改 解读信用证一公开课

1、信用证的基本信息一、主题引入各位同学，大家好。这次我们要一起学习的是解读信用证的第一局部，即信用证的 基本信息，信用证对运输的要求，对汇票的要求。（话音末尾展示PPT1）二、案例导入及理论讲解.奥利集团与日本NICHI贸易公司已经签订了合同，合同约定货 物的付款方式为信用证支付，并规定信用证应由日本NICHI贸易公司 及时开立并在2019年8月5日之前到达奥利集团。奥利集团业务员 陈诚在2019年8月1日催证，提请日本NICHI贸易公司要按时开立 信用证。在收到信用证后，陈诚认真解读信用证。.什么是信用证？信用证（Letter of Credit, L/C）,是开证银 行根据进口商的要求和提示

2、或代表其自身开给出口商（受益人）的， 在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。请注意，信用 证是在单证相符条件下承诺支付的文件，它不是无条件的支付承诺， 而是需要我们做一系列的符合要求的单据才能实现付款的文件。.信用证没有统一的格式，但其基本工程是相同的。.对信用证本身的说明主要包括信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。.对货物的要求主要包括商品的名称、规格、数量、包装、价格条件和单价等。.对运输的要求主要包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分 批装运以及可否转运等。.对单据的要求包括对货物单据、运输单据、保险单据和其他单据的要求。.对汇票的要求信用证中对开立汇

3、票的要求。.特别条款：银行间的费用条款、寄单条款、开证行对议付行的 指示、所遵循的国际惯例等。.责任条款：最晚交单期、银行保证条款等。信用证的概念涉及到了一系列的当事人，我们来看看信用证有哪 些具体的当事人5.1.开证申请人(Applicant)：是指向银行申请开立L/C的人,一般为进口商。.开证行(Opening Bank)：是指接受开证申请人的委托和指示 (或根据其自身需要)开立L/C的银行。一般为进口地银行。.通知行(Advising Bank or Notifying Bank)：是指接受开证 行的委托将L/C通知受益人的银行。一般为出口地银行。.受益人(Beneficiary)：是指

4、信用证利益的享受者或信用证权 利的行使者。一般为出口商。.议付行(Negotiating Bank)：是指愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票的银行。在多数情况下由通知行兼任。.付款行（Paying Bank or Drawee Bank）：是指 L/C 上指定的 付款人。一般是进口地银行，可以是开证行，也可以是另一家银行（代 付行）。请注意，在信用证没有明确规定的情况下，我们可以默认开 证行和付款行是同一银行，通知行和议付行是同一银行。.为什么要使用信用证这种支付方式呢？主要由三个原因，即信 用证本身的特点：.开证行负首要付款责任。信用证支付方式是一种银行信用， 只要受益人提交符合信用证条款的单

5、据，开证行必须履行付款承诺。.信用证是一项自足文件，与国际贸易合同彼此独立。信用证 的开立是以国际贸易合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立 于国际贸易合同以外的另一种契约，不受国际贸易合同的约束。.信用证业务处理的是纯单据。按照UCP600第五条规定： “银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。” 因此，信用证业务是一种纯粹的单据业务。.信用证在国际贸易中，是怎样流通并使用的呢？.买卖双方签订合同，合同中约定以信用证方式支付。.开证申请人（进口商）向开证行申请开立信用证，并提交开 证申请书，同时缴纳押金或提供其他担保。.开证行开立信用证，并将信用证寄交通知行。.通知行将

6、信用证转递给受益人（出口商）。.受益人审核信用证，假设无误就备货装运，缮制有关单据并开立汇票向银行交单议付。.议付行审核单据无误后，垫付款项给受益人。.议付行寄单向付款行索偿。.付款行或开证行或其指定的银行偿付给议付行。.开证申请人来付款赎单。.付款行交单给开证申请人。.下面我们来解读下日本NICHI公司申请开立的信用证，请大家找 出本份单据的6个当事人。（停顿）请同学们跟我一起来详细解读合同的约首局部，找出其中的六个 当事人。通过观察信用证，可以非常轻松的找到APPLICANT开证申 请人 NICHI CO. , LTD 及其地址，BENEFICIARY 受益人 WENZHOU AOLI G

7、ROUP及其地址，DRAWEE付款行，注意这里付款行的内容有不规那么 英文MHBKJPJT和带星号的两行MIZUHO BANK LTD. TOKYO,那付款行 就是带星号的MIZUHO BANK LTD. TOKYO, MHBKJPJT属于银行间的代 码，务必不能写上。直观上，我们只找到三个当事人，那么另外三个 当事人在哪里呢？请大家注意，一般开证行都会在信用证的最开始部 分交代，所以信用证APPLICATION HEARDER就是开证行，也只取带星 号的两行，即MIZUHO BANK LTD, TOKYOo请大家注意下，AVAILABLE WITH/BY是议付的意思，因此这里的议付行可以参考

8、后面的ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION,任何银行议付。该信用证只字未题通知 行，那么我们就可以把议付行当做通知行。.在基本条款中，除了六个当事人，我们再来解读下其他的工程。SEQUENCE OF TOTAL：页码，这里的1/1表示该信用证总共1页, 这是第一页。FORM OF DOC. CREDIT MOA： IRREVOCABLE 信用证的种类, 不可撤销信用证DOC. CREDIT NUMBER *20： 30-556988 信用证号码DATE OF ISSUE 31C： 190805 信用证开证日期，2019年8 月5日，注意信用证的日期表示方法和中国一样

9、，也是采取年月日 的顺序。EXPIRY *31D： DATE： 190909 PLACE： CHINA信用证有效期 限和地点，有效期2019年9月9日，地点在中国到期，规定地点主 要是国内外有时差，规定了具体的地点之后，就表示这个时间是适用 该国家的时间。AMOUNT *32B： CURRENCY USD AMOUNT 70, 000. 00信用证总金 额，7万美金。PPT 2:信用证对汇票的要求，DRAFT AT 42C,这里单词DRAFT是 汇票的意思，DRAFT AT是信用证对汇票的付款期限做出明确规定， 右边SIGHT见票即付的意思、，也就是说这份信用证采用的是见票即付 汇票进行付款。

10、PPT3： 一般情况下，信用证规定汇票期限的方法有以下三种：第 一种，DRAFT AT SIGHT见票即付，我们刚刚讲的就是这种类型,银 行在收到即期付款汇票后应马上付款。第二种 DRAFT AT 30 DAYS (AFTER) SIGHT 见票 30 天(后)付款，即在银行收到汇票之后30天应付款。第三种DRAFT AT 30 DAYS AFTER B/L DATE提单日期后30天内 付款，这种汇票期限与第二种不同之处在于付款计算的起始时间不 同，SIGHT是收到汇票后就开始计时,30 DAYS （AFTER） SIGHT是收 到汇票后开始计时30天后付款，而30 DAYS AFTER B/

11、L DATE是从提 单日期开始计时30天后付款。Ppt4：信用证关于运输的要求，通过前面合同的学习，我们知道, 一个完整的运输条款，一般由五个局部组成，装运港和目的港，分批 装运和转运，以及装运期限。信用证也是一样，一般都会对这五个部 分进行详细规定。PARTIAL SHIPMENT,分批装运43P, ALLOWED,即允 许分批装运；TRANSSHIPMENT转运43T, ALLOWED允许转运；PORT OF LOADING 装运港 44E,宁波装运；PORT OF DISCHARGE 目的港 44F, YOKOHAMA 横滨卸货；LATEST DATE OF SHIPMENT 最迟装运期

12、 44C, 2019 年8月25日。这里需要同学们注意的是：这五局部内容并不是必不 可少的，我们经常会遇到信用证中没有规定最迟装运期LATEST DATE OF SHIPMENT,那么就可以默认有效期31D EXPIRY为最迟装运期，也 就是双到期（ppt5）。四、实战演练：下面，就来检测一下同学们对信用证基本信息的掌握情况。来看 信用证资料，给大家5分钟时间，来分析该信用证基本信息的条款， 信用证对运输的要求，对汇票的要求。（展示PPT11） 中间展示学生完成练习的镜头 好的，时间到，请大家核对答案。你做对了吗？五、课堂小结最后我们来总结一下这次所学内容（pptn）,本节课我们学习了 信用证的含义，特点和使用流程，并且解读了信用证的基本信息局部, 请大家重点掌握信用证的六个