和金额额一致；填开错误的的发票应应各联齐齐全，并并各联加加盖“作废”字样图图章；制制单人若若开错发发票需作作废且发发票联、记记账联已已撕下的的，撕下下的部分分必须用用“胶水”靠左粘粘牢在第第一联存存根联之之后；发票不准拆拆本使用用、不准准转借、代代开、转转账、发发票联加加盖财务务或发票票专用章章。对于服务业业发票：所开具具内容仅仅限影院院营业执执照经营营范围所所定，不不得擅自自违规开开具与影影院经营营业务不不相符的的发票内内容，否否则由此此引发的的一切相相关税务务及法律律纠纷由由其完全全承担。目目前经营营业

19、务所所涉及的的内容限限于“电影票票”、“电影会会务费”、“租赁费费”、“电影包包场费”“广告告宣传”等服务务性质的的项目，但但服务行行业发票票绝对不不允许出出现“办公用用品”、“食品”、“家具”等属于于增值税税项目的的业务。若若开票人人实在无无法辨明明顾客要要开具的的业务属属于何种种性质，开开发票之之前必须须请示财财务总监监。对于零售发发票：零零售票只只能开具具“食品”，不得得开具“文具”，“办公用用品”，“家具”等远超超公司经经营范围围的业务务。四、招待费费管理制制度：1、影城对对已经授授权的、合合理支出出的招待待费将予予以报销销。2、招待费费应事先先由使用用人填写写申请，招招待申请请中要注

20、注明招待待对象，事事由、标标准、等等相关内内容，在在总经理理批复或或呈报总总报批准准后方可可执行。3、招待费费只限用用于商业业和经营营目的，建建立在为为影城服服务的宗宗旨上。4、使用人人应严格格按照预预支款项项进行招招待活动动，超出出部分需需事先得得到总经经理的批批准，否否则由使使用人自自己承担担。5、招待活活动后应应开具正正式发票票，各项项目录应应填写清清晰、正正确。6、使用人人在报销销时应填填写报报销单，按按报销程程序上交交财务部部审批。五、招待券券、预售售券操作作流程： 说明预售券是公公司内部部发行的的购买电电影票的的有价抵抵用券，观观众可使使用支票票、现金金、转帐帐等方式式到影院院指定

21、销销售人员员处购买买，并在在有效期期内来影影院消费费。招待券是公公司为经经营需要要，而定定制的一一种可免免费换购购电影票票的赠券券。 订购预售券和招招待券的的设计和和印刷由由公司指指定的广广告公司司制作，首首次订货货由总部部营运部部根由据据影院票票价政策策确定预预售券的的面值，并并根据需需求量确确定首次次订购数数,由财财务部出出具统一一代码和和编码。注：不能出出零价票票的影院院招待券券印刷时时需增加加副券，副副券上需需有与正正券相同同的编码码和号码码。 入库、保保管招待券和预预售券由由财务统统一保管管，收货货时需检检查票券券面值、编编号、数数量和质质量（纸纸张克数数、色彩彩、内容容等）是是否符

22、合合公司要要求；然然后根据据不同的的面值、编编号、数数量登记记入库。 领用/出出库预售券和招招待券在在出库时时需盖影影城LOOGO章章。LOOGO章章由财务务人员保保管，影影院总经经理监督督使用。预售券：影影城销售售人员根根据销售售状况填填写预预售券出出库单，向向财务申申领一定定数量的的预售券券。申领领时写明明领用数数量、面面值、编编号、批批准人等等，领用用后由销销售人员员放入单单独的保保管箱内内妥善保保管。招待券：影影城总经经理根据据营运需需求，申申领一定定数量的的招待券券；申领时填写写招待待券出库库单，写写明数量量、用途途、领用用人、批批准人等等. 预售券销销售影城业务助助理负责责预售券券

23、的销售售。预售券按面面值销售售，无折折扣。出售的预售售券需有有影城的的LOGGO章和和有效期期。有效效期最长长三个月月，特殊殊情况需需超出三三个月的的需报总总经理批批准并在在财务部部门备案案。销售人员需需记录购购票人的的单位、姓姓名、联联系电话话、购票票数量、EE-MAAIL等等，以便便日后联联系和寄寄发电影影信息；出售预预售券时时需填写写预售售券销售售单，记记录预售售券的面面值、编编号和有有效期，并并出具相相应的发发票。销售人员将将收入连连同预预售券销销售单（如如有招待待券赠送送，需增增加招招待券审审批单）交交当天值值班经理理核对结结算。当当支票付付款时，填填写支支票明细细单。值值班经理理需

24、将预预售券收收入记入入当天营营业收入入并填写写营业业日报表表中相相应项目目,并按按正常交交款程序序处理.票房收收到预售售券时，员员工在右右上角打打孔（撕撕角），打打孔（撕撕角）的的预售券券即作废废。值班班经理清清点当日日回收券券数量、金金额无误误后，用用橡皮筋筋捆扎成成册。财财务每天天回收前前一天的的预售券券、招待待券及其其他相关关凭单。 招待券发发放影院经理可可根据营营运需求求赠送部部分招待待券于：代替宣传费费支出，赠赠送媒体体或广告告公司换换得广告告宣传。此此目的支支出的招招待券需需有书面面协议，影影城总经经理根据据权限审审批，并并由财务务做好相相关登记记；处理顾客投投诉时，赠赠送顾客客。

25、处理理顾客投投诉的招招待券，值值班经理理根据审审批权限限合理赠赠送，并并在值班班经理留留言本上上做好相相关记录录。根据团体票票招待券券赠送规规定和审审批权限限，赠送送少量的的招待票票给团体体购票代代表。随随预售券券/团体体票销售售赠送的的招待券券可由销销售人员员申请，值值班经理理根据审审批权限限和赠送送限额政政策审批批。对外联系、公公关、招招待政府府部门等等，由承承办人酌酌情申领领，影城城总经理理根据权权限审批批，并由由影城财财务做好好相关的的登记。任何发出的的招待券券需填写写招待待券审批批单，记记录编号号和有效效期.对外联系、公公关、招招待政府府部门等等将统一一赠送VVIP卡卡，影院院可将V

26、VIP人人员名单单和身份份证号码码提供给给总部，由由总部统统一制作作后发放放至各影影院。招待券审批批权限：营运经经理同一一公司或或个人每每次最多多可批准准4张，影影院总经经理同一一公司或或个人每每次最多多可批准准8张。 预售券、招招待券的的回收：根据不同影影片以及及总部的的相关规规定，预预售券购购票可享享受低于于正常票票价十元元的优惠惠价格，排排片人员员在影片片排片时时，在CCMTSS系统预预售券票票类里输输入不同同影片预预售券购购票票价价。当票房员工工遇到用用预售券券换票的的顾客，需需检查预预售券是是否有LLOGOO章、有有效期、是是否完整整等。员员工选择择预售券券票类，根根据预售售券票价价

27、格出票票给顾客客，将回回收的预预售券右右上角打打孔（撕撕角）放放入抽屉屉，同时时提醒顾顾客不找找零，本本券可贴贴钱及累累加使用用，但与与其他优优惠不可可同时享享用等。例一：顾客客用300的预售售券购买买25元元的电影影票（优优惠后价价格应为为15元元），不不找零，也也不可购购买二张张电影票票；电影影出票票票类：预预售券，票票价按225元出出票，员员工需在在30元元券背面面写明225元字字样，并并请值班班经理签签字确认认，该券券作255元结算算。面值值多余55元财务务作营业业外收入入记帐。例二：顾客客用二张张10元元的预售售券换购购一张330元的的电影（优优惠后价价格应为为20元元），员员工将二

28、二张100元的预预售券钉钉在一起起，以示示二张券券换购一一张票，电电影出票票票类：预售券券，票价价按200元出票票。例三：顾客客用一张张10元元和一张张15元元的预售售券换购购一张330元的的电影（优优惠后价价格应为为20元元），员员工将一一张100元和一一张155元的预预售券钉钉在一起起，以示示二张券券换购一一张票，不不找零（55元），电电影出票票票类：预售券券，票价价按255元出票票。例五：顾客客用二张张10元元的预售售券或一一张200的预售售券换购购一张335元的的电影票票（优惠惠后价格格应为330元），贴贴5元现现金，即即可换购购一张原原价为335元的的电影票票。电影影出票票票类：预预

29、售券，票票价按225元出出票。员员工需在在10元元券背面面写明贴贴现字样样。例六：顾客客用一张张10元元的预售售券换购购一张330元的的电影票票（优惠惠后价格格应为220元），贴贴10元元现金，即即可换购购一张原原价为330元的的电影票票。电影影出票票票类：预预售券，票票价按220元出出票。员员工需在在10元元券背面面写明贴贴现字样样。如顾客持招招待券换换票，需需检查招招待券是是否有LLOGOO章、有有效期、是是否完整整等，选选择赠票票票类，按按零价出出票给顾顾客，将将回收的的招待券券右上角角打孔（撕撕角）放放入抽屉屉；同时时提醒顾顾客每券券只可观观看一场场电影，特特殊活动动，场次次、见面面会

30、等不不可使用用。不能出零价价票的影影院，持持招待券券观影的的顾客，凭凭招待券券至票房房预订场场次、座座位，票票房员工工在招待待券的正正付券上上都标明明预订的的场次、座座位号，同同时撕下下付券；观众入入场时，检检票口员员工先确确认招待待券注明明的时间间场次是是否有效效，回收收招待券券的正券券，影务务根据预预订的座座位号和和场次领领位。检检票口结结业时将将当天回回收的招招待券正正券交值值班经理理，票房房将招待待券的付付券结业业时与其其它现金金和票券券一起交交值班经经理，值值班经理理需将票票房和检检票口交交回的招招待券正正付券核核对是否否一致，第第二天将将招待券券正券交交给财务务销帐。招招待券付付券

31、与电电脑票根根一同保保存。 结算销帐帐：员工下岗时时，将当当天现金金收入、支支票和回回收预售售券、招招待券由由保安陪陪同进入入现金房房，分别别清点并并填写票票房日报报表。值值班经理理根据CCMTSS系统核核对员工工收入、票票卷使用用是否正正确，值值班经理理将所有有员工上上缴的现现金、支支票、回回收预售售券、招招待券等等汇总填填写在营营业日报报表，并并根据回回收预售售券、招招待券面面值分类类打捆，现现金和支支票填好好解款单单放入指指定保险险箱；回回收的预预售券、招招待券、营营业日报报表等等其他报报告第二二天交财财务财务收到回回收的预预售券、招招待券，营营业日报报表根根据编号号销帐。 盘点、核核对

32、：是否正确。确确保销售售及领取取数量记记录一致致。每月3日前前销售人人员将本本月库存存记录提提交财务务,由财财务核查查台帐记记录，并并盘点实实际库存存数。财务部依照照所记录录的“数量金金额帐”进行二二次核查查。六、公司固固定资产产管理制制度：1、固定资资产标准准：固定资产是是指公司司使用期期在一年年以上，单单位价值值在2,0000元以上上,并在在使用过过程中保保持原来来物质形形态的资资产。除固定资产产以外的的资产，列列入低值值易耗品品的管理理。2、固定资资产内容容：土地；房屋及建筑筑物；机器设备；电子设备；运输设备；工具及器具具；管理用具等等3、固定资资产管理理部门：营运部为公公司主要要固定资

33、资产管理理部门，负负责管理理放映、卖卖品等机机器设备备及营运运工具及及器具；其他部部门零星星采购的的部门使使用资产产，由部部门负责责人主要要管理。资产管理部部门设置置固定资资产实物物台帐；资产管理部部设专人人负责对对固定资资产进行行分类编编号、购购建、验验收、保保管、调调拨、出出售、报报废、定定期盘点点等有关关事项；资产管理部部对每项项固定资资产的使使用落实实到人，订订立相关关的使用用、交接接、丢失失、损坏坏赔偿规规定。4、会计核核算处理理登记总账；登记固定资资产明细细账；登记固定资资产卡片片。固定定资产卡卡片的登登记内容容包括：固定资产产编号名称；规格型号号；入账日期期、凭证证编号；入账原值

34、值、累计计折旧、残残值率折旧年限限、折旧旧方法；使用部门门；处所；保管人；资产转移移记录。在每项新增增的固定定资产显显眼处张张贴标签签，标签签上记载载固定资资产编号号，并保保证该标标签不会会被轻易易撕毁、涂涂改。5、管理责责任保管人或管管理部门门应该建建立本人人或本部部门管辖辖资产清清册；保管人或管管理部门门应经常常性地检检查所管管辖资产产，检查查内容包包括：资产是否否完好；资产使用用是否正正常；资产处所所是否有有较大变变动；其他情况况。对于情况异异常的资资产及时时向资产产管理部部门报告告。异常常情况包包括：较大程度度破损；已无法发发挥资产产实质性性功能；资产无法法在有关关记载的的场所发发现，

35、亦亦不知其其去向。固定资产产的转移移、报废废、丢失失、借出出等其他情况。6、固定资资产盘点点：影院开张前前的资产产移交盘盘点至少在影院院正式开开张的前前两周进进行资产产移交，工工程部需需将影院院全部完完工资产产移交影影院营运运部，并并由财务务人员现现场兼盘盘。工程程部提供供资产移移交清单单，并由由工程移移交负责责人、影影院总经经理及影影院财务务主管共共同签字字确认，移移交方可可确认。营业期的资资产盘点点1）影院财财务部会会同营运运部每年年盘点二二次，另另应于每每季度就就固定资资产管理理登记卡卡册的记记录，每每一类别别至少抽抽点十项项。2）盘点依依据为上上述时间间点账面面记载的的资产情情况。固定

36、资产盘盘盈利、盘盘亏1）影院财财务部按按季、年年盘点后后提交固固定资产产盘盈、盘盘亏报告告，报财财务总部部审批,审批权权限见“公司财财务审批批权限”规定。2）财务部部依据批批准的固固定资产产盘盈、盘盘亏报告告进行帐帐务处理理。7、固定资资产的购购置处理理：各部门填写写PO请请购单，报报具有审审批权限限的职能能部门审审批。依照财务采采购制度度，采购购部向供供应商定定货。采购部收到到资产后后，对资资产的规规格、型型号、性性能、质质量等验验收。依照财务付付款制度度，报财财务部门门请款。具体采购流流程及步步骤见公公司“付款制制度POO管理流流程”。8、固定资资产转移移、调拨拨处理：固定资产在在关联公公司间转转移及调调拨，转转移部门门需提交交“固定资资产设备备调拨单单”及申请请报告至至具有审审批权限限的上级级部门核核准。经批准后，转转移部门门将固定定资产转转移登记记情况书书面通知知财务部部，以便便进行帐帐务处理理。资产转移方方及资产产接收方方相关负负责人需需分别在在“固定资资产转移移明细单单”上签字字，并复复印四份份。其签签字权限限见“公司财财务审批批权限”规定。（一一联转移移方公司司备存；一联接接收方公公司备存存；一联联移交方方财务部部备存；一联接接收方财财务部备备存）9、固定资资产出售售处理：固定资产如如需出售售，应由由公司营营运部提提