贷后管理学习资料

1、文档编码 : CY8P3F3Q6U10 HK2N1V4T2N3 ZA10H3K6E2A10贷 后 管 理 培 训 精品文档贷款发放1、贷审会审批通过后,业务部方可办理具体的贷款发放手续；2 、全部贷款都必需签订合同,合同内容包括：贷款种类、用途、金额、期限、利率、仍款方式、担保方式、合同双方的权益、义务等内容；3、贷款合同必需经公司法定代表人或授权托付人签署并加盖公司公章后才 能生效；4、贷款合同须按规定使用公司统一制式合同文本；对情形特殊的贷款业务,在不违反制式合同文本基本要求的基础上,合同双方可以在协商一样的前 提下签订贷款合同；5、贷款合同和担保合同的填写和签章应符合以下要求：（1）合同

2、必需接受钢笔或碳素笔书写或打印,内容填制必需完整,多份文本的内容必需一样,不得涂改；（2）贷款合同的贷款业务种类、金额、期限、利率、仍款方式和担保合同 应与贷款业务审批的内容一样；（3）业务部必需当场监督借款人、保证人、抵押人、质押人的法定代表人 或授权托付人在合同文本上签字、盖章,核对预留印鉴,确保签订的合同真实、有效；6、业务部对贷款业务进行统一编号,依据合同编号的次序依次登记贷款 业务登记簿,并将统一编制的贷款业务号填入贷款合同和担保合同；主从合同的编号必需相互连接；（贷款合同编号由风控部统一治理）7、业务部依据不同的担保方式,与借款人、抵押人或质押人共同办理以下 事宜：收集于网络,如有

3、侵权请联系治理员删除精品文档（1）以抵押、质押担保的贷款要到相关的房地产、车辆、海关、外汇管 理、工商行政等有权登记的职能部门或证券登记治理部门办理抵押、质押登记 手续,并将他项权证交公司财务部保管；（2）以存单、国债、债券、保单、股票等质押的权益凭证应办理止付手 续；（3）质押担保的质物交接应填制“ 质物交接清单” ,信贷部要与出质人共同 签章办理质物交接手续；8、业务部应依据贷款合同商定的用款方案,一次或分次填制借款借据,签 字并盖章；借款借据的填制要求：（一）借款人名称、借款金额、仍款日期、借款利率等内容的填制要与贷 款业务合同的内容一样；（二）借款凭证的大小写金额必需一样；分笔发放的,

4、借款借据的合计金 额不得超过相应贷款合同的金额；9、业务部将贷款合同、借款借据等相关资料送交风控部,风控部审查贷款 业务是否落实贷款批复要求和条件,借款合同、借款凭证要素是否齐全,填制 放款通知书 ；内容是否符合要求；审查无误后,向财务部出具 10、财务部依据 放款通知书 负责款项划转及账务处理；（有附件）贷后治理 贷后治理是贷款风险防范的重要环节,是指贷款发放之后到贷款收回之前的各个环节 及各个方面的治理；贷后治理的主要任务是以贷款风险治理为核心,通过确定的组织形 式、方法制度、人员配备等,对贷款本身、借款企业、担保等因素进行跟踪检查分析,及 时发觉贷款存在的问题并实行相应的治理措施,以达到

5、防范、把握和化解贷款风险,提高 信贷资产质量和效益的目的；贷后治理的必要性 一、贷后治理是防范贷款风险的重要阶段收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档贷款安全问题贯穿于整个贷款生命周期全过程,包括贷前对各种风险因素的合理推测 及科学评估,也包括贷后对影响贷款安全的各种因素的跟踪检查、分析和治理；二、贷后的主要风险因素（一）主要是影响企业经营和信用变化的一些政治、经济、社会因素；1. 宏观经济方面,主要有宏观经济政策的调整和变化、社会经济周期、大的行业调 整、财政货币政策、利率汇率变化等,这些宏观经济因素的变化,直接导致贷款企业外部 经营环境的转变,影响企业的经营方案和经营效益； 2.市场

6、变化方面,包括产品生命周期的变化,同业的竞争,新产品的显现等,市场的变化对企业的经营有着直接的影响； 3.企业治理方面,主要有企业领导的品德和治理才能,企业体制的健全程度,各级管理人员的素养等,这些准备了企业的进展规划才能、适应变化才能、开拓市场才能等,对 企业的经营至关重要； 4.设备运转情形、生产技术水平和科技开发才能等,特殊是随着科学技术的进展,科技的应用水平对一个企业的进展起着特殊重要的作用,一个企业先进技术的落后与否可能 意味着最终的成败；贷后治理的程序一、贷后治理的基本程序 贷后治理依据其内在要求,可以分为不同内容和要求的几个步骤,并共同构成贷后管 理的基本程序,如下图所示：贷后治

7、理贷款检查风险预警问题处理缺失核销贷款最终评判贷款分类贷后治理应包括六个基本步骤：（一） 贷款检查 ,这是贷后治理阶段最经常的工作,就是在贷款发放以后,定期或不 定期地对贷款的运行情形 , 包括对贷款使用、借款人及担保等进行检查分析,准时形成书 面报告；风控部进行督导检查；（二） 风险预警 ,就是在贷款检查中,准时通过一些与贷款安全亲热有关的信息、财 务指标,去准时地推测贷款风险,发觉贷款存在的潜在问题；（三） 贷款分类 ,就是在贷款检查和风险预警的基础上,依据确定的标准对贷款进行 质量划分,以区分贷款风险程度的不同；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档（四） 问题处理 ,就是针对贷款

8、检查中发觉的问题和不同类别的贷款风险情形,实行 相应的治理措施；（五） 缺失核销 ,就是对那些的确无法收回的贷款,依据确定的程序,作贷款缺失处 理；（六） 贷款最终评判,就是在贷款结清之后,对该笔贷款的成功与失败的方面进行总 结,以发觉贷款治理中存在的问题,找出体会与教训,并准时改进与调整；上述前四个步骤是不断循环的过程,在贷款的整个周期中,要反复不断地进行上述的 治理工作,只有当贷款显现严肃问题,发生呆帐或贷款仍清时,才进入上述五、六两个过 程；贷后检查与风险预警贷后检查是指贷款人在贷后治理时定期、不定期针对贷款客户、贷款项目和担保等进 行跟踪检查,是对贷款运行情形的综合分析过程,是贷后治理

9、最重要的工作；一、贷款客户跟踪治理贷款客户跟踪治理是贷后检查的核心内容,是对风险变化的判定和决策的重要程序；本公司应准时明白客户信息,把握企业经营变化情形；由于贷后管理连续时间较长,且在放款后和客户关系发生变化,借款客户反映信息的主动性下降,在治理上处于相对被动的状态,所以在进行贷款检查时必需持之以恒,不断努力发觉、评估和监控各种客户风险,并形成书面检查报告,贷后检查报告是客户授信评级和贷款风险分类的重要依据；应针对借款人的特点,接受合适的方式进行检查；一般而言,检查以定期为主,定期和抽查应相互结合,保证确定的检查频率（调查频率至少要达到贷款风险分类的时间间隔要求）,对某些敏捷情形应准时走访企

10、业进行调查；检查主要关注以下五个方面：1、行业风险调查行业风险主要来源于技术进步和制度变革；随着技术进步的加快,企业的行业风险不断加大,一些高科技产业和大型项目,往往显现建设仍未完成,技收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档术已被剔除的情形；同时,行业利润率的不确定性对项目的预期利润也会产生很大的影响；行业风险主要表达在：（1）行业整体衰退、属于新兴行业或显现重大的技术变革,影响到行业的产品 和生产技术的转变；（2）政府对所属行业进行严格限制；（3）经济环境变化,如经济萧条或显现金融危机,对行业进展产生影响；（4）国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化,如汇率或利率调整；（5）市场需求发

11、生变化；（6）法律环境变化；（7）多边或双边贸易政策有所变化,如对进、出口的限制和爱惜；2、经营风险调查要留意企业在日常的商务活动中是否显现不道德的谋利和不讲诚信的行 为,是否显现隐瞒经营情形的现象及其他各种反常情形,对反常情形确定要进行调查和分析,找出问题溯源；经营风险主要表达在：（1）经营活动发生显著变化,显现停产、半停产或经营停止状态；（2）业务性质、经营目标或习惯做法转变；（3）主要数据在行业统计中显现不利的变化或趋势；（4）兼营不熟识的业务、新的业务或在不熟识的地区开展业务；（5）不能适应市场变化或客户需求的变化；（6）持有一笔大额定单,假如不能较好地履行合约,可能引起巨大的缺失；收

12、集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档（7）产品结构单一；（8）对存货、生产和销售的把握力下降；（9）对一些客户或供应商过分依靠；（10）在供应链中的位置关系变化,如供应商不再供货或削减授信额度；（11）购货商削减选购；（12）企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理；（13）收购其他企业或者开设新销售网点,对销售和经营有明显影响,如收购 只是基于财务动机,而不是与核心业务有亲热关系；（14）出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产；（15）厂房和设备未得到很好的爱惜,设备更新缓慢,缺乏关键产品生产线；（16）建设项目的可行性存在偏差,或方案执行显现较大的调整,如基建项目 的工期延长,或

13、处于停缓状态,或预算调整；（17）借款人的产品质量或服务水平显现下降；（18）流失一大批财力雄厚的客户；（19）遇到台风、火灾、地震等严肃自然灾难或社会灾难；（20）企业未实现预定的赢利目标；3、治理状况调查治理状况调查是对企业的整体运营的系统情形调查,经营者本人、董事会 成员和公司员工是最明白企业情形的内部人员,企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化,对企业产生巨大影响,从而直接关系到贷款的安全；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档确定要关注借款人的 治理水平、治理架构、人员变化、员工士气变化以及企 业内部人员的道德风险对公司经营的影响；企业治理状况调查主要内容有：（

14、1）企业发生重要人事变动,如高级治理人员或董事会成员变动,最主要领导 者行为发生变化,患病或死亡,或陷于诉讼纠纷,无法正常履行职责；（2）最高治理者独裁,领导层不团结,高级治理层之间显现严肃的争论和分 歧；职能部门冲突尖锐,相互不协作,治理层品位低下,缺乏修养；（3）治理层对环境和行业中的变化反映迟缓或治理层经营思想变化,表现为极 端的冒进或保守；（4）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化；（5）企业人员更新过快或员工不足；4、财务状况调查财务状况变化是企业仍款才能变化的直接反映；贷款人应定期收集符合会 计制度要求的企业财务报表,关注并分析反常的财务变动和不合理的财务数据,

15、加强企业财务数据的纵横向比较和数据之间的钩稽关系；财务状况调查主要关注：（1）企业不协作供应财务报表；（2）贷款到期不能按期归仍本息；（3）产品积压、存货周转率下降；（4）应收帐款激增,帐龄增长；（5）流淌资产占总资产比重下降；（6）短期负债增加失当,长期负债大量增加；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档（7）企业销售额下降,成本提高,收益削减,经营亏损；（8）财务记录和经营把握纷乱；（9）经营性净现金流量连续为负值；财务指标（1）短期偿债才能：流淌比率、速动比率（2）长期偿债才能：资产负债率、利息保证倍数（3）盈利才能：销售利润率、权益净利率（4）营运才能：应收账款周转率、总资产周转

16、率（5）现金偿债才能指标：现金流量比率、现金流量债务比率 除上述调查内容外,应核实企业供应的财务报表；报表如为复印件,就需 公司盖章；报表如经会计师事务所审计,须有完整的审计报告（包括附注的说 明）；报表应含有资产负债表、损益表、现金流量表；同时,贷款人仍应对应 收帐款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行抽样核实,并进行横向（同类客户之间）和纵向（同一客户不同时间）的比较,以判定其财务数据是 否合理,企业经营有无反常情形；5、与银行往来情形调查 企业与银行的资金往来是公司交易情形最直接的反映；通过观看借款人与 银行的资金往来情形,核查企业的银行对帐单,分析公司的最近经营情形,并 对反常的划

17、款行为进行调查分析；与银行往来反常现象包括：（1）借款人在银行的存款有较大幅度下降；（2）在多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）,并寻求贷款；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档（3）对短期贷款依靠较多,要求贷款展期；（4）仍款来源没有落实或仍款资金为非销售回款；（5）贷款超过了借款人的合理支付才能；（6）借款人有抽逃资金的现象；（7）借款人在资金回笼后,在仍款期限未到的情形下挪做它用,增加贷款风险；贷款人应准时整理、更新有关企业信息,对重大情形应准时报告,并形成文字材料存 档；除从企业本身猎取信息外,也应努力从企业的外部机构,如其合作单位、监管部门、询问机构、政府治理部门、新

18、闻媒介等渠道收集企业的信息,留意信息来源的广泛性、全 面性、权威性和牢靠性,以便对企业变化情形进行全方位的把握；二、贷款项目跟踪治理 贷款本身是借贷双方的一种契约行为,双方有义务遵守事先的商定,因此,贷款检查 的主要依据是贷款合同,即检查借款人是否依据合同商定正确合理地使用贷款,是否依据 合同商定定期仍本付息或有无才能仍本付息等；通过对贷款的检查,可以发觉借款人在资 金运用才能、经营治理水平、经营中存在的问题和潜在风险,以及履行合同义务的资信状 况；贷款检查要做好以下几个方面的工作：（一） 要亲热跟踪贷款资金的流向,确保贷款依据商定的用途使用；企业在使用贷款 时,要由信贷员审查企业的用款方案、

19、购货合同等,以保证贷款依据合同规定的用途专款 专用,当发觉贷款用途与合同商定不一样时,要暂停企业用款,限期订正；固定资产贷款 发放后,要转入该项目开设的存款专户,实行专户治理,专款专用,严格把好贷款支付关 , 严防资金抽逃和挪用；（二） 要加强对贷款资金运动的监督,适时检查和分析借款企业资金运动变化情形及 存在的问题；流淌资金贷款要亲热跟踪资金在购、产、销等环节的使用和周转情形,特殊 要留意在购、销等环节有关购、销票据与实物的一样性,防止弄虚作假,转移资金；对固 定资产贷款项目,要检查项目资本金及其他资金来源的落实情形,检查项目的进度情形,包括项目是否按方案进行、有无延期情形及延期缘由、总投资

20、是否突破及突破缘由、金额 等,要检查项目累计完成工作量与项目累计财务支出是否一样,有关费用开支是否符合规 定,项目的技术、市场等是否显现较大变化,项目建成的设施和设备运转是否正常、是否 达到预期效益等；（三） 对于贷款所形成的资金回流、货款回笼等要亲热跟踪,督促企业按时仍贷,防 流淌资金贷款到期前一个月,信贷员要重点对借款企 止挪作它用,增大贷款的回收风险；业的现金流量、仍贷资金落实情形进行认真调查、测算,督促企业按时仍贷；固定资产贷 款到期前三个月,信贷员要认真检查借款企业的仍贷才能,督促企业落实仍贷资金；在上 述期间,要对借款企业的帐户变动情形进行严密监控,督促企业加强资金回笼,必要时可

21、限制企业的大额用款；（四） 贷款本息的催收工作：业务部要在每笔贷款到期前的20 天,填制贷款业务到期通知书,发送借款人、担保人并取得回执；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档（五） 借款人不按期支付利息、不按期归仍到期本金的,要依合同商定直接从借款人 或保证人帐户上划收贷款本息；贷款到期之日营业终了尚未归仍的贷款业务列入逾期催收 治理,业务部应填制贷款业务逾期催收通知书,分别发送到借款人和担保人进行催收；财 务部从贷款业务到期的次日起计收贷款业务逾期利息；三、对担保的跟踪治理贷款发放后,对于保证人与抵/质押物的治理主要是对担保人担保才能的变化和抵 /质押物状态和价值变化的跟踪和分析,并

22、判定上述变化对贷款安全性的 影响；因此,在贷后检查阶段,贷款人要侧重对保证人与抵 /质押物进行动态分 析,认真做好日常爱惜工作；（一）对保证人的治理 贷款保证目的是为了对借款人按约、足额偿仍贷款供应支持,因此,贷款 人应特殊留意保证的有效性,并在保证期内向保证人主见权益；对担保的治理 主要有以下三个方面的内容：1、明白保证人的资格 应留意保证人的性质,保证人性质的变化会导致保证资格的丢失；保证人 应是具有代为清偿才能的企业法人,能供应其真实营业执照及近期财务报表；保 证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的,其出具担保时,必需供应董事会 同意其担保的决议和有相关内容的授权书；应尽可能防止借款人

23、之间相互担保或 连环担保；对有关联关系的公司之间的相互担保确定要谨慎考虑；对业务上互不 关联公司的担保要分析其供应担保的缘由,要当心企业通过复杂的担保支配骗取 本公司贷款；2、明白保证人的保证明力 对保证人的评估方法和对借款人的评估方法相同；保证人的财务状况,如 现金流量、或有负债、信用评级等情形的变化直接影响其担保才能；贷款人应 以对待借款人的治理措施同样对待保证人；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档3、明白保证人的保证意愿良好的保证意愿是保证人供应担保和预备履行担保义务的基础；应亲热注意保证人的保证意愿是否显现转变的迹象；如保证人和借款人的关系显现变化,保证人是否显现试图撤销和更

24、换担保的情形；应分析其中的缘由,并判定贷款的安全性是否受到实质影响,并实行相关措施；（二）对抵、质押物的治理以抵押、质押设定担保的,本公司要加强对抵押物和质押凭证的监控和治理；对抵押 品要定期检查其完整性和价值变化情形,防止全部权人在未经贷款方同意的情形下擅自处 理抵押品,主要有以下一些检查内容： 1、抵押品价值的变化情形； 2、抵押品是否被妥当保管；、抵押品有否被变卖出售或部分被变卖出售； 3 4、抵押品保险到期后有没有准时续投保险； 5、抵押品有否被转移至不利于本公司监控的地方； 6、质押物价值变化情形；、质押凭证是否到期； 7 8、本公司对质押凭证有否妥当保管；四、贷款风险预警 贷款风险

25、预警是指通过一些与贷款安全亲热有关的先行指标及情形的收集,准时推测 和发觉贷款可能存在的风险；风险预警主要用于对正常贷款的治理；依据中国本公司贷 款跟踪治理暂行规定,我行贷款风险预警的主要指标设置如下：（一）财务方面 包括营业收入、存货、应收帐款、流淌比率、速动比率,当这些指标中的任何一项,其在半年之内所发生的不利变化超过 10时；（二）非财务方面 包括企业主要治理人员行为反常或发生不利变动、企业内部治理纷乱或不利消息增 多、企业涉及大额不利诉讼、企业主要产品所在行业存在较多不利因素或显现重大投资失 误等；当发觉上述诸因素中的任何一种显现时,应当马上对借款企业进行全面的检查,查清 企业变化的真

26、实情形及缘由,并实行相应的治理措施；当企业情形变化较大,可能影响贷 款安全时,信贷业务部门要向风控部门汇报,或按规定程序转入相应的非正常贷款进行管 理；贷款风险预警是对仍未明确显现风险的贷款进行潜在风险的推测,与已经显现风险后 的贷款跟踪治理不同,风险预警需要在大量的不确定信息中去发觉那些对贷款安全有潜在 影响的因素,难度是很大的,需要贷款业务人员具有高度的责任感、灵敏的洞悉力和长期 广泛的信息渠道,这是贷款风险预警系统产生成效的根本；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档第四节 贷款风险分类一、贷款分类的意义 贷款风险分类是指依据贷款检查情形,通过确定的标准、程序,依据风险程度对贷款

27、质量所做的划分；贷款分类通过统一的、标准化和半定量化的指标体系和操作程序,对各 类贷款的风险程度进行细分,并在此基础上对贷款质量状况作出明确的评判,从而为贷后 治理供应更加清晰的信息基础,使治理措施更加有的放矢；贷款分类为公司稳健经营奠定 了更为扎实的科学治理基础；二、风险分类原就 五个级别的贷款分类如下：正常类： 借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿仍；关注类： 尽管借款人目前有才能偿仍贷款本息,但存在一些可能对偿仍产生不利影响 的因素；次级类： 借款人的仍款才能显现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿仍贷 款本息,即使执行担保,也可能会造成确定缺失；可疑类： 借

28、款人无法足额偿仍贷款本息,即使执行担保,也确定要造成较大缺失；缺失类： 在实行全部可能的措施或一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或 只能收回极少部分；（一）正常类 借款人始终能正常仍本付息或在建项目始终在依据既定用款方案进行,各方面 情形正常,不存在任何影响贷款本息准时全额偿仍的消极因素,本公司对借款 人最终偿仍贷款有充分把握,到目前为止没有任何理由怀疑贷款会遭受缺失；（二）关注类：贷款本金或利息逾期 90 天 含 以内； 1. 2. 借款人未按商定用途使用贷款； 3. 借款人仍款意愿差,不与公司积极合作； 例如流淌比率、资产负债率、销售利润率、存货 4. 借款人的一些关键财务指标 周

29、转率等 低于同行业平均水平且显现不利变化； 5.借款人对外担保额度超过自身总资产； 对 6.借款人因对外担保等影响正常经营的重大事项被起诉； 7.借款人的主要股东、关联企业、核心治理层等发生了重大不利变化； 8.借款人在正常生产经营期问内,最近2 个会计年度连续亏损； 9.借款人或保证人改制 如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等贷款本息归仍可能产生不利影响； 10. 借款人连续 2 年 含 以上财务报告审计看法为非标准无保留看法： 11. 借款人完全依靠其正常经营收入无法足额偿仍贷款本息,但贷款担保合法、有效、足值,公司估量在贷款到期后 回贷款本息；90 天内完全有才能通过追偿担保,足

30、额收 12. 保证人信用等级下降或经营显现问题,对贷款本息归仍可能产生不利影响；收集于网络,如有侵权请联系治理员删除精品文档 13.抵 质 押品价值有下降趋势或公司对抵 质 押品失去把握,对贷款收回可能产生不利影响； 14. 宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响,并可能影响借款人偿债才能； 三 次级类： 1. 贷款本金或利息逾期 91 含 天以上； 2. 借款人在正常生产经营期间,发生经营亏损,并且最近两年连续现金净流量、经营性现金净流量都为负值； 3. 借款人的贷款显现逾期或欠息,且在银行亦有不良贷款； 4. 借款人接受隐瞒事实,或供应虚假报表等不正值手段骗取的贷款

31、； 5. 借款人利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废债务； 6. 项目进展缓慢,显现了延误工期一年以上,至贷款分类时仍未达到项目评估时确定的方案； 7.估量缺失率在30以下的贷款；（四）可疑类： 1.贷款本金或利息逾期360 天 含 以上；30 2.借款人连续半年以上处于停业状态,即使执行担保,估量贷款缺失率在以上； 3. 借款人已经资不抵债,经营亏损,支付困难,难以获得新的资金补充,即使执行担保,估量贷款缺失率在 30以上； 4. 借款人涉及重大不利大事,被有权部门勒令停止经营,复工无望,即使执行担保,估量贷款缺失率在 30以上； 5. 固定资产贷款的项目处于非正常停建状态,估量复工无望,即使执行担保,估量贷款缺失率在 30以上； 五 缺失类： 1. 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销,并终止法人资格,本公司对借款人和担保人进行追偿后,仍未能收回的贷款； 2. 借款人遭受重大自然灾难或者意外事故,缺失巨大且不能获得保险补偿,或者以保险赔偿后,的确无力偿仍部分或者全部债务,本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后,仍未能收回的贷款； 3. 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销,但