某公司设备物资部管理制度汇编

1、 中国铁建十四局集团云桂铁路YGZQ-3项目部 管理制度PAGE PAGE 353第六部分 设备备物资部部管理制制度物资管理办办法第一章 总 则 第一一条 为保证证云桂铁路路（广西西段）YGGZQ-3项目目施工顺顺利进行行，以降降低工程程成本，提提高经济济效益为为目的，根根据云桂桂铁路建建设物资设设备管理理文件资资料汇编编，结合合云桂铁路路施工具具体情况况，特制制定本办办法。第二条 各级领领导应重重视和支支持物资资工作， 充分发发挥物资资人员的的积极性性和开拓拓精神，创创造出云云桂铁路路独特的的供应管管理模式式,获取取最佳的的经济效效益。 物作应采之的控在供理个高严提作和效使供理合有高开第二章

2、 物资供供应分工工和职责责第四条 为确保保物资供供应质量量和工程程进度，按按照工程程任务决决定工作作机构的的原则，根根据物资资供应渠渠道，实实行“纵向供供应型”和“服务供供应型”相结合合的供应应方法。为减少少供应环环节，降降低流通通费用，实实行两级级管理，即即项目部部至各工区区。项目部设立立设备物资资部，全全面负责责本项目目物资供供应管理理工作；办理主主要材料料申请、订订货、催催运、中中转、分分配、调调剂及结结算等业业务；认认真进行行地材资资源调查查，做好好地材的的采购和和供应工工作。各工区设物物资部门门，主要职职责：负负责本单单位物资资的供应应管理，侧侧重于管管理工作作；负责责主要材材料的申

3、申请、分分配；负负责二、三项项料的审审批及采采购；参参与对地地材资源源的调查查、验收收及结算算；负责责物资核核算、核核销及现现场管理理等工作作；在业业务上受受项目部部设备物资资部的领领导。第五条 为确保保物资供供应质量量和工程程进度，物物资供应应采取以以下分工工：1、钢材、钢钢铰线、水水泥、粉粉煤灰、火火工品、土土工材料料、防水水材料、桥桥梁支座座、专用用电缆、外外加剂及及地材由项目部部统一组组织供应应；2、其它材材料由各各工区统一一组织采采购、供供应和管理。3、各工区区必须严严格按分分工管理理的权限限进行物物资设备备供应采采购，确确需调整整采购方方式的，必必须报项项目部批批准后进进行，否否则

4、不予予计价，造造成的一一切损失失和后果果由各工工区自行行承担。第六条 在物资资采购中中，批量量材料坚坚持实行行招标采采购，工工程零星星用料自自觉做到到货比三三家，选选择那些些质量好好、中转转环节少少、价格格低的厂厂家作为为合格分分供方。第三章 物物资计划划管理 物划须施产要循可留地则取而上合制第八条 主要材材料需用用量的确确定。主主要材料料需用量量计划分分为总需需用量计计划和年年度分季季、季度度分月需需用量计计划。由由各工区施工工技术部部门按单单项工程程分部位位依照施施工定型型图加合合理损耗耗确定需需用量的的计划为为总需用用量计划划。由各各工区施工工技术部部门根据据本工区的施工计计划进度度按年

5、和和月份所所编制的的需用量量计划为分需用用量计划划。按照照程序序文件规规定的物物资需用用量计划划表规规定的内内容和要要求填制制，总需需用量计计划为图图纸到位位七天内内上报项项目部工工程部，经项目部部工程部部审核后后移交设设备物资资部。工工区的年度分分季申请请计划根根据分需需用量计计划结合合库存情情况编制制后提前前四十天天上报项项目部设设备物资资部，季度度分月申申请计划划分需用用量计划划结合库库存情况况编制后后提前二十十天上报报项目部部设备物物资部，以上计计划作为为物资保障障部供料料的依据据。鉴于于云桂需用用的材料料运输困困难、组组织时间间长、厂厂家产量量低，现现场水泥泥要有77天使用用量贮备备

6、，钢材材至少保保有15天用量量，其他他材料至至少保有有30天天用量。第九条 其它物物资需用用量确定定。各工工区物资部门门会同施技技、计划划部门，依依照定额额或施工工预算，根根据施工工计划进进度，并并结合物物资节约约代用和和库存情情况，确确定物资资需用量量，编制制本级范范围内的的物资采采购计划划，审批批及采购购权限按工区管理理办法实实施。第十条 计划的的变更。如如计划期期内施工工任务发发生重大大变化，在在申请的的物资尚尚未到达达施工现现场时，每每季可上上报一次次变更计计划。第十一条 对物物资计划划的要求求。各类类物资申申请计划划都必须须盖有单单位公章章和主管管领导签签字，提提出的计计划视为为上下

7、级级间确立立供需关关系的经经济合同同。申请请计划应应有核算算表和编编制说明明书。对对不按要要求编报报，不符符合规定定的申请请计划，物物资保障障部不予予受理，由此而造成的损失自行负责。第四章 物资供供应管理理第十二条 主要要材料及及地材由由项目部部设备物物资部按按照各单单位上报报申请计计划的数数量、规规格和需需用时间间及技术术要求组组织供应。第十三条 各工区对物物资供应应，应按按照合同同中明确确的物资资供应方方式、结结算单价价、结算算方式等等条款进进行供应应和管理理。第十四条 各工区物资资部门要要加强对对主要材材料、地地材供应应控制和和管根程分立卡限第五章 物物资供应应价格与与结算第十五条 物资

8、资供应价价格： 1、由业主主统一组组织招标标的材料料，项目部部在发料料时，执执行计划划价（含含运杂费费）。2、根据业业主的统统一安排排，需要要到其他他单位进行行调拨的的材料，由由项目部部设备物物资部统统一办理理有关手手续，由由各工区区自行组组织提货货。所发发生的运运杂费自自理。3、参与市市场采购购的主要要物资，由由项目部部设备物物资部尽尽可能安安排直达达，各收收料单位位收料后后向送货货人出具具材料料验收单单，项项目部设设备物资资部凭此此单进行行结算并并开具发发料单，所所供应的的材料技技术证件件由各收收料单位位自行向向送货人人索取，没没有技术术证件不不能出具具材料料验收单单。第十六条 材料料的结

9、算算：由项目部供供应的物物资，实实行内部部转账，每每月由设设备物资资部提供供“结算清清单”和“发料单单”，从工工程拨款款中扣除除，结算算清单一一式三份份（财务务、物资资、收料料单位各各一份）。第六章 物资业业务管理理第十七条 各工区所属属的架子子队要配配有专职职的材料料员，负负责本级级物资的收、发发、存等等业务和和现场管管理工作作。第十八条 在办办理物资资收、发发业务中中，各单单位填制制的收货货凭证要要符合程程序文件件的规规定，严严禁采用用碎纸片片等出据据收货凭凭证，以以防止发发生丢失失。开据的的发料结结算凭证证务必严严谨、规规范、准准确，避避免发生生纠纷。第十九条 各工区要对对物资收收、存、

10、发发及列销销做出统统一规定定，使工工程物资资供应业业务有条条不紊的的开展。第二十条 各单单位要建建立健全全工程物物资业务务管理制制度。根根据工点点（工号号）分别别建立台台帐、供供应卡片片、单据据等业务务凭证，做做到数量量准、手手续全。第二十一条条 开开展物资资核算核核销工作作，建立立和完善善与此相相配套的的管理制制度，实实行限（定定）额发发料制，做做到供料料有依据据，用料料有定额额，消耗耗有分析析。第二十二条条 准准确的进进行物资资列销，真真实反映映消耗成成本，不不得以供供代销、以以发代销销、未用用先销和和一次列列销。各各类物资资报表仍仍按原规规定办理理，各工工区上报报的材料料消耗月月报表必必

11、须抄报报项目部部设备物物资部一一份。第二十三条条 工工程竣工工后，各各工区应汇汇同财务务、施技技和计划划部门认认真对相相关业务务进行清清理，做做到竣工工结算准准、业务务手续齐齐、账目目清。第二十四条条 各各种物资资业务资资料要按按照物资资业务档档案标准准的要求求整理、装装订存档档，以备备存查。第七章 现场物物资管理理第二十五条条 结结合现场场实际情情况，充充分利用用有利条条件，搞搞好工地地料场、料料库和大大堆料的的平面布布置。材材料进场场按区域域划分，合合理堆放放，尽可可能减少少二次倒倒运。第二十六条条 各各工区要采采取切实实可行的的有效措措施，规规范现场场物资管管理，按按照铁道道部铁铁路物资

12、资技术保保管规程程和集集团公司司现场场物资管管理验收收细则开开展工作作，开展展经常性性的验收收评比活活动，创创建标准准化施工工现场。项目部每年底进行一次评比活动，并根据评比情况酌情给予奖罚。第二十七条条 进进入施工工现场材材料的验验收、保保管、收收发，要要按照程程序文件件的要要求进行行，标识识清楚。第二十八条条 要要加强对对水泥库库、油库库、火工工品库的的位置设设置，进进库物资资的验收收、保管管、发放放要符合合物资安安全技术术管理规规程，标标识清楚楚。第八章 物资节节约第二十九条条 广泛泛开展物物资节约约、修旧旧利废和和新材料料、新技技术应用用活动，积积极采用用以钢代代木，推推广使用用水泥添添

13、加剂和和粉煤灰灰，废旧旧物品及及时回收收。 材使做理提料用第九章 贯彻九九千标准准第三十一条条 物物资质量量控制，结合云桂铁路建设管理制度，以管理手册和程序文件为依据，把质量管理具体工作落实到每一个岗位，即写你所做的，做你所写的，记你所做的，做到环环相扣，相互印证，具有可追溯性，使物资流程管理的各个环节均处于受控状态。第三十二条条 应应用ISSO90001、IISO1140001、OOHSAAS1880011标准，有有效的对对采购购控制程程序，废废弃物控控制程序序、危危险品防防护控制制程序、进货检验和试验程序、搬运和贮存程序、等环节进行全过程控制，为施工生产提供质量合格的原材料、半成品，以满足

14、合同要求，确保创建优质工程。第十章 物资纪纪律第三十三条条 物物资人员员必须清清正廉明明、秉公公办事，不不准以权权谋私，损损公肥私私和假公公济私，严严禁在物物资活动动中收受受贿赂。第三十四条条 严严格物资资采购权权限和审审批制度度，凡参参于市场场采购的的大宗批批量物资资，必须须经集体体研究并并报主管管领导签签字后方方可实施施。第十一章 物资资管理考考核第三十五条条 各各工区物物资计划划准确，按项目部部规定的的采购权权限进行行采购。第三十六条条 主主要物资资材料的的进场记记录准确确完整，点点验及时时；工区区自采物物资材料料供应及及时，无停工工待料现现象发生生。第三十七条条 工工区物资资核算及及时

15、，节节约率符符合有关关规定；各类报报表填报报准确及及时。第三十八条条 工工区自行行采购的的大宗物物资材料料均有合合同。第三十九条条 项项目部每每两个月月组织一一次物资资管理考考核，各工区区如按照项目目部物资资管理办办法落实实到位，奖励工区经理、书记各2000元，上述四条如有一条落实不到位，处罚工区经理、书记各2000元。第十二章 附 则第三十五条条 本本办法在在云桂铁路路施工期期间有效效。第三十六条条 本本办法自自颁布之之日起执执行，项项目部设设备物资资部负责责解释。工程物资成成本核算算办法第一章 总总 则则第一条 为加强强云桂铁铁路（广广西段）YGGZQ-3工程程物资成成本核算算，促进进物资

16、业业务规范范化、标标准化，以以降低材材料成本本，提高高经济效效益的目目的，特特制定本本办法。第二条 物资核核算是成成本核算算的重要要组成部部分，它它是增强强物资供供管功能能，降低低工程成成本和提提高经济济效益的的主要手手段，也也是建立立现代企企业制度度的基础础工作。 第第三条 物资资核算的的基本任任务：1、监督物物资采购购、供应应等计划划的执行行情况，及及时、合合理地保保障工程程物资供供应，最最大限度度地降低低物资供供应成本本。2、监督物物资收、存存、发工工作，反反馈各类类物资收收、支、存存动态，保保证“账、卡卡、物、资资金”四对口口和账账账相符。3、加强物物资采购购价格管管理，控控制物资资采

17、购成成本。4、严格实实行定额额或限额额发料制制度，监监督物资资消耗定定额执行行情况，节节约降耗耗。 第第四条 开展展物资核核算的原原则：1、坚持以以保障工工程物资资供给为为宗旨，以以工作制制度化、业业务管理理规范化化、现场场管理标标准化为为手段，达达到节约约降耗、提提高经济济效益的的目的。2、建立健健全物资资核算制制度，推推动物资资核算的的顺利开开展。3、严格设设立各类类物资台台帐，做做到有物物有帐，帐帐物相符符，不设设帐外料料。4、坚持编编制计划划、组织织进料、点点验入库库，限额额发料、消消耗列销销、库存存盘点的的核算程程序。5、运用物物资单据据和表格格，准确确记录物物资收入入、发放放和消耗

18、耗全过程程。6、物资核核算凭证证准确、齐齐全，建建立规范范的业务务档案。 第第五条 物资资部门主主要工作作职责：1、根据施施工计划划安排和和施技部部门编制制的材料料需用量量计划向向上级提提报申请请计划和和编制本本级采购购计划。 2、负负责工程程材料等等收发保保管业务务和现场场材料的的管理，并并监督使使用；严严格限额额、定额额发料；坚持修修旧利废废，认真真执行包包装品、废废旧材料料回收等等制度。3、负责降降低料费费成本，分分析节超超情况。4、准确、及及时登记记账目，做做到账物物相符，按按时进行行材料盘盘点；编编制材料料报销月月报。5、搞好所所需材料料的合理理储备，动动员内部部资金，加加速周转转。

19、 第二章 物资核核算的类类别和科科目的划划分第六条 为便于于开展物物资成本本核算和和建立物物资业务务档案，工工程物资资科目的的划分见见：附件件1物资部部门材料料科目设设置 。第七条 物资类类别及业业务科目目用于物物资核算算工作全全过程，单单一物资资类别内内可能包包括几个个物资科科目，但但各类物物资在业业务科目目内不得得混列或或重列。物资类别及业务科目的简称仅在填制各种核算单据、表格时使用。第三章 工程物物资的收收入核算算第八条 计划的的编制1、工程物物资需用用量的确确定。各各工区工工程物资资需用量量由施工工技术部部门根据据施工生生产、设设计文件件（图纸纸）或行行业定额额计算出出需用量量计划。2

20、、工程物物资的申申请计划划和采购购计划。各工区物资部门根据工程物资需用量计划，结合节3、物资变变更计划划。因施施工设计计变更或或合同修修改等原原因，造造成用料料计划改改变时，应应由施工工技术部部门在时时效范围围内尽快快向物资资部门提提供书面面变更计计划及相相应的变变更文件件。物资资部门在在接到书书面变更更计划时时，及时时对物资资申请、采采购计划划进行相相应变更更调整。同同时通知知上级（分分供方）做做出相应应变更调调整，对对重大变变更应及及时与分分供方重重新签订订供货合合同，废废止原合合同。第九条 分供方方的评价价对工程所需需物资要要进行市市场调查查分析，掌掌握工程程所需材材料供应应商的地地理分

21、布布、货源源量、材材料质量量供应保保证能力力、价格格、运输输、服务务、信誉誉等情况况。确定定若干个个可提供供所需物物资的分分供方名名单，进进行评价价，填写写“分供方方调查评评价表”，获取取分供方方质量认认证影印印件，会会同相关关部门审审核后报报经主管管领导批批准后建建立合格格分供方方名录。第十条 物资采采购（加加工）合合同的签签订。物物资采购购合同的的签订必必须在合合格分供供方范围围内进行行选择，力力求优质质价廉，合合规合法法，并报报单位领领导审核核批准后后实施。合合同送财财务部门门一份作作为支付付料款的的依据，同同时物资资部门建建立合同同登记台台帐，记记录合同同的执行行情况等等。第十一条 物

22、资的的验收1、物资验验收依据据：上级供供应单位位发料凭凭证，供供货单位位发货票票，清理理固资和和拆除临临时工程程的退料料单，物物资移交交清册。供货单位随货同行的装运清单，磅码单、木材检尺单及有关技术证件、图纸、样品等。订货合同书和其它采购凭证。2、凡进入入工地料料库(场场)的物物资必须须进行产产品验证证工作、按按照进进货检验验和试验验程序和和顾客客提供产产品控制制程序进进行，填填写“物资验验收记录录”交接双双方签字字。施技技部门的的专业人人员应参参加对新新材料、特特殊物资资、重要要机电产产品验证证。顾客客提供的的产品应应单独建建帐和单单独存放放，收发发凭证、质质量记录录做出明明显标识识，注明明

23、“顾客提提供”字样。 在在验证中中，对不不合格、损损害及未未按合同同提供的的产品应应当场退退回，无无法退回回时应进进行记录录，单独独存放并并加以标标识，及及时报告告并通知知供方协协商处理理。3、验收的的内容： 数量验验收：借借助一定定的计量量工具，点点数或过过磅，检检验进货货数量是是否与发发货凭证证相符。计重物资入入库验收收，发生生数量差差异，凡凡在国家家规定范范围或合合同规定定的允许许公差范范围内，可可按实收收数入账账，其差差异数可可列损或或列盈。超超过规定定的允许许公差时时，全部部数量差差异，应应及时向向供货单单位交涉涉处理。进进口物资资的秤差差是：黑黑色金属属3，有色色金属22。国内内物

24、资允允许公差差：黑色色金属不不超过2，有色色金属1；稀有有金属、贵贵重金属属不应有有差异。 质量验验收：首首先从材材料的外外观进行行检查，对对接收的的材料的的名称、规规格、型型号、材材质、等等级、外外观质量量和产品品标牌（如如钢材的的炉号、水水泥的批批号）进进行检查查，清点点产品技技术证件件资料、产产品保质质期限，做做好验收收记录，正正确标识识。对需需要做理理化试验验的物资资（如钢钢材、水水泥和其其它与工工程质量量有直接接影响的的物资）应应由物资资部门人人员出具具“物资送送检委托托书”交测试试计量部部门，按按照规定定取样，对对材料进进行试验验，做好好记录。对对验证不不合格的的待处理理物资，不不

25、得办理理入库手手续或直直接投入入工程使使用，并并妥善保保管，防防止混淆淆、丢失失和损坏坏。并填填写“进货不不合格产产品记录录”，按照照不合合格控制制程序执执行，对对技术复复杂、专专业性特特殊的物物资由单单位有关关专业技技术人员员共同参参与验收收，对进进口物资资应有专专业人员员在场共共同验证证，发现现有误及及时按产产品标识识和可追追溯性程程序执执行，确确保不误误索赔期期。 验收手手续的办办理：按按照物资资的类别别和科目目办理“材料点点验单”，依据据“材料点点验单”填列“材料动动态帐”。点验验单要手手续完备备，加盖盖物资科科公章，移移交财务务部门的的一联要要办理交交接签字字手续，以以利记账账和财务

26、务对帐，同同时作为为财务部部门增加加库存的的依据。a、主要材材料在发发票未到到或上级级供应单单位未转转账时，则则采取一一料一点点制。不不论发票票是否到到，付款款与否，只只要材料料入库都都要及时时办理“材料点点验单”，待发发票到后后一并随随“材料点点验单”交财务务部门付付款。需需要预付付款的物物资，由由物资部部门通知知财务按按合同规规定的要要求及时时办理汇汇款。原原则上不不预付款款。b、调入的的材料根根据“材料发发料（调调拨）单单”中单位位材料实实际发生生的总价价计算出出单位价价格，单单位价格格与计划划价之差差列差价价，然后后办理验验收点验验单。C、大堆料料（砖、瓦瓦、灰、石石、砂）要要准确核核

27、算需用用量和确确定地材材的换算算比重，做做好“大堆料料存放位位置图”，按照照施工进进度进料料；大堆堆料的验验收和发发放要有有专人负负责，要要坚持两两人验收收制，建建立工号号用料台台帐，按按月盘点点、按照照实际消消耗及时时列销、准准确地摊摊入工程程成本。对地材的验验收采用用“砂石料料验收单单”，“砂石料料验收单单”使用连连号管理理，它是是物资部部门掌握握的地材材的原始始记录，便便于查核核收料责责任人。地地材的结结算采用用“砂石料料验收结结算单”，也是是对“砂石料料验收单单”的汇总总，但不不能代替替点验单单，“砂石料料验收结结算单”和“材料点点验单”一起使使用作为为财务结结算的原原始凭据据。第十二

28、条 物资资的计价价方式：固定物物资的计计价方式式是搞好好物资核核算的前前提和基基础。“材料点点验单”统一实实行计划划价。1、按照投投标工程程的预算算单价作作为计划划价。2、无预算算单价的的物资以以第一次次购置原原价作为为计划单单价。3、回收材材料的价价格按照照收回材材料的新新旧程度度，按低低于旧品品市场价价格重新新确定，以以确定的的价格作作为计划划价。第四章 物物资的发发放核算算第十三条 物资资的发放放原则：保证证重点，兼兼顾一般般，先急急后缓，先先进先发发，专料料专用，准准确、及及时、无无差错。 第第十四条条 物资资的发放放方式：1、限（定定）额发发放。钢钢材采用用限额发发料，水水泥、木木材

29、实行行定额发发料。限限（定）额额发料卡卡片根据据施工需需用材料料计划和和节约指指标，按按照不同同规格、品品种分别别填制，以以填制的的数量作作为发料料的依据据。如果果工程变变更，材材料数量量的增减减，经单单位领导导批准后后及时调调整材料料限（定定）额卡卡片数量量。 2、合同发发放制。根根据工程程类型可可采取不不同施工工组织形形式，宜宜采用合合同发放放制。3、租赁发发放制。为为加强对对周转材材料和机机具的管管理。提提高周转转材料周周转次数数和延长长机具的的使用寿寿命，开开展内部部租赁。对对不同的的周转材材料和机机具确定定统一的的租赁单单价，按按照使用用时间计计算租赁赁费用。4、其他形形式的发发放。

30、根根据各自自的具体体情况，工工具可实实行交旧旧领新制制；需用用量大占占费用少少的C类类物资实实行零售售发放制制，也可可实行费费用承包包制；地地材进场场一次到到位，避避免倒运运，验收收实行物物资人员员会同使使用单位位共同验验收制，以以验收数数量作为为发放数数量的方方式；低低值易耗耗劳保用用品实行行领用登登记制等等。 五 资数计施门当工计计单程材耗和材制为发依物放的不种发在时填发调单明工使位材泥炉批依制发调单物库的结的经领批计料资的由位确原采资价资杂业成第五章 物物资的盘盘点第十六条 物物资盘点点是物资资核算的的一项重重要内容容，要加加强物资资盘点工工作的组组织领导导，对盘盘点中出出现的问问题要及

31、及时分析析原因进进行处理理。 第第十七条条 物资的的盘点方方法：1、进行库库存实物物清点并并编制库库存物资资清册。清清点以“物资动动态帐”结存数数量核对对实存物物资数量量、名称称及规格格是否与与账面一一致，若若规格、品品种等与与账面不不符，应应及时办办理“材料调调整单”，并在在“材料调调整单”上注明明原因，实实事求是是的填报报，经单单位领导导批准后后予以调调整。物物资盘点点发现数数量盈亏亏时，应应查明原原因，盈盈亏数在在正常范范围内要要附自然然减量计计算表，经经领导批批准后，作作为记入入账卡和和处理的的依据。盈盈亏数量量超过规规定的范范围，按按照隶属属权限上上报审批批。盘盈盈盘亏材材料的价价格

32、按照照同类材材料的实实际成本本或按市市场价格格。2、钢材、木木材和地地材要力力求盘点点清楚，如如在短时时间内不不易查清清，可暂暂作估点点，但过过后要检检查清楚楚（重点点控制点点收、发发料的准准确性，杜杜绝丢失失和浪费费）。3、自行加加工自制制料具，修修旧利用用品，要要合理作作价入账账，并注注明“加工”或“自制”等字样样，并及及时登记记注明类类别、品品种、金金额、数数量等，年年终列入入修旧利利费项目目，严禁禁存有帐帐外料。4、盘点时时要严格格区别工工程材料料和工程程器材。5、严格编编制“库存材材料清点点统计表表”，借以以反映帐帐物数字字是否相相符，各各种物资资盘盈盘盘亏情况况，送交交财务部部门一

33、份份记账。6、物资盘盘点每半半年进行行一次，项项目部年年终组织织有关人人员进行行一次库库存物资资大检查查。 第六六章 核核算材料料差价和和运杂费费第十八条 以不不同材料料预算价价作为计计划价，而实际际采购价价与计划划价之差差作为差差价，以以实际支支付的运运杂费（含含包装费费、运费费、保险险费、装装卸费等等）作为为运杂费费。 第七章 工工程物资资的列销销第十九条 工程程物资的的列销是是指将工工程所消消耗的物物资，按按照规定定及时、准准确地进进行列销销，使物物资本身身的价值值以货币币的形式式摊入核核算的对对象。 资常方填消报报须一不材耗表替单 第二十一条条 物物资的列列销方式式：1、主要材材料列销

34、销。根据据月末实实际盘点点及工程程项目进进展情况况，核实实“库存数数”、“发出量量”和“实耗量量”，准确确无误后后按照工工号（工工点）进进行物资资列销，不不得以领领代销、以以供代销销。要根根据工程程进展情情况，核核实应耗耗量和实实耗量，以以限（定定）额发发料为依依据，以以计划部部门提供供的实际际完成工工程量，分分单项工工程核算算出材料料的节超超，并分分析节超超原因，对对超耗用用量要制制订出切切实可行行的措施施。2、低值易易耗品列列销。低低值易耗耗品是指指使用年年限不满满一年或或单位价价值低于于20000元，更更换频繁繁等，不不构成固固定资产产的各种种物品。根根据工班班领料登登记和发发料单，视视

35、其价值值的大小小采用以以下列销销方法： 一次摊摊销法：适用于于其价值值较小的的低值易易耗品，其其价值在在20元元以下的的物品，可可以采用用一次性性摊销。 分期摊摊销法：根据低低值易耗耗品的价价值和预预计使用用期限平平均计算算每期摊摊销额，适适用于价价值较大大的低值值易耗品品。3、周转材材料摊销销。周转转材料是是指施工工过程中中能够多多次使用用，并逐逐渐转移移其价值值的材料料。 一次摊摊销法：指领用用时将周周转材料料的价值值一次性性列入工工程成本本，适用用于单价价低、耐耐用期短短、易腐腐易损、不不易反复复周转使使用的周周转材料料。如竹竹夹板等等。摊：周料使限算销一用模脚跳轻枕周料额周料残/使月

36、分次摊摊销法：根据周周转材料料预计使使用次数数，计列列每次摊摊销额。适适用于预预制构件件所需用用的定型型模板、挡挡板等。周周转材料料每使用用一次摊摊销额（周转转材料原原值预计残残值）/预计使使用次数数。 定额摊摊销法：完成实实物工程程量和预预算规定定的周转转材料消消耗定额额，计列列使用期期摊销额额。适用用于各种种模板、周周转材料料使用期期摊销。周周转材料料使用期期摊销额额使用用期完成成的实物物工程量量单位工工程量周周转材料料消耗定定额。 租赁摊摊销法：租赁周周转材料料使用期期内的摊摊销额使用期期的租金金运杂杂费损损坏赔偿偿费抵抵押金利利息。 投资额额摊销法法：按照照工程投投资额确确定摊销销比例

37、,由各单单位自定定。各单位具体体采用那那种摊销销方法，可可根据工工程实际际情况确确定，一一经确定定一般不不应随意意变动。在工程物资实际核算中，周转材料无论采用那种摊销方法，施工期间的摊销数额很难与实际耗用价值一致。为使周转材料的摊销额与实际消耗价值基本平衡，施工单位应在工程竣工和年终时对在用的周转材料进行彻底的盘点，根据实耗调整已计提的摊销额，以保证工程成本的准确性和合理性。在盘点中发现报废和短缺应及时办理报废手续，填制“物品报废、损失清单”，经分析原因提出处理意见报主管领导批准，并列入周转材料的摊销数额。报废、短缺缺的周转转材料应应补提的的摊销额额应提提摊销额额已提摊摊销额。应提摊销额额报废

38、废、短缺缺周转材材料计划划成本残值。对已报废的的周转材材料和低低值易耗耗品，要要集中管管理，及及时处理理收回残残值。4、加工自自制物资资的列销销。加工工自制产产品应合合理作价价，做好好点验、保保管和发发放工作作，凡用用于工程程的材料料都应依依照消耗耗的对象象予以列列销。凡是自己加加工砂石石料，并并实行了了承包经经济责任任制，按按生产合合格产品品确定其其费用的的，要根根据综合合费用考考虑确定定其单价价，以实实际收到到的数量量办理点点验手续续，按照照使用数数量进行行列销。5、其他物物资的列列销。其其他物资资的列销销，其列列销方法法参照主主要材料料的列销销。6、调出、让让售材料料的列销销：调出出材料

39、按按照“材料发发放（调调拨）单单”方法进进行，其其业务提提成作为为差价处处理；工工程材料料一般不不直接对对外让售售，特殊殊情况遇遇到品种种规格与与施工要要求不符符需要调调剂时，可可以按调调出材料料办法执执行，调调剂进来来的材料料按收入入办法执执行。第八章 物物资的节节约 第二二十二条条 严格执执行废旧旧物品、包包装材料料的回收收利用制制度，积积极推广广应用“四新”，使各各种材料料得到充充分利用用。 二条积展利挖增支钢积用下提料率泥利装集合材行加提材率 第九章 工工程物资资退交与与转场第二十四条条 各项工工程竣工工收尾，物资的的退交与与转场，应应在物资资部门与与工班材材料员的的配合下下有条不不紊

40、地进进行，达达到工完完料清、场场地净。第二十五条条 凡工程程竣工剩剩余的废废旧物资资，应应退交物物资部门门管理，以以便组织织修旧利利废。可可继续使使用的工工程材料料，若其其它工程程项目需需用，则则可直接接转场，否否则，应应一律退退库保管管，并按按新旧程程度作价价。 第六工工程的全部移它时交资制物交明物名规质数价由部材负记双认并务核本、第十章 工工程物资资成本结结算和材材料节奖奖超罚兑兑现第二十七条条 工程竣竣工后要要对工点点材料支支出成本本进行汇汇总，工工点材料料消耗单单是确定定材料消消耗进入入工程成成本的原原始凭证证，各领领用消耗耗材料的的单位负负有所耗耗材料直直接的全全部经济济责任，物物资

41、人员员必须认认真填写写、计算算，领用用单位认认真审核核后签字字。“工点材材料消耗耗单”要根据据平时“材料发发料（调调拨）单单”、“材料限限（定）额额卡片”、“领用材材料记录录”、“材料退退料单”等为为依据 ，完成成的实物物工程量量以计划划部门验验收数量量和施技技部门提提供的材材料需用用量为依依据，进进行分析析材料的的节超情情况，一一式三份份，报成成本核算算小组审审核。条程的和应节罚具奖例单据的情定则励参务劳事国委于国业通原燃约法字7件行款不于或物实值励款应罚知单导后财门兑奖配有位情定第十一章 附 则第二十九条条 本办法法作为工工程物资资核算制制度，各单位位要结合合本单位位的实际际情况制制定物资

42、资核算实实施细则则。第三十条 本办办法自下下发之日日起执行行，项项目部设设备物资资部负责责解释。附件1物资部门材材料科目目设置为了便于物物资统计计、核算算和建档档管理，物物资业务务管理科科目划分分为十六六个科目目：大五金（简简称“大”）：包包括：型型钢、钢钢管、钢钢板、铸铸铁件、金金属制品品等；木材（简称称“木”）：包包括：锯锯材、原原木、木木电杆、杉杉木杆、胶胶合板等等；水泥（简称称“砼”）：指指各种水水泥；燃料（简称称“燃”）：汽汽油、柴柴油、附附属油、沥沥青、煤煤炭；火工品（简简称“爆”）：各各种炸药药、雷管管、导火火索、导导爆管等等；线上料（简简称“线”）：重重轨、道道岔及配配件连接接

43、件、铁铁路用钢钢梁、桥桥梁支座座、各种种木枕等等；水泥制品（简简称“砼制品品”）：钢钢筋砼梁梁、枕、管管桩、板板、电杆杆等；电工器材（简简称“电”）：电电力电缆缆、裸铝铝线、高高低压电电器、电电力金具具、电工工仪表、架架空线路路器材等等、不含含电杆。通信器材（简简称“通”）：通通信器材材、铁路路通话机机和配件件等；信号器材（简简称“号”）：信信号器材材、铁路路信号机机和配件件等；地材（简称称“地”）：指指地方大大堆料，如如砖、瓦瓦、灰、砂砂石、粘粘土等；小五金（简简称“小”）：包包括：有有色金属属、下水水铸铁管管、水暖暖配件、建建筑五金金、坚固固件、焊焊接材料料等；工具（简称称“工”）：量量具

44、、刃刃具、磨磨具等，木木工、钳钳工、锻锻工、电电工等使使用的一一些小型型工具等等；杂品（简称称“杂”）：玻玻璃制品品、橡胶胶制品、塑塑料制品品、竹木木草柳制制品、油油漆、容容器等其其它建材材杂品；工程器材（简简称“工固”）：手手拉葫芦芦、钢板板桩、轻轻轨、气气体钢瓶瓶、大型型容器、钢钢模板、钢钢支撑、电电动加油油机、经经纬仪、水水准仪、测测距仪、油油罐等；防护用品（简简称“防”）：防防护服装装、安全全绳带网网、防水水、防油油、防毒毒、防尘尘等用品品、其它它防护用用品等。物资业务档档案管理理标准第一章 档案内内容1、物资业业务档案案是反映映物资从从购入到到消耗全全过程的的动态业业务手续续，它包包

45、含以下下几大部部分内容容：物资收发发动态过过程中的的业务凭凭证、单单据以及及有关技技术证件件和文字字资料；物资动态态台帐；物资定期期报表；其它有关关物资业业务资料料。2、物资业业务档案案要求按按工点进进行整理理归档，不不得跨工工点；工工程项目目建立档档案，也也不得以以年限为为起止标标准建档档。3、材料动动态帐要要求按工工程项目目建帐，不不准许每每年更换换台帐，每每项工程程完工后后为台帐帐截止归归档期限限。4、报表应应按月装装订归档档，综合合汇总单单位应按按报告期期装订归归档；综综合汇总总单位还还应包括括下属单单位的报报表、报报表评比比考核情情况、汇汇总稿、编编制说明明等。第二章 凭证粘粘贴1、

46、物资凭凭证应按按月分类类别整理理粘贴在在物资资凭证粘粘存单上上，根据据实际情情况按月月或按季季进行整整理归档档。2、粘贴顺顺序要按按凭证证目录中中标明的的先后顺顺序进行行，如点点验单、发发料单、调调拨单、通通知单、报报损单发料料依据（上上级书面面通知、领领导批件件）等。3、每类凭凭证单据据要按编编号顺序序依次粘粘贴，中中间实际际发生的的缺号、重重号仅在在目录录中注注明，一一律不得得在粘贴贴时重新新更改原原始单据据编号。4、每类凭凭证单据据要按目目录所列列类别另另起一页页粘贴，不不得交叉叉、颠倒倒先后顺顺序粘贴贴和混贴贴。5、凭证单单据粘贴贴要严格格控制在在物资资凭证粘粘存单的的黑线框框内，黑黑

47、线框外外可以遮遮盖，但但不得粘粘糊（即即黑线框框外不允允许抹胶胶水和浆浆糊），左左侧不得得超过装装订线。粘粘贴方法法从下至至上，也也可以从从右至左左，仿照照鱼鳞形形式粘贴贴，但也也不易重重叠间隔隔太小，造造成局部部凸起，一一定要注注意平整整度。6、粘存单单右侧的的本页凭凭证张数数、粘贴贴人姓名名要求填填写齐全全，凭证证单据可可与粘存存单边沿沿取齐，但但不得糊糊上，以以便查阅阅；个别别凭证单单据超过过边沿的的部分要要折叠起起来。7、粘存单单的右上上侧第 页应应在装订订成册时时填写。第三章 汇总目目录清单单填写1、清单以以资金形形式反映映物资收收发动态态情况，部部分要求求反映数数量情况况，便于于与

48、物资资统计资资料和财财务资金金帐吻合合，也同同时反映映出截止止期内物物资动态态综合情情况。2、各类物物资分类类严格按按照（119944）局物物3666号文件件工程程队物资资核算办办法中中工程物物资类别别划分及及范围规规定的口口径解释释为准。3、计算金金额一律律按照原原始凭证证单据单单价数量计计算汇总总后填入入目录清清单中。4、栏目的的设置由由各单位位根据下下属单位位的多少少自行设设置。第四章 凭证目目录填写写1、基层单单位要求求按月装装订成卷卷，项目目部可根根据业务务量的多多少、业业务分管管科目，按按季装订订成卷。 第 卷号根宗档的进号； 是粘单总第五章 卷宗装装订顺序序及要求求1、装订成成卷

49、时按按以下先先后顺序序排列：封面；凭证目录录；物资收发发汇总目目录清单单；物资凭证证粘存单单（若干干页）；封底。2、装订时时要注意意因物物资凭证证粘存单单所贴贴凭证造造成的厚厚薄不均均，需要要在装订订线处填填补相应应厚度的的纸板条条，以保保证成册册后卷宗宗的平整整美观。3、卷宗目目录、清清单和封封面字迹迹书写要要公正，不不得使用用铅笔和和圆珠笔笔填写。设备管理办办法第一章 总则第一条 根据据集团公公司机机械动力力设备管管理办法法、大型施工机械设备管理办法和程序文件的规定，为优化设备配置，规范设备管理行为，保证设备安全运行，确保优质、快速、高效完成工程任务，特制定本办法。第二条 本办办法所指指的

50、设备备含本工工程施工工所需的的以机械械、液压压等为动动力的、构构成固定定资产标标准的施施工机械械、运输输车辆、移移动模架架等。第三条 设设备管理理实行项项目部监监督执行行、各工工区具体体负责实实施的原原则，各各工区应应根据实实际情况况制定本本级具体体的机械械设备管管理实施施细则。 第二章章 机机构与职职责第四条 项目目部成立立设备领领导小组组，成员员由项目目部领导导、设备备、物资资、计划划、工程程、财务务、安全全等部门门负责人人为组员员。其职职责是：决策、指指导、协协调、监监督。第五条 按照照“统一领领导，分分级管理理”的原则则，本项项目设备备综合管管理实行行项目部部和工区区两级管管理体系系。

51、项目目部重点点监管大大型、关关键和专专用设备备；工区区负责本本单位设设备的现现场管理理、使用用、维修修保养等等。第六条 建立立健全组组织机构构和完善善各项规规章制度度。项目目部设立立设备物物资部，配配备专职职管理人人员；工工区设立立设备管管理部门门，配备备设备管管理人员员1-22名；施施工队配配备足够够的操作作人员和和维修人人员。第七条 项目目部设备备管理部部门职责责：1、贯彻执执行上级级有关设设备管理理的方针针、政策策和办法法，制定定本单位位设备管管理规章章制度。2、编制大大型、关关键和专专用设备备的配置置方案，并并制订上上报集团团公司购购置计划划；配合合上级主主管部门门组织大大型、关关键和

52、专专用设备备招标采采购。3、组织制制定项目目部机械械设备管管理办法法，并进进行监督督、检查查。组织织编制有有关大型型、重型型机械设设备的操操作规程程。4、建立本本级机械械设备台台帐，把把握设备备资产数数量、技技术状况况、利用用率和分分布等信信息，编编报设备备统计报报表。各实工需设选上调负督导设标和租作展监检指区使理用7、协助有有关部门门做好大大型和专专用设备备操作、维维修和管管理人员员的专业业技术培培训。第八条 工区区设备管管理部门门职责：1、贯彻落落实项目目部、所所隶属企企业设备备管理规规章制度度，制定定工区设设备管理理实施细细则。2、编报工工区通用用、常用用设备购购置计划划，按所所隶属单单

53、位的规规定和要要求进行行采购。3、编报设设备租赁赁计划，报报项目部部备案。4、建立工工区设备备台帐；负责本本单位机机械设备备基础资资料的收收集整理理归档工工作；编编报各类类统计报报表。组工进使调维养场证施位械操员关持岗6、负责现现场设备备标准化化管理，推推动文明明工地建建设；负负责按有有关要求求对操作作人员进进行安全全、业务务培训。7、负责工工区机械械设备使使用费用用核算。第三章 采采购管理理第九条 设设备采购购原则：统筹规规划，优优化配置置，集中中采购，由由项目部部统筹规规划报上上级主管管部门安安排。第十条 根据据设备采采购分工工权限，加加强设备备规划和和选型管管理，尤尤其对大大型专业业设备

54、的的采购，要要进行科科学的技技术论证证、可行行性和经经济合理理性分析析，降低低投资风风险。第十一条 设设备实力力价值单单台在110万元元及以上上的，由由项目部部编报购购置计划划，报集集团公司司审批后后，按程程序采购购；设备备实力价价值单台台不足110万元元的其它它设备由由工区编编报购置置计划报报项目部部审批后后，由项项目部组组织招标标采购。第十二条 设设备招标标采购1、招标采采购工作作执行集集团公司司设备备招标采采购管理理办法2、项目部部成立招招标采购购领导小小组，成成员由项项目部主主管领导导、分管管领导、三三总师、设备部、物资部、工程部、财务部、计划部等部门及工区有关人员组成。3、根据设设备

55、采购购计划，招招标采购购领导小小组负责责市场调调查和选选型，制制定科学学合理的的采购方方案。4、项目部部、工区区设备管管理部门门为设备备采购管管理核心心，工程程、计划划和财务务部门等等部门配配合，项项目决策策层批准准，企业业监督，实实施招标标采购。第十三条 采采购合同同洽谈、签签定1、项目部部组织招招标采购购的，由由项目部部设备招招标采购购小组和和需用设设备的工工区联合合与中标标供应商商洽谈并并签订合合同。主门招由部关组合 第四四章 设设备资产产管理第十四条 根根据设备备种类、结结构和价价值等参参数，划划分管理理权限和和范围，建建立项目目部和各各工区设设备分级级管理体体系，延延长设备备使用寿寿

56、命。第十五条 设设备实力力归属权权限：集集团公司司将来要要明确的的大型专专用设备备实力归归属集团团公司的的，由集集团公司司或项目目部挂帐帐管理，其其他设备备实力归归属工区区。第十六条 新新购置或或自制设设备到达达使用地地点后，根根据“谁签定定合同谁谁负责验验收”的原则则，由责责任单位位组织相相关人员员严格办办理验收收手续，填填制“新建（购购置）固固定资产产验收记记录”。第十七条 各各责任单单位要严严把设备备验收关关，确保保设备质质量，将将发现的的设备质质量等问问题解决决在索赔赔期内。 设产集帐保产和等费足提他工开按备归项和要所备物务台 第十九条 设设备资产产折旧费费用提取取标准和和方式1、设备

57、资资产折旧旧费计提提标准执执行集团团公司“公司财财200042066号”中铁铁十四局局集团企业会会计制度度转轨轨过程中中相关问问题会计计处理的的指导意意见中中的折旧旧计提规规定。2、项目部部挂账设设备，根根据集团团公司每每季度下下发的大大型、专专用设备备折旧费费用上缴缴通知单单，由由项目部部向使用用该设备备的工区区足额收收取后上上缴集团团公司。 3工帐的由区提入成 设产费取方使理1、设备除除足额计计提折旧旧费用外外，还应应计提大大修费用用，计提提标准为为折旧费费的500%。2、计提方方式：与与设备资资产折旧旧费计提提方式相相同3、使用管管理：大大修费用用专款专专用，维维护在用用或转场场设备的的

58、大修，大大修费用用不足部部分由使使用单位位自行支支付。第二十一条条 设备报报废根据据固定资资产管理理规定，依依照管理理权限和和报废条条件上报报审批，凡凡符合下下列条件件之一的的设备应应作报废废处理：1、主要结结构和部部件严重重损坏且且无法修修复的，或或修复费费用过高高不经济济的；2、设备陈陈旧、技技术性能能落后无无改造利利用价值值的；3、事故或或意外灾灾害造成成严重破破坏且无无法修复复的；4、因改建建扩建工工程需要要，必须须拆除且且无利用用价值的的；5、能耗过过大，无无法改造造；6、环境污污染超过过标准且且无法改改造的；7、国家明明令淘汰汰的。第五章 设备使使用管理理第二十二条条 设备使使用坚

59、持持“养修并并重，预预防为主主，正确确操作，寿寿命周期期费用低低”的原则则，使设设备运转转技术性性能状况况处于受受控之中中。第二十三条条 设设备操作作人员必必须经过过技术培培训，考考核合格格并取得得相应设设备操作作证后方方能上岗岗；大型型专业设设备操作作人员必必须是企企业内部部员工。第二十四条条 设设备使用用管理实实行“三定”（定人人，定岗岗，定责责），企企业应确确保设备备操作人人员的岗岗位稳定定，做到到人机合合一，提提高设备备利用率率和完好好率。第二十五条条 建立健健全岗位位责任制制和交接接班制度度，操作作人员必必须做到到“三好”（管理理好、使使用好、保保养好）、“四会”（会使用、会保养、会

60、检查、会排除故障）。第二十六条条 坚持“租赁为为主，购购置为辅辅”的原则则，优化化项目施施工组织织设计设设备资源源配置，设设备配置置前应进进行技术术和经济济论证分分析，科科学选择择“租赁”或“购置”方案。第二十七条条 工区需需从社会会租赁的的设备，必必须编制制租赁设设备计划划上报项项目部审审批。市市场拥有有量大、需需租用数数量多的的设备，由由项目部部统一招招标租赁赁，实现现全管区区租赁价价格统一一。第二十八条条 加强设设备现场场管理，凡凡进入施施工现场场的设备备均应按按照中国国铁道建建筑总公公司设设备分类类代码的的规定，统统一编号号和设置置标牌，按按照企业业文化的的规定严严格标识识.第二十九条