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文档简介

1、资产控制制度原则第一条 资产的的保管与帐簿簿的记载，应应由不同人员员分别负责。 第二条 资产产的保管，应应明确指派人人员负责，以以免责任混淆淆。 第三条 有形形资产应加防防护，以免私私自或不当使使用。 第四条 应随随时核对零用用金与库存现现金，并维持持最少额度。 第五条 各项项支出的核决决与支付，应应分责办理。 第六条 应尽尽可能以支票票支付，支票票的签发与保保管，皆应有有严密的控制制。 第七条 已签签章的付款支支票，不得由由该支票签章章人，或核决决人领取或寄寄交。 第八条 有关关现金、存货货或其他流动动资产收发的的单据，应事事先印妥连续续编号。 第九条 负责责现金、有价价证券及其他他贵重资产

2、处处理责任的人人员，须要有有充分保证。 第十条 上项项人员应采轮轮调、轮休，并并指派他人暂暂代其职务。 第十一条 各各项付款凭据据一经支付，应应即加盖支付付印戮销案，防防止重复请款款。 第十二条 存存于内部保险险箱或银行保保管箱的有价价证券等贵重重物品，应由由二人以上共共同保管。 第十三条 倘倘人员编制许许可，下列职职责应予分立立，避免集中中一人。出纳纳与帐务员，财财务主管与会会计主管，采采购与验收，销销货与仓储，薪薪工计算与支支付，收款与与帐务，装运运与仓储，订订货与仓储等等等。 第十四条 信信用授与、折折让折扣、客客户赠品、招招待等，皆应应严格管理。 第十五条 定定期举行资产产的全面盘点点，包括原物物料、在制品品、成品、用用品、固定资资产等(每年年一次为宜)。 第十六条 单单据开具尽可可能一次复写写，并避免涂涂改。 第

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