公司费用报销管理制度及流程模板(五篇)

1、公司费用报销管理制度及流程（五篇）【第一篇】为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。一、办理程序1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，3000元由主管副总经理领导签字后，经财务总监批准，3000元以上由总经理领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用

2、包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一星期内报账，超过一个月报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使

3、用，节约归己，超支不补”。（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经 理260200180150140其余人员220180150140130注：节能部分各个与公司各占50%，无发票或丢失按100元销。（2）伙食补助费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理8080806060其余人员7070705050（3）市内交通费：地区/人员特区直辖市省会城市省辖市县级市及以下总经理实报实销经 理4040202020其余人员3030151515（4）交通工具标准：工具/人员飞机火 HYPERLINK

4、/web/lc_sh_4 t _blank 车/动车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘实报其余人员预申请硬卧硬座/2等三等舱可乘预申请说明：省会城市中珠海、深圳、厦门、杭州按直辖市标准报销三、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性

5、二人同时出差，按一个 HYPERLINK /web/lc_sh_3 t _blank 房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。（二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。（三）交通费报销办法1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报部门主管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事

6、需经主管领导同意）。3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊

7、情况需经主管领导批准。（五）其他1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。四、补充规定1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。3、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费

8、包干，途中可享受交通、伙食补助费。五、本制度解释权属经理办公会。六、本制度自发布之日起执行。辽宁宝源化工装备制造有限公司二0一八年四月一日【第二篇】第一部分 总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第三条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超

9、过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分 日常费用报销制度及流程第三部分 日常费用报销制度及流程 第四条 日常费用主要包括

10、差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第五条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第六条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核

11、总经理审批到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批） 第七条 差旅费报销制度及流程。 费用标准: 职务交通工具住宿标准（元/天）伙食标准（元/天）外埠及市内交通（元/天）一般员工动车或火车硬卧部门负责人火车硬卧总经理助理飞机总经理及以上飞机费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上

12、采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 6.住宿宾馆为： 。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上

13、机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 报销流程图解 第八条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2) 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确

14、认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集：财务部按月根据

15、行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字。 4.其他费用：

16、根据实际需要据实支付。 （二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 报销时间的具体规定 第十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2借支及其他业

17、务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第五部分 附则 第十二条 本制度解释权归公司财务部。 第十三条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第三篇】一、目的：A、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 B、关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。现结合公司的

18、实际制订本财务文本特建议如下：二、适用范围：本制度适用公司全体员工。三、 借支管理规定及借支流程3.1、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差 返回5个工作日内办理报销还款手续。3.2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.3、各项借款金额超过5000元应提前一天向公司总经理申请备款。3.4、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐。3.5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款本人当月工资中扣回。3.6、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一

19、致，不得涂改）、支票或现金。3.7、 审批流程：工程借款用款人申请副总经理审核总经理批准付款：非工程借款用款部门人员申请办公室负责人审核总经理批准付款，（借款凭审批后的借款单到财务部出纳或总经理授权人员处办理领款手续）。四、日常费用报销制度及流程4.1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，不得重复申请及报销 。4.2、报销人必须取得相应的合法票据， 按照票据认真填写费用支出凭证:严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。4.3、费用报销的一般流程:工程费用报销

20、人整理报销单据并填写费用支出凭证 副总经理审核总经理审批财务核对领款：行政费用报销人整理报销单据并填写财务部门复核办公室负责人到出纳处报销。职务交通工具住宿标准伙食标准县级元/餐伙食标准市外元/餐交通准费一般职员动车或者火车硬卧元/天元/餐元/餐实报实销副总经理/总经理助理动车或火车软卧飞机元/天元/餐元/餐实报实销总经理动车或者火车飞机实报实销实报实销实报实销实报实销费用标准及说明：5.2费用标准的补充说明：5.2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。5.2.3、伙食费依据实际出差天数结算，为了财务便于做帐必须提供发票或收

21、据。5.2.4宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，5.2.5、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准根据岗位实际情况报总经理批发而定。5.2.6、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。5.2.7、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室负责人员同意后可以乘坐公交车或出租车，可用公交车费应保存相应车票报销。5.2.8、为了合理控制费用支出,非工程费用由公司办公室负责人部统一管理，并指定专人负责，集中购置 、报销。5.2.9、

22、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 5.2.10、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政后勤统一管理，各部门培训需求应及时报送行政后勤。行政后勤根据实际需要编制培训计划报总经理审批。5.2.11、其他费用根据实际需要据实支付。六、报销时间的具体规定6.1、条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：6.2、公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。6.3、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。七、 附则7.1本制

23、度解释权归公司财务部及总经室。7.2本制度经总经理签字后生效。 行政后勤 年 月 日【第四篇】总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 借支管理规定：出差借款：出差人员凭审批后的 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%87%BA%E5%B7%AE%E7%94%B3%E8%

24、AF%B7%E8%A1%A8%E3%80%8B&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 出差申请表按批准额度办理借款，出差返回30日内办理报销还款手续。 、其他临时借款，如业务费、工资周转等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨

25、月借支。 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借支者原则上应在30日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 ：借款人按规定填写 HYPERLINK /s?wd=%E3%80%8A%E5%80%9F%E6%AC%BE%E5%8D%95%E3%80%8B&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnY

26、rHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 审批流程：主管部门经理审核签字 HYPERLINK /s?wd=%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E7%BB%8F%E7%90%86&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6quAkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYr

27、HTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 财务经理复核总经理审批。 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用报销制度1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、低值易耗品及 HYPERLINK /s?wd=%E5%A4%87%E5%93%81%E5%A4%87%E4%BB%B6&tn=44039180_cpr&fenlei=mv6qu

28、AkxTZn0IZRqIHckPjm4nH00T1dWrAfzP1IhnWnYrHTknjf0IAYqnWm3PW64rj0d0AP8IA3qPjfsn1bkrjKxmLKz0ZNzUjdCIZwsrBtEXh9GuA7EQhF9pywdQhPEUiqkIyN1IA-EUBtdP1ckPWR3PW6 t /question/_blank 备品备件、业务招待费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要

29、求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批。 (4) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。日常费用报销流程费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单总经理签字批准董事长签字审批财务部门签字复核到出纳处报销。 报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 财务报销：公司财务部每月15日、25日为财务报销日。若遇周末，则顺延至周一，其余时间停止财务报销。 借支及其他业务的不受以上的时间限

30、制，除周末可随时办理。 附则 本制度解释权归公司财务部。 2、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。【第五篇】第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。第二条 借款、领用支票审批程序：（一）领取借款单或付款申请单，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。原则上员工不得因个人原因向公司借款。（二）审批签字程序：1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的借款单或付款申请单经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；2、金额超过五万元

31、以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。（三）财务出纳根据符合审批手续的借款单或付款申请单，支出现金或签发支票。（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。第三条 费用报销审批程序：（一）一切费用报销必须填写支出报销单或差旅费报销单并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；（二）经办人须持填写完整的支出报销单或差旅费报销单，经部门经理签字后交主管会计审核；（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据

32、的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。3、董事费用须由董事长批准方可报销。（四）财务出纳根据符合审批程序的支出报销单或差旅费报销单，进行复核合格后，方可给予报销；（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。第四条 费用开支范围与标准：（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其

33、他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。（二）差旅费标准参照第六条出差管理规定执行。（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸

34、张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。1、公司业务手机话费报销须填写支出报销单，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写支出报销单，注明事由、时间、地点后，

35、按审批程序报销。（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。2、开支标准如下：（1）副总经理开支标准为150元/每人；（2）部门经理开支标准为120元/每人；（3）（八）福利费的执行标准依据员工手册中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公

36、积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。第五条 出差管理规定一、差旅申请程序：1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。2、经部门经理同意并签字；3、呈总经理签字批准。二、差旅费的预支：填写借款单，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。三、差旅费报销标准：员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报