广东公司资金策划知识考试

1、广东公司资金策划知识考试您的姓名： 填空题 *_您的单位： 填空题 *_1. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，预拌厂以（）为目标开展策划，实施奖罚。 单选题 *A、经营净现流占营业收入比(正确答案)B、利润总额C、经营净现流D、净利润2. 厂站资金策划以（）为抓手，开展年度、季度、月度资金策划。 单选题 *A、年度利润预算目标B、年度收款预算目标C、年度资金预算目标(正确答案)D、年度付款预算目标3. （）牵头组织编制以（）为周期的的厂站资金策划。 单选题 *A、预拌厂财务负责人，月度B、预拌厂财务负责人，年度C、预拌厂负责人，月度(正确答案)D、预拌厂负责人，年度4. 预拌厂终止

2、经营后，（）个月内须完成预拌厂资金策划调整方案，退场后的预拌厂资金结余成果归零，重新开支编制收款、付款计划，并重新签订责任书。 单选题 *A、1(正确答案)B、2C、3D、65. 资金策划考核中，考核指标为（），辅助考核指标为（） 单选题 *A、当季度经营净现流，日均资金存量B、当季度经营净现流，日均资金净存量(正确答案)C、累计经营净现流，日均资金存量D、累计经营净现流，日均资金净存量6. 资金策划考核中，奖罚金额计算方式为（） 单选题 *A、营业收入完成值*R值B、利润总额完成值*R值C、净利润完成值*R值D、经营净现流完成值*R值(正确答案)7. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法

3、中，R1、R2、R3系数的制定原则是（） 单选题 *A、股份公司制定B、各二级单位自行制定，报二级单位决策会议审批(正确答案)C、各二级单位人力资源部制定D、各预拌厂制定8. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中,R4的制定原则是（） 单选题 *A、R4为R1的5%B、R4为R1的10%(正确答案)C、R4为R1的15%D、R4为R1的20%9. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，考核指标为（） 单选题 *A、年累计利润总额B、当季度利润总额C、年累计经营净现流D、当季度经营净现流(正确答案)10. 资金策划考核中，厂站资金策划奖金总额每季度不超过（）、年度不超过（）。 单选题

4、 *A、20万元、20万元B、20万元、40万元C、10万元、20万元C、10万元、40万元(正确答案)11. 资金策划考核中，厂站资金策划罚款总额每季度不超过（）、年度不超过（）。 单选题 *A、3万元、12万元(正确答案)B、3万元、10万元C、5万元、12万元C、5万元、15万元12. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，对于连续（）经营净现流不能转正、负值较大的厂站，由财务资金部提出申请，经公司领导批准，由财务资金部组织对关键岗位人员约谈、人力资源部参与，或提请干部调整、降职等处理。 单选题 *A、半年B、一年C、两年(正确答案)D、三年13. 中建西部建设股份有限公司资金策划

5、管理办法中，每季度结束后（）内，由（）依据实际情况，申报考核绩效奖金，逐级报送。 单选题 *A、10日、厂站财务科(正确答案)A、10日、财务资金部A、15日、厂站财务科A、15日、财务资金部14. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，现金融资规模是指（） 单选题 *A、公司内部资金借款占用余额的加权平均值B、公司外部资金借款占用余额的加权平均值C、公司资金内外部资金借款占用余额的加权平均值(正确答案)D、公司资金内外部资金借款期末占用余额15. （）是资金存量考核制度的决策机构，对资金存量考核相关重大问题或争议进行决策。 单选题 *A、股份公司党委会B、股份公司董常会(正确答案)

6、C、股份公司财务资金部D、二级单位财务资金部16. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，“日均资金存量”计算规则（） 单选题 *A、每日“现金+银行存款”平均值B、每日“现金+银行存款+上存至上级单位资金”平均值(正确答案)C、每日“现金+银行存款+上存至上级单位资金+商业汇票”平均值D、每日“现金+银行存款+上存至上级单位资金+商业汇票+新型金融产品”平均值17. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，K1值的安全运营线是（） 单选题 *A、3%B、5%C、6%D、10%(正确答案)18. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，K1值的底线是（） 单选题 *A

7、、1%B、2%C、3%D、6%(正确答案)19. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，日均资金存量目标值M1等于（） 单选题 *A、季末总资产实际值*K1(正确答案)B、季末总资产预算值*K1C、上年年末总资产实际*K1D、年末总资产预算值*K120. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，日均资金净存量目标值M2等于（） 单选题 *A、上年营业收入*K2(正确答案)B、本季度营业收入完成值*K2C、本年营业收入预算值*K2D、本年度营业收入完成值*K221. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，日均资金存量、资金净存量考核权重分别为（） 单选题 *A、50%

8、、50%(正确答案)B、60%、40%C、40%、60%D、30%、70%22. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，（）为厂站资金管理、催收清欠的第一责任人。 单选题 *A、公司财务总监B、预拌厂负责人(正确答案)C、预拌厂财务负责人D、预拌厂营销负责人23. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，预拌厂收取的票据应由 （）负责核算、使用、承担管理风险及责任 单选题 *A、财务资金部B、各预拌厂(正确答案)C、市场营销部D、公司24. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，指明所有上划下拨资金，从发起流程到结束，应在（）个工作日内完成

9、单选题 *A、1(正确答案)B、2C、2D、525. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，超预算、逾期、展期借款利率不低于（） 单选题 *A、3%B、5%C、10%(正确答案)D、15%26. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，在紧急情况下（限金融风险），允许临时调用储备资金，但一年仅限（）次，且使用后必须在（）个月内足额补齐。 单选题 *A、1、1B、1、2C、2、1D、2、2(正确答案)27. 中建西部建设股份有限公司投资收益收缴管理办法中，新兴产业及募投项目中，混凝土项目竣工，投产第一年不归还投资本金，投产（）年后年收回全部投资本金。 单选题 *

10、A、5B、6(正确答案)C、8D、1028. 中建西部建设股份有限公司财务资源配置管理办法（试行）中，原则上，新增财务资源的预期回报收益率不低于（），且配置后总体财务资源的汇报能力实现逐年提升，达到股东投资汇报考核标准（15%）或5年回本的要求。 单选题 *A、股东EVA考核资金成本（8%）(正确答案)B、净利润率C、同期银行贷款利率D、同期银行存款利率29. 中建西部建设股份有限公司财务资源配置管理办法（试行）中，财务资源管理的责任主体是（） 单选题 *A、资产占有及运营管理单位(正确答案)B、二级单位董事长C、二级单位委派财务总监D、厂站第一负责人30. 中建西部建设现金流专项治理工作举措

11、中，（）、（）负责各级单位预付款合同审批。 单选题 *A、二级单位董事长、财务总监B、二级单位总经理、财务总监(正确答案)C、二级单位总经理、财务经理D、二级单位财务总监、财务经理31. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，资金策划管理原则是（） *A、保障净利润货币实现化为目的，实现经营性净现流为正；(正确答案)B、体系联动，现金为王；(正确答案)C、诚信履约、重点策划、标准统一、科学预测、(正确答案)D、奖罚分明、标杆引领(正确答案)32. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，资金策划目标是（） *A、提升资金净存量(正确答案)B、改善经营净现流(正确答案)C、提升销售、采

12、购合同质量D、可持续经营和稳健增长33. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法、中建西部建设股份有限公司资源配置管理办法中，财务资源配置包括（） *A、留存净资产(正确答案)B、内部带息负债额度(正确答案)C、外部带息负债额度(正确答案)D、表外融资额度(正确答案)34. 资金策划中，经营净现流编制原则有（） *A、厂站资金策划编制要满足上级单位下达的“季度、年度经营净现流预算指标”管控要求，合理分解指标，保障净利润货币化实现。(正确答案)B、厂站以“产值回款率”为预算主线保障“收入收现比”每年提升5%、达到70%高线。(正确答案)C、提升盈利能力、合理压控支出，提升“收入利润率”，从源头

13、控制资金总流出。(正确答案)D、平衡收入付现比例；测算月度、季度、年度经营净现流；本年产值回款率、现金收款比例较上年的提升水平，成本付现比率、现金付款比率、经营负债、逾期应付款较上期压降水平；(正确答案)35. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，四线指的是（） *A、生存线(正确答案)B、保障线(正确答案)C、诚信线(正确答案)D、高质量线(正确答案)36. 资金策划中生存线对应的资金需求额包含（） *A、薪酬(正确答案)B、税金(正确答案)C、报销(正确答案)D、到期还款(正确答案)37. 资金策划中保障线对应的资金需求额，除生存线资金需求外，还包含（） *A、厂站内部租赁租金(正

14、确答案)B、集采、外加剂到期付款(正确答案)C、集采、外加剂最低付款保障D、自购材料、物流最低付款保障(正确答案)38. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，诚信线中按合同应付款应扣除以下哪些内容（） *A、已支付未到期反向保理金额(正确答案)B、已支付未终止确认票据金额(正确答案)C、已支付未终止确认新型金融产品(正确答案)D、已支付未到期资产证券化金额(正确答案)39. 资金策划编制内容包括（） *A、产值预算(正确答案)B、资金流入预算(正确答案)C、资金流出预算(正确答案)D、经营净现流预算(正确答案)40. 厂站客观条件发生变化，确需调整的，按照预算管理相关制度执行。客观条件

15、包含哪些内容（） *A、收入偏差超过15%及以上B、利润偏差超过15%及以上(正确答案)C、关停并转不能持续经营等(正确答案)D、收入偏差超过10%及以上(正确答案)41. 资金策划考核中，存在起奖条件是，下列选项中存在（）其中一项时，取消季度奖励，后期不予补发。 *A、累计亏损(正确答案)B、季度亏损C、日均资金净存量占上年营业收入的比低于2%(正确答案)C、日均资金净存量占上年营业收入的比低于3%42. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，下列（）高质量发展指标纳入干部任期综合评价，作为干部调整的依据之一。 *A、资金存量B、经营性净现流C、资金存量占总资产比(正确答案)D、经营性

16、净现流占营业收入比(正确答案)43. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，管理原则是（） *A、保障经济利润货币化(正确答案)B、资金存量稳步提升(正确答案)C、统一规则、分级管理(正确答案)D、考核量化，奖惩到位，提升质量(正确答案)44. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，资金存量的折算系数正确的有（） *A、上存至上级单位资金100%计入(正确答案)B、银行存款中上存财务公司资金95%计入(正确答案)C、各级单位留存资金按90%计入(正确答案)D票据及类票据资金按照80%计入45. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，在手合规票据指的是（） *A、合

17、规收取的可用于支付的银行承兑汇票(正确答案)B、合规收取的6个月期限内商业承兑(正确答案)C、合规收取的12个月期限内商业承兑D、合规收取的可终止确认的6个月期限内的云信、铁建银信等。(正确答案)46. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，下列说法正确的是（） *A、日均资金存量目标值（M1）=季末总资产实际值*K1(正确答案)B、日均资金净存量目标值（M1）=上年营业收入*K1B、日均资金净存量目标值（M2）=季末总资产实际值*K2B、日均资金净存量目标值（M2）=上年营业收入*K2(正确答案)47. 资金存量考核中，存在起奖条件，下列选项中存在（）其中一项时，取消季度奖励，后期

18、不予补发。 *A、被考核单位当期亏损(正确答案)B、日均资金存量占总资产比低于 6%(正确答案)C、“经营性净现流占营业收入比”达不到预算考核要求的(正确答案)D、经营性净现流达不到预算考核要求的48. 资金存量考核奖罚中，二级单位奖金总额每季度不超（）、年度不超过（）；罚款总额每季度不超过（）、年度不超过（）。 *A、12.5万元、50万元、3万元、12万元。(正确答案)B、12.5万元、30万元、3万元、12万元。C、10万元、30万元、3万元、12万元。D、10万元、50万元、3万元、12万元。49. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，预拌厂与上级单位资金管理业务中

19、，存在的问题主要表现在（） *A、资金管理责任不清晰，存在“大锅饭”现象(正确答案)B、资金管理制度执行力不强(正确答案)C、资金管理精细化有待改善(正确答案)D、资金管理效率有待提升(正确答案)50. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，预拌厂间代打项目，由二级单位明确支付原则（） *A、最低月度付款比例不低于60%(正确答案)B、最低月度付款比例不低于50%C、可跨年，次年6月前完成清算D、年底清算、不得跨年(正确答案)51. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，明确预拌厂资金收支自主、有偿使用的保障机制有（） *A、严控超预算融资、严格执行资金有偿

20、使用制度。(正确答案)B、储备金上缴机制(正确答案)C、各单位运用一体化资金系统实时查询银行账户余额，编制资金周报，动态掌握货币资金情况(正确答案)D、加快推进一体化平台融资业务台账功能使用，动态查询借款、新型金融产品、供应链融资、票据办理等融资业务的预算执行情况，防范融资风险。(正确答案)52. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，落实预拌厂资金管理责任主要体现在（） *A、明确预拌厂厂长管理资金收款，授权其缓停供审批权、收款考核权、非战略客户选择权；(正确答案)B、明确厂长资金付款、使用管理权，上级单位不得干涉授权内事项，保障其行使权力。(正确答案)C、明确厂长对资金存

21、量、流量的管理责任，在组织绩效、专项责任状中明确考核导向，压实责任；(正确答案)D、明确厂长合规经营责任，违规违纪的应严肃查处。(正确答案)53. 股份公司现金流管理提升专项行动2022年度任务措施清单中，推动现金流责任体系落地，包括（） *A、做强做实预拌厂市场主体地位，明确预拌厂现金流管理主体责任(正确答案)B、督导二级单位制定资金管理改革工作方案，理顺预拌厂与上级单位的资金管理关系，下放授权，确保预拌厂责权利对等(正确答案)C、各级子企业要加大现金流管理指标的考核力度，与各层级组织绩效和强相关部门绩效挂钩，逐级签订责任状(正确答案)D、对大额负流厂站，各二级单位要签订专项责任书，与厂站负

22、责人薪酬兑现挂钩(正确答案)54. 股份公司现金流管理提升专项行动2022年度任务措施清单中，强化催收清欠聚焦源头治理，包括（） *A、加强逾期应收款管理，明确收款计划下达原则和强化过程考核加强垫资管理，强化过程回款，将“付款比例80%及以上项目占比”提升至35%，实施风险项目控制管理；(正确答案)B、加大现金收款激励力度，建立以“现金回款占比”等指标的绩效考核引导收款质量提升，全年现金收款占比提升5个百分点。从严控制商票收取，加大对违规收取商票和失信商票收取人的追责处罚；(正确答案)C、加强客户的信用管理，实施分类管理，定期发布红黑榜客户名单，对违规签约加大追责处罚力度；改善客户签约结构，聚

23、焦国家重大战略工程，不断拓宽基础设施细分类型，将基础设施项目占比提高到55%，房地产项目签约占比压降2%。(正确答案)D、健全应收账款防控体系，明确划转清欠法务的项目标准，实施划转考核，对原责任清收人实施负向激励(正确答案)55. 股份公司现金流管理提升专项行动2022年度任务措施清单中，强化现金流基础管理，包括（） *A、全面实施厂站资金策划，三季度前厂站资金策划覆盖率达到65%。开展现金流管理劳动竞赛，组织资金策划实施评比大赛，推动管理创新。(正确答案)B、强化资金计划引导，建立以厂站资金平衡为主的月度资金计划审核机制、实施月度滚动资金预算和穿透管理；严格资金支出管控，负现流1000万元的

24、厂站资金管理权限上收一级。(正确答案)C、加强预付账款、保证金、受限资金压降，较上年压降10%；加强收付款账期管控，做好中小企业支付及农民工工资支付安排(正确答案)D、定期对经营性净现金流、盈余现金保障倍数完成情况开展晾晒、评价、通报，按季度出具资金管理分析报告。6.推动应收账款、应付账款信息化上线工作，提高管理水平和效率。利用信息化手段执行缓停供，实现应收账款早预警、早划转、早治理(正确答案)56. 中建西部建设股份有限公司投资收益收缴管理办法中，投资收益收缴原则有（） *A、资本回报原则，货币分配原则(正确答案)B、重点考核原则(正确答案)C、收支两条线原则(正确答案)D、公平公正、兼顾差

25、异原则(正确答案)57. 中建西部建设股份有限公司财务资源配置管理办法（试行）中，财务资源配置的范畴有（） *A、资本金（股本）、资金公积(正确答案)B、未分配利润（留存收益）(正确答案)C、带息负债额度（表内）(正确答案)D、表外额度配置（应收账款保理及供应链融资额度）(正确答案)58. 中建西部建设现金流专项治理工作举措中，应收账款“三早”治理指的是（） *A、早发现B、早预警(正确答案)C、早划转(正确答案)D、早治理(正确答案)59. 中建西部建设现金流专项治理工作举措中，对于（）、（）、（）的单位，从严控制融资额度及风险，提高内部借款利率，压缩担保额度。 *A、资产负债率不达标(正确

26、答案)B、盈余现金保障倍数不达标C、现金流未转正(正确答案)D、产值回款率不达标(正确答案)60. 中建西部建设现金流专项治理工作举措中，关于系统外项目投标保证金，下列说法正确得有（）。 *A、系统外项目投标保证金，若项目未中标，则在结果确定后1个月内收回，(正确答案)B、系统外项目投标保证金，若项目未中标，则在结果确定后3个月内收回；C、系统外项目投标保证金,若中标，则在合同签订后1个月内收回(正确答案)D、系统外项目投标保证金,则在合同签订后3个月内收回61. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，营业总成本付现率是以厂站各成本、费用、税金分类的平均付现比率，按各项成本分类金额占总成

27、本比重予以加权计算的平均值 判断题 *对(正确答案)错62. 在实施厂站资金策划前，厂站需全面梳理财务资源配置情况，未配足部分，应向上级单位申请尽快配置到位，超配部分按照投资收益管理实施细则进行货币上缴。 判断题 *对(正确答案)错63. 财务资源预算内的借款为策划外借款，财务资源预算外耳道所有形式借款为策划内借款。 判断题 *对错(正确答案)64. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，产值回款率的各期预算值可低于保障对应的产值回款率水平。 判断题 *对错(正确答案)65. 资金策划由厂负责人评审、预算平衡后，上报上级单位评审。 判断题 *对错(正确答案)66. 资金策划评审中，上级单

28、位根据本单位资金存量、现金流预算情况进行综合评估，形成反馈意见并下达。 判断题 *对(正确答案)错67. 资金策划目标责任书签订后，原则上不再调整。 判断题 *对(正确答案)错68. 资金策划是按月计算，按季度考核。 判断题 *对(正确答案)错69. 资金策划只涉及经济奖罚，不涉及非经济奖罚。 判断题 *对错(正确答案)70. 资金策划的考核基数=经营净现流完成值-经营净现流目标值。 判断题 *对(正确答案)错71. 厂负责人是厂站资金策划工作的第一责任人。 判断题 *对(正确答案)错72. 中建西部建设股份有限公司资金策划管理办法中，对于季度考核持续不达标、年度“资金存量占总资产比”低于6%

29、、“经营性净现流占营业收入比”为负的单位，纳入党组织巡查、内部纪检审计监督重点单位。 判断题 *对(正确答案)错73. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，逾期应付款是指合同应付未付款项，含已支付未到期供应链、已支付未终止确认票据金额、已支付未终止确认新型金融产品金额。 判断题 *对错(正确答案)74. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，日均资金净存量=日均资金存量-现金融资规模平均余额-（逾期应付款余额-在手合规可用于支付的票据余额）。 判断题 *对(正确答案)错75. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，日均资金存量、日均资金净存量实施月度计算、按季考

30、核。 判断题 *对(正确答案)错76. 中建西部建设股份有限公司资金存量考核管理办法中，各单位到期应上缴未上缴的投资收益不应该从资金存量中剔除。 判断题 *对错(正确答案)77. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，明确预拌厂负责人为厂站资金管理、催收清欠的第 一责任人。 判断题 *对(正确答案)错78. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，厂站内部应该做好资金收支动态平衡，严格以存定支，协调业务资金需求合理转化为资金计划。在无资金保障情况下可以以资金需求代替资金支付计划。 判断题 *对错(正确答案)79. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指导意见中，对存在“逾期”应收账款的单位，非必要不超预算融资。 判断题 *对(正确答案)错80. 关于进一步优化预拌厂与上级单位资金管理业务的指