汽车销售公司财务管理制度

1、销售公司财财务管理理制度（试行）金龙联合汽汽车工业业（苏州州）有限限公司2003年年01月目 录TOC o 1-1 h z u第一章 总总则3第二章 整整车发票票管理规规定3第三章 货货款回笼笼管理4第四章 市市场部销销售费用用管理4第五章 内内勤费用用管理6第六章 出出差待遇遇7第七章 票据报报销规定定9第八章 办办公用品品管理规规定9第九章 附附则10第一章 总总则苏州金龙销销售公司司（以下下简称销销售公司司）财务务管理制制度是为为了确保保销售公公司会计计核算正正常进行行，增强强财务信信息的准准确性、及及时性，以以满足公公司经营营决策需需要。本制度包括括整车发发票管理理规定、货货款回笼笼管

2、理规规定、市市场部销销售费用用管理规规定、内内勤费用用管理规规定、出出差待遇遇管理规规定、票票据报销销管理规规定、办办公用品品配置管管理规定定、附则则八部分分。本制度适用用于销售售公司所所有部门门和人员员。第二章 整整车发票票管理规规定整车发票是是指公司司为购车车客户和和经销商商开具的的购车发发票。整车发票的的开具金金额应以以销售合合同上的的实际价价格为依依据。由由于车辆辆配置更更改而造造成销售售价格变变更的，需需要提出出书面申申请，并并注明原原因，由由销售公公司总经经理或总总监确认认；对开开具发票票有特殊殊要求的的，须由由销售公公司总经经理或总总监书面面批准。包括接车和和送车在在内，所所有新

3、车车必须当当日发车车，当日日开发票票，如有有特殊原原因要求求缓开发发票的，必必须事前前由市场场部提出出书面申申请并经经销售公公司总经经理或总总监批准准后方可可执行；因特殊原因因需换开开发票的的客户，需需要市场场部经理理填写更更改发票票通知单单并写写明重开开发票的的原因，附附上原发发票一并并退交给给销售公公司，并并由销售售公司总总经理或或总监批批准后，方方予以换换开发票票。所有人员（含含客户）在在财务部部门领取取发票时时，必须须在发发票领取取登记册册上签签名备查查，根据据市场部部要求寄寄出发票票的，由由财务人人员登记记并保留留寄件存存根。已开具的发发票经手手人要妥妥善保管管，如发发现丢失失，由当

4、当事人出出具检查查，每份份发票罚罚款50000-100000元元。第三章 货货款回笼笼管理 整车货款款(包括预预付款)原则上上以银行行汇票(或可确确认的电电汇)接接收，市市场部业业务人员员在收到到汇票后后一个工工作日内内以特快快专递方方式寄回回销售公公司。以以现金形形式支付付的，业业务员不不允许擅擅自截留留使用，必必须在收收到现金金1个工工作日内内，足额额汇至苏苏州金龙龙公司指指定帐号号，否则则视情节节轻重给给予行政政和经济济处罚。银行汇票和和现金以以外的其其他结算算方式，事事前必须须提出书书面申请请，由销销售公司司总经理理或总监监批准后后方可执执行。商商业承兑兑汇票一一律不予予接受。各市场部

5、经经理及业业务人员员必须确确保货款款按期足足额回笼笼，具体体要求如如下：对自行提车车用户，在在确认用用户付清清全款后后，方可可办理交交接车手手续；对要求送车车的客户户，客户户支付余余款后业业务员将将电汇凭凭证或汇汇票复印印件注明明合同编编号并于于当日传传真回销销售公司司，销售售公司确确认款到到后，派派送车员员将车辆辆送达目目的地交交接车。如如有特殊殊情况需需经销售售公司总总经理或或总监批批准。各市场部经经理和业业务员经经手的每每一笔订订单，都都必须善善始善终终，每月月回款统统计中，如如有尾款款、送车车费等未未收款项项，销售售公司以以催款款通知书书书面面通知各各市场部部经理，接接到通知知后155

6、个工作作日尚不不能回款款的，扣扣发当月月考核工工资，并并计入当当月考核核。销售公司领领导书面面同意的的周转车车、分期期付款和和可延期期付款不不计入考考核。每周销售公公司财务务部须做做出销销售货款款回笼周周报表。第四章 市市场部销销售费用用管理各市场部费费用指标标由销售售公司根根据年度度任务的的需要提提出申请请，经销销售公司司总经理理或总监监批准，苏苏州金龙龙公司财财务部审审核，并并经苏州州金龙公公司总经经理批准准后生效效。对每月寄回回的报销销票据，市市场部经经理签署署报销意意见，市市场管理理部汇总总后，提提交销售售公司总总经理或或总监审审批，批批准后，由由苏州金金龙公司司财务部部复核无无误后予

7、予以报销销。如未未按时寄寄回票据据，引起起的备用用金紧缺缺自行解解决。市场部销售售费用分分两部分分：业务务费用和和固定费费用。其其中固定定费用由由公司承承担。业务费用驻外业务员员的住宿宿用的房房租费和和水电费费；通讯费：包包括手机机、传真真和固定定电话费费用；办公费：包包括传邮邮差、复复印等费费用；交通费：包包括市区区出租费费用、过过路过桥桥费、油油费和停停车费；差旅费：包包括车船船费、住住宿费及及房帖、伙伙食补助助等补贴贴；招待费。固定费用分公司或办办事处的的开办费费用（含含固定资资产的费费用）：如办事事处的房房租、装装修、计计算机、传传真机、打打印机、复复印机、电电话机、空空调、办办公桌和

8、和办公家家具等用用品发生生的费用用及办事事处发生生的水电电费；驻点租车费费用或自自用车辆辆购置发发生的费费用；广告费；全国性的地地区会议议或以公公司名义义组织召召开的座座谈会、展展销会的的费用；各市场部为为上客运运等级、环环保目录录等政策策性攻关关（含因因此来苏苏考察）发发生的费费用。根据销售公公司规定定的各市市场部的的销售费费用指标标，由市市场部经经理按照照销售公公司财务务规定的的标准和和要求认认真审核核和管理理所属人人员的费费用支出出。超过规定标标准的票票据，业业务人员员要写明明用途或或原因，市市场部经经理要签签署意见见，每月月由市场场管理部部汇总，销销售公司司总经理理或总监监同意，并并经

9、苏州州金龙公公司财务务部审核核，苏州州金龙公公司总经经理批准准后方可可报销；如果超超过各市市场部费费用指标标额度，公公司将暂暂停报销销。市场部经理理在上述述规定费费用指标标内统一一管理销销售额11的费用用，用于于开拓重重点市场场，保持持行业管管理部门门良好关关系及大大宗客户户公关等等费用；除此额额度外，市市场部所所有业务务人员应应参照其其销售额额，按照照销售公公司规定定的费用用指标合合理使用用费用。市场部经理理不得恶恶意控制制所属业业务人员员的费用用使用和和报销，如如发现此此类行为为，销售售公司将将给予行行政和经经济处罚罚。 年终考核核费用超超标的，超超标部分分由市场场部人员员自行承承担；年年

10、终考核核费用有有节余的的，节余余部分按按比例给给予适当当奖励（详详见销销售业务务管理制制度）。 销售公司司根据需需要将在在省会城城市设置置办事处处，办事事处租金金由公司司承担，其其余计入入各市场场部费用用。办事事处电话话费用由由市场部部经理负负责管理理，销售售和售后后服务共共同使用用，各承承担500。国国际长途途一律不不予报销销。 市场部办办事处的的筹建由由市场部部经理根根据该市市场部业业务状况况提出申申请，并并设计具具体筹建建方案，方方案应包包括装修修方案及及费用预预算等，报报市场管管理部审审核，销销售公司司总经理理或总监监同意，苏苏州金龙龙公司财财务部复复核后，经经苏州金金龙公司司总经理理

11、批准后后执行。该项费用由公司承担。 备用金金管理：年初市市场部经经理、业业务员、见见习生分分别按每每人二万万、一万万二千和和五千的的标准从从财务部部预支费费用，每每年年底底结算一一次，还还清借款款，对需需要再借借款者，视视完成任任务情况况，酌情情借给。 对驻外业业务人员员要求每每月报销销一次，其其他人员员出差返返回后即即时报销销；每月月10日日前将上上月所有有票据和和报销说说明以特特快专递递寄至销销售公司司财务部部。 市场部经经理负责责对报销销票据的的进行审审核和签签字；对对不能反反映票据据真实内内容及需需要说明明的报销销票据，经经办人必必须填写写“报销说说明”表格（附附后），由由市场部部经理

12、签签字。 每月初市市场部经经理按照照费用指指标核算算本市场场部上月月的费用用，如超超出规定定费用指指标，超超出部分分的票据据请暂不不要粘贴贴报销以以免丢失失，即超超出费用用暂不予予报销。第五章 内内勤费用用管理销售公司内内勤费用用指标由由销售公公司根据据年度任任务的需需要提出出申请，经经销售公公司总经经理或总总监同意意，苏州州金龙公公司财务务部审核核，并经经苏州金金龙公司司总经理理批准后后生效。销售公司内内勤各部部门每年年年初向向销售公公司财务务部提交交本部门门当年的的费用预预算，由由财务部部审核，销销售公司司总经理理审批，批批准后按按照预算算费用执执行。内勤各部门门预算内内费用按按照预算算标

13、准实实报实销销，由各各部门经经理按照照销售公公司财务务规定的的要求和和标准，签签署报销销意见，提提交销售售公司总总经理审审批，批批准后，由由销售公公司财务务部复核核无误后后予以报报销。内勤各部门门如果费费用超出出预算，需需提交申申请，列列出费用用超支原原因，提提交销售售公司总总经理审审批，苏苏州金龙龙公司财财务部审审核，经经苏州金金龙公司司总经理理批准后后方可报报销。 内勤部门门在费用用使用中中充分体体现厉行行节约的的原则。 销售公司司内勤人人员凭出出差申请请表出出差，办办理借款款和报销销手续，其其报销费费用由所所属部门门经理审审核后，经经销售公公司总经经理或总总监签字字批准报报销。第六章 出

14、出差待遇遇 销售公司司总经理理或总监监、各部部门经理理及内勤勤人员出出差，按按苏州金金龙公司司的规定定标准执执行。住宿费用标标准：总经理：实实报实销销；总经理助理理以上：四星级级（含）以以下饭店店实报实实销；部门经理级级人员：三星级级（含）以以下饭店店实报实实销；其他人员：在1880元/天（单单趟平均均）的限限额内，凭凭正式发发票实报报实销。住勤补贴：不分级级别，440元/天；市内交通费费：不分分级别，335元/天。 驻外市场场部经理理和销售售业务人人员出差差标准：住宿：在省省会城市市要求租租房，以以保证安安全和节节省费用用，租房房费用按按照10000元元/人标标准补贴贴，超过过此标准准的由个

15、个人承担担；在其其他地区区开展业业务，市市场部经经理住宿宿标准2250为三三星级（含含）以下下饭店实实报实销销，其他他人员不不超过1150180元/日；住住宿费凭凭住宿发发票实报报实销，住住宿发票票必须写写明起止止日期、天天数和姓姓名。住勤补助：40元/日。交通费： 市内交交通费平平均不超超过355元/日，凭凭发票报报销，发发现大量量连号无无合理说说明的和和弄虚作作假的，当当月市内内交通费费全部不不予报销销。省内内业务原原则上以以火车和和长途客客车为主主要交通通方式。招待费：220000元/次以下下的餐费费、招待待费和礼礼品购买买费用，由由市场部部经理对对本市场场部规范范和管理理；20000元

16、元/次以以上的招招待费、餐餐费及礼礼品费，一一律要事事先请示示销售公公司总经经理或总总监批准准，未经经批准擅擅自操作作的，不不予报销销。办公费： 市场部部办公用用品的购购买，必必须严格格按照本本规定中中有关办办公用品品配置与与发放要要求执行行，否则则不予报报销。医疗费：1100元元/次以上上的医疗疗费需由由县级以以上医院院出具的的诊断证证明 （即即病历），报报销时附附上，否否则不予予报销。 销售公司司司机出出差标准准：短途出差（200公里以内，含苏州六县市），不给补助；对于送车、参参展、参参加试验验等涉车车差旅人人员：住宿费：采采取全额额包干办办法，1120元元/天；与参展展公司统统一安排排住

17、宿等等特殊情情况，可可在1880元/天以内内实报实实销；住勤补贴：40元元/天；行车补贴：0.115元/公里。 各内勤部部门、市市场部人人员手机机报销标标准。人 员实报实销超额部分只只报500%超额部分只只报255%市场部经理理25000元25000元20000元30000元30000元内勤部门经经理800元元800元元10000元内勤部门业业务人员员400元元400元元600元元200元元200元元300元元司 机400元元400元元600元元600元元市场部经理理和销售售业务员员的手机机费用从从所属市市场部的的销售费费用中支支出。第七章 票据报报销规定定 收据、虚虚假发票票和非本本业务区区

18、域的一一切票据据不予报报销（含含未经批批准的跨跨省车票票、机票票）。 涂改、伪伪造票据据一律不不予报销销，并视视情节轻轻重分别别给予行行政和经经济处罚罚。 超出本规规定有关关标准的的票据一一律不予予报销。 根据公司司财务规规定，对对报销的的发票作作如下要要求：办公用品发发票，应应附上由由卖方填填写及加加盖公章章的明细细品名、单单价、总总价等的的清单，在在清单上上注明用用途；招待费用礼礼品发票票应在“报销说说明”表格中中注明赠赠送对象象及时间间；餐饮饮发票应应在“报销说说明”表格中中注明每每笔开支支的宴请请对象、金金额及时时间，超超过前述述规定标标准的还还需注明明批准领领导以备备考核备备查；每次报销如如没有附附加“报销说说明”表格，销销售公司司一律不不予报销销。 票据粘贴贴按照交交通费、住住宿费、办办公费、招招待费、医医疗费分分类粘贴贴，不能能混淆。 所有报销销发票必必须将日日期、客客户名称称（即公公司名称称、住宿宿费为人人个姓名名）填写写清楚，否否则不予予报销。 每月100日前报报销上个个月的相相