成本成本费用报销制度

1、成本成本费用报销制度为进一步降低公司生产性成本，明确公司各项成本费用的支出标准及监控管特制定本方法。第一章 总 则第1条 本方法适用于公司内各职能部门.其次章 审批权限第2条 高层管理者（包括总经理级、副总经理级和助理副总经理级）经手的成本费用报销必需由总经理审批;部门员工经手的成本费用报销需由部门负责批，部门中层经手的成本费用报销需由高层管理者审批；审批权限表见及审批流程见附件一；除特殊状况外，高层管理者一律不得经手办理成本费用支出事项，已经发生的成本费用不得由部门员工代为报销；第三章 成本费用报销及借款审批程序第3条 成本费用报销审批流程为：报销人证明人部门经理财务总监审核高层管理者审批报

2、销第4条 50010000500需自行垫付再报销，10000第5条 5（出差人员自返5000预约；借款人报销时应由本人亲自报销,出纳应给借款人开立收据；第6条 成本费用报销时间：每周星期一、三、五全天，除特殊状况外，其他时间财务一律不予受理；报销材料货款及项目款不受此时间限制；第四章 成本费用报销责任界定第7条 报销人的责任1）报销人对所报销项目的真实性、精确性、准时性，单据的合法性、完整2)各项报销票证、资料必需齐全并按要求粘贴，否则财务部有权不予报销；单据的规范要求见附件八；第8条 证明人的责任 第9条 部门经理的责任负责审查成本费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否把握在标准之内；

3、上述1（2）款责任;第10条 财务审核人员的责任1)负责审查单据金额的精确性、合法性，报销内容是否符合公司有关标准;审查报销项目审批手续的完整性;列为特批事项;第11条 高层管理者对报销项目的真实性、必要性负责；第五章 核算及考核管理第12条 本费用汇总表,并通报各部门；第13条 成本费用核算项目；第14条 各部门的成本费用开支应严格依据本公司预算及目标管理方案的要求进行把握和考核;第15条 监察备案;第六章 惩罚规定第16条 报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5%100%的罚款，情节严峻者，移交人力资源部处理；第

4、17条 3%15%的罚款;第18条 3-15的罚款；第19条 除公司统一组织活动外，禁止公司内各单位之间相互请客及送礼，列支成本费用;一经查实,该成本费用由经办部门负责人负担；第20条 假如违反上述开支标准或手续不齐全,报账时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理；第21条 准的有效书面状况说明,并未办理延期手续者，财务部有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款，直到借款还清；第22条 以外的长假;第23条 本部门的高层管理者对报销人和部门经理因违规造成的损失担当连带责任；第24条 应发工资中扣还；第25条 程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最终审核人员担当责任;第

5、七章 成本费用报销项目及审核部门界定第26条 用等.第27条 报销审核标准制定及变更部门：工程选购和固定资产选购由工程部和财务部负责；办公费、通讯费、差旅费、市内交通费由行政部和财务部负责；员工福利由行政部和财务部负责；业务款待费由行政部、营销部和财务部负责;宣扬费由营销部和财务部负责；私车公用由行政部、总经理办和财务部负责。成本费用报销项目及报销要求第一章 工程成本和税金等.第28条 报销标准及要求：制定好成本方案和成本目标，总公司对工程部门成本实行总额把握，由好事中成本;竣工验收阶段，要准时办理工程结算及追加的合同价款，做好成本的核算分析，使施工自始至终处于把握之下；,的，事后须准时报告有

6、关领导；各部门应接受事先申报制度,（附件除特殊状况或总经理批准外，对接受先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销第29条 报销要件：“工程费用申请表”;工程合同；正规发票.额。第30条 单项限额规定：单次费用金额超过 5000 元（含)，该部门主管需报总经理办监察备案.其次章 业务款待费用,主要指餐费、礼品费、礼金等。第31条 报销标准及要求：门及子公司在预算内集中管理，自行把握；业务款待费标准参见附件三；无法事先办理的，事后须准时报告有关领导；表;除特殊状况或总经理批准外，对接受先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销;凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或

7、其授权人审批后，方可执行;责人、总监或主管副总经理同意，限额接待.第32条 报销要件:“业务款待费申请表；正规发票.金额。第33条 单项限额规定:500（含第三章 宣扬费最终达到扩大营业额而支付的成本费用；第34条 报销标准及要求:批后开支的形式执行；时段、播出时间，附广告成品文件；（杂志)广告：在摘要中列明报纸（杂志）名称、刊登次数、日期，并附刊登该广告的每期报纸报样（广告所在版即可)；片;关照片；时段、播出时间，播放地点等；小样（小样需注明规格、用纸);打印的网络页面小样;海报张贴费：在摘要中列明海报张贴的地点、时段；第35条 报销要件：相关广告合同；正规发票。金额。第36条 单项限额规定

8、：单项宣扬费金额超过 1000 元(含）,该部门主管需报总经理办监察备案。第四章办公费以及电脑配件、易耗材料等的购置成本费用.第37条 报销标准及要求：置实行定点选购管理；行政部应设专人对办公用品进行管理；经行政部总监审批（1000（1000）后集中选购;第38条 报销要件:“物品申购单“选购单”;月度或季度办公用品领用及成本费用安排表；正规发票。用及成本费用安排表及发票确认报销金额。第39条 单项限额规定：500，该部门主管需报总经理办监察备案。第五章 固定资产及物质选购:1、为生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用寿命超过一个会计年度;3、单位价值在1000（含）以上的。第4

9、0条 报销标准及要求:公司各部门定期向工程部申报固定资产选购申请,工程部定期选购。公司固定资产选购必需经总经理签字；同，并经总经理签字,在合同中需注明员工付款方式.第41条 报销要件1) 2)购买合同“选购单；正规发票;验收单；仓库入库单第42条 、购买合同、选购单、正规发票、验收单、入库单确认报销金额。第43条 单项限额规定:第44条 单项固定资产选购金额超过 1000（含办监察备案。第45条 其他未尽事宜参照资产物质选购管理流程。第六章 通讯费第46条 报销标准及要求:关文件；由行政部进行管理，并予以报销；第47条 报销要件成本费用分摊表；正规发票。正规发票确认报销金额.第48条 单项限额

10、规定:单项通讯费金额超过 500 元(含）,该部门主管需报总经理办监察备案。第七章 差旅费在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等.第49条 报销标准及要求：因私出差所发生的差旅费均由其本人自行担当,公司不予报销；销出差成本费用；员工差旅费报销标准;请示;员工出差原则上不允许乘坐飞机、软卧或动车一等座 ,连续乘车超过 8）30370%执行;12贴依据分校员工差旅费补贴标准执行；公司员工出差连续乘坐硬座火车超过 8 小时以上的，可赐予乘车补贴，如员工出差时住伴侣或亲戚家里，依据50%，赐予补贴；司另外规定，不适用本方法；第50条 出差借款：出差人员借款需持批准后的“出差申

11、请单，填写“借款单，列明款项用途，参照审批权限报经核准后方可借款；第51条 转变路线、天数、人数的，需经分管高管签署意见后方可报销;第52条 第53条 长途交通票据假如遗失,须写出书面报告，且有 1 人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门主管高层负责人签署意见,报财务总监审批后，按80报销；第54条 公司员工伴同中层及以上级人员一同出差,其食宿标准可按中层及以上级人员相应标准执行；第55条 电话补贴;第56条 严禁人为将同批次差旅费开支项目拆零分次报销 ,绕避监管,一经发觉，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销;第57条 特殊状况需报销的,应由本人申请,报总经理审批;第58条

12、 报销要件：超出标准乘坐交通工具的需持总经理审批后的申请单;发生住宿费的需取得宾馆出具的住宿明细单；交通费、住宿费发票；差旅费报销单。权不予报销.第59条 单项限额规定：1000（含，需该部门主管需报总经理办监察备案。第八章 市内交通费（包括公共汽车费和出租车费)，公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列；第60条 报销标准及要求：状况下需要乘坐出租车的，事先必需取得部门经理及以上人员的批准；点及用车事由；人上下班交通费混同报销,如经发觉将追缴当次报销的全部市内公共交通费，其次次发觉将予以通报批判，第三次发觉将移交人力资源部处理；员工加班在无公交车以后的可以乘坐出租车，公司予以报销员工由公司

13、到住处的车费,进行报销时员工需在出租车票背面注明住处名称并供应加班申请单。第61条 报销要件：市内乘坐出租车的需供应审批单；出租车票并需注明来回地点;员工加班的需供应“加班申请单”租车票确认报销。缺少上述任何一项财务有权不予报销。第62条 单项限额规定：1)100（含监察备案。第九章 员工福利定义：是公司以福利的形式供应应员工的酬劳. 福利是对员工生活的照看，费及加班餐费等。第63条 报销标准及要求：公司内部组织的旅游、生日及法定节日发放的礼品等由人力资源部制定标准，公司行政部统一申请购买或组织实行,相关标准见人力资源部及行政部相关文件;人数、金额等；申请单，报销金额依照员工工作餐标准予以报销

14、；第64条 报销要件:员工福利“审批单”;相关合同或协议；正规发票。财务审核人员依据“审批单”及“加班申请单”确认是否报销，依据合同和发票确认报销金额。第十章 私车公用费用报销第65条 报销标准及要求:私车公用需由员工提出申请,并经行政部办进行审批;还车辆后记录实际里程数,并由行政部核准；私车公用主要用于公司公务办公和接待重要客人，原则上不审批出差的私车公用行为,的确需要的须经总经理批准，按车辆产生的实际成本费用报销。4）501。5301第66条 报销要件：私车公用审批单“私车公用信息表”相关发票确认报销金额。第67条 附则第68条 201411第69条 本方法解释权归公司财务部。附件一工作事

15、项部门高管工作事项部门高管财务总监总经理固定资产购置审核审批工程材料选购审核审批商品加工费用审核审批业务款待费审核审批宣扬费1000审批审核1000审批审核审批办公费200200500办公费200200500差旅费200200500500审批审核审批审批审核审批附件二申请部门：日期申请部门：日期申请开支项目内容：开支项目具体预算：预算结算方式:申请经办人：工程负责人：部门负责人：财务审批：总经理审批：附件三业务款待费标准表伴随级别伴随级别工作餐业务款待费中层主管备注2则上不超过就餐人数的50。高层主管本着节省实效的原则实报实销。注：本标准为业务接待支出最高限额，若为一般性接待应从俭。附件四业务

16、款待费用申请表申请人申请人部门职务我公司伴随人员姓名接待事由说明：总人数目金额（元）审批人见中层主管总监/主管副总总经理附件五选购申请单年月日品名规格申请人：用途数量时间要求选购人：备注部门经理签字附件六财务总监签字长途出差交通工具乘坐标准总经理签字级别级别飞机火车中层主管以下硬卧、硬座、动车二等中层主管硬卧、硬座、动车二等高层主管一般舱、商务舱(5 折以内）座注：连续乘坐K30附件七出差人员级别出差人员级别出差地点住宿费）伙食费）市内交通费4040一类地区180中层主管以下二类地区150三类地区120一类地区200中层主管二类地区180三类地区150高层主管高层主管300 元以内实报实销注：

17、1。 一类地区:各直辖市及深圳、厦门、珠海、汕头经济特区。2.3。 三类地区：除上述一、二类地区外的，当日不能来回的城市或地区。4。 员工（包括高层管理者）出差于地级市之间的大巴费及机场大巴费（不包括出租车费）可单独报销,不在出差补贴标准内。55准。附件八票据规范要求报销单据规范指引般纳税人）;商业统一发票(小规模纳税人)；服务类发票(一般机打,极个别为手撕发票，服务性行业。当收款方为单位时，一律索要正式发票（服务类发票、商业统一发票、增值税专用发票，发票抬头为：全部发票必需有收款单位财务专用章;（等必需为机打，手写无效；全部餐费、快递费、运输费及住宿费等项目报销需要正式的服务业发票；全部交通费及差旅费报销（补贴部分不需要供应票据）均供应公交车票、出租车发票、火车票、长途汽车票、飞机票等原票（不行以用复印件代替)；全部的办公用品选购、原材料选购、商品选购或者固定资产选购报销均需要供应增值税专用发票的抵扣联及发票联。报销单的填写要求费用报销单必需用碳素笔书写,各项要素必需填写齐全，严格按文件的审批流程进行审批.报销单据的粘贴要求报销单据必需用胶水粘贴附件,不得使用订书针、大头钉、回形针串别.不符合规定的,财务中心做退回处理。复核报销金额和核实票据的真伪。各种