公司内部控制及风险管理评价与考核办法

1、公司内部控制及风险管理评价与考核办法1 主题内容与适用范围2 职责序号评价项目总分检查评价得分备注1内部控制设计的健全及合理性评价50 按该项得分/2计算2内部控制执行的有效性评价50 按该项得分/2计算3缺陷认定本项目内控重大事故事件缺陷等级及数量（个） 综合扣分比例 4本项目修正后综合得分; 结论： a、股份公司总部内控重大事故事件缺陷认定等级为：内控重大事故事件缺陷认定等级认定标准(符合其中条件之一的）扣分标准1实质性漏洞（重大缺陷）1、直接财产损失或影响会计报表潜在错报1000万元及以上或已经对外正式披露并对股份公司定期报告披露造成负面影响；2、一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严

2、重偏离控制目标的情形。扣减综合得分100%2重要缺陷1、直接财产损失或影响会计报表潜在错报500万元（含500万元）1000万元及以上或国家政府部门处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响；2、一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。扣减综合得分50%3.一般缺陷1、直接财产损失或影响会计报表潜在错报10万元（含10万元）500万元或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响。2、除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。扣减综合得分10%内控重大事故事件缺陷认定等级，根据子公司的规模和效益，其业绩合同考评

3、及公司年度方针方策中，指标中内部控制评分70分（重大重要缺陷为0），缺陷整改率85%。考核结果与领导团队的业绩和薪酬挂钩（考核评分细则见年度的业绩合同评分办法）。5.2 同时，在考核的基础上对于外部评价审查出的缺陷，加重考核，对于一般缺陷按每条1000元进行考核；重要缺陷按每条5000元进行考核；重大缺陷按每条10000元考核，并追究相关责任单位或者责任人的责任（按公司干部问责制及相关制度执行）。5.3 股份公司资产管理部7 本办法修改记录表 序号修改日期修改前内容修改后内容修改申请单编号修改人12011-10-105.1内部控制及风险管理的评价结果纳入到各单位的年度业绩合同考评及公司年度方针

4、方策中，指标中内部控制评分70分（重大重要缺陷为0），缺陷整改率85%。考核结果与领导团队的业绩和薪酬挂钩。 5.3股份公司资产管理部根据各单位综合检查评价量化评分、未执行控制点及内控缺陷整改落实情况，结合各专业板块量化评分结果等拟出考核方案，报股份公司领导审定，人力资源部根据考核结果对各单位进行兑现。 5.1对内部评价中审查出的缺陷，明确责任单位，一般缺陷按每条100元进行考核；重要缺陷按每条500元进行考核；重大缺陷按每条1000元考核。以上缺陷在规定时间内整改完成的，一般缺陷按每条80元进行奖励；重要缺陷按每条400元进行奖励；重大缺陷按每条800元奖励。年度评价结果纳入到各单位的年度业绩合同考评及公司年度方针方策中，指标中内部控制评分70分（重大重要缺陷为0），缺陷整改率85%。考核结果与领导团队的业绩和薪酬挂钩（考核评分细则见年度的业绩合同评分办法）。 5.3股份公司资产管理部根据各单位综合检查评价量化评分、未执行控制点及内控缺陷整改落实情况，结合各专业板块量化评分结果等拟出考核方案，报股份公司领导审定，人力资源部根据考核结果对各单位进行兑现，被考核单位根据考核结果提出具体的考核处理意见，明确责任到人，报资产管理部备案。JL01-03杨景 附加说明：本办法自发布之日起开始试