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文档简介

1、欢迎下载内容仅供参考财务分析管理控制度目的系统分析评价过去的经营业绩，衡量现在的财务状况，预测未来的发展趋势。其效果，切实发挥财务分析在企业管理中的作用。适用围总公司和所属各公司所有独立核算公司的财务分析。职责权限财务部负责组织全公司围的每月一次经济分析会；财务部负责总公司财务分析资料的编写；各公司财务科（室报公司财务部。工作标准及要求财务分析要求：(ppt)。司公章。5报告(ppt7序分析项目分 析具体号生产经营状况分析平作对比说明。2.1 原材料消耗成本、燃料动力成本、直接人工、制造费用成本分别与计划对比增减变化情况，对变化原因作出分析说明。成本费用2.2 管理费用与销售费用的增减变化情况

2、与计划与分析年同期对比分析变化的原因，对管理费用中可控费及销售费用中可控费用单列并分析。2.3 分析公司主要产品的销售毛利，并根据具体情况分析降低产品公司成本的途径。分析主营业务利润与利润总额的比例。利润实现和析4.1析资金的4.2分析利润完成情况并说明原因。配利润。反映资本公积金转增实收资本的情况。根据产品销售率分析本公司产销平衡情况。度。理的数量、金额及导致的损失。存货的增减和周转情况4.2.1 分析金额较大的应收账款形成的原因及处理情况，包括催收进度情况。筹应收账4.2.2分析本期货款收入与销售收入的比例。集款分析4.2.3 季度、年度分析应对应收账款进行账龄分析，和予以分类说明。运4.

3、2.4应收账款的增减和周转情况用4.3.1 根据负债比率、流动比率及速动比率分析公司4.3析税费及缴纳情况的偿债能力及财务风险的大小。分析本期增加借款的去向。调整借款渠道和计划的依据之一。说明原因。公司管理费的应交、已交、欠交情况。6.1 对发生重大变化的资产和负债项目作出分析说其他事项分明。析6.2对数额较大的待摊费用预提费用余额作出分析。6.3 对其他影响公司效益和财务状况较大的项目和重大事件作出分析说明。措施和建议：通过分析对所有存在的问题，提出解决措施和途径，包括:根据分析结合具体情况，对公司生产经营提出合理化建议。的问题及纠偏措施。对现行财务管理制度提出建议。总结前期工作中的成功经验

4、。相关记录：（注：绝密）6相关支持文件及流程 6.1财务主任审核财务分析报告(ppt)财务主任审核财务分析报告(ppt)财务分析管理控流程报表报送完毕开始财务分析工作报表报送完毕开始财务分析工作经营偏差分析报表财务分析报告经营偏差分析报表财务分析报告(ppt)编制经营偏差分析报表编制财务分析编制经营偏差分析报表编制财务分析报告(ppt)上报总公司财务部汇总编制不批准不批准主管领审核审核总公司组织开会公司内部组织开会落实上月纠偏措施提出本月存的问题制定纠偏措施落实上月纠偏措施提出本月存的问题制定纠偏措施内控目标：内控目标：利用财务报表、财务预算（计划）经营业绩，揭示现有的财务状况，预测未来的发展趋势财务分析编写规范、及时。关键控制点：子公司各自编写的财务分析资料，需由各公司

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