加强建设项目现金流量管理建议

1、精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-加强建设项目现金流量管理建议摘要：现金流量管理作为企业财务管理的一项重要内容， 是企业未来发展的生命之源。文章中笔者对如何加强建设项目现金流量管理建议做了分析探究。关键词：项目建设；现金流量；管理2007 年因美国次贷危机引发的全球金融危机，对各国经济均造成不同程度的影响。 为抵御国际经济环境对我国的不利影响，应对复杂多变的形势，国家自2008 年开始实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，出台更加有力的扩大国内需求措施。各行各业以此为机遇，不断加快发展步伐， 项目投资幅度也大幅增加， 呈现出投资涉及领

2、域广、投资额度大、项目多的新特点。大量建设项目的立项开工，需要由相应的资金作保证。 但由于近一年多以来国家财政政策的变化，以及企业自身发展中存在的诸多因素制约，企业发展面临着重大的挑战。一、国家货币政策基调加大了银行贷款难度由于国家货币政策出现了由宽松到稳健的变化，央行针对形势的变化也加快了调控的节奏。自 2010 年 1 月 28 日至 2011 年 7 月 7 日，央行十二次上调存款准备金率、 五次上调贷款利率， 国内大型金融机构法定存款准备金率达到 21.5%的历史新高。此外，在大多数经济学家看来，国内创纪录的存款准备金率上调过程仍未结束， 2011 年内将会上调到接近 23%左右的水平

3、，同时，未来央行继续加息也势在必-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-行。一系列政策的变动，在一定程度上抑制了银行放贷的冲动。不断压缩的信贷规模和贷款利率的一再调高， 使企业融资难度陡增、 融资成本上升，部分已签订合同的贷款无法按时到位， 企业面临前所未有的资金压力。二、项目建设与资金紧张的矛盾突出随着大规模项目建设的进行，企业面临着更多的资本需求。部分项目虽已陆续投入生产， 但由于处于投产初期和部分行业性亏损，致使本应形成新的经济增长点的项目， 经营活动现金净流入却没有实质性增加，部分甚至出现减少，经营现金流量的不足。自有资金

4、严重不足和国家货币政策的调整， 致使资金需求与资金供应矛盾更加显现，一定程度上制约了企业的整体发展。三、偿还债务资金压力巨大在后金融危机时代，若干行业受多种因素影响，持续出现整体亏损的局面。经营活动现金流量的不足， 难以扭转的亏损局面和持续的财务状况恶化，致使正常经营所需资金入不敷出， 业已形成的资金缺口，通常依托举新债还旧债的方式补充流动资金或增加项目投资，形成“亏损、借款投资、再亏损、再投资”的恶性循环。而 2009 年和 2010 年银监会出台的固定资产和流动资金贷款管理办法， 从一定程度上提高了企业贷款难度， 逐年自有资金的严重不足， 进一步加大了未来偿债压力和债务风险。资金流是企业生

5、存和发展的保证，也是大规模建设投资和正常生产-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-经营的生命线。为确保企业规划战略目标的实现，及时筹措、合理使用资金，不断提高资金使用效率，确保企业健康平稳发展，建议采取以下措施：建立现金流量指标考核体系以利润为主的传统考核方式，很容易忽视资本的时间价值和利润与注入资本的关系， 而且为片面追求利润， 还会出现人为的少提或不提折旧、不反映潜亏、利小成本高的产品长期积压等，给企业的健康发展埋下隐患。相对于利润考核， 现金流量更能反映企业真实的经营成果。结合各行业的标准和经济活动性质，制定系统的现金流量

6、指标考核体系，考核收益质量、偿债能力、企业发展能力、筹资能力等。由于经营、投资和筹资活动贯穿于整个企业的经济活动，相互制约，相互关联，现金流量指标考核体系的建立， 也应确保其完整性和统一性。建立资金风险预警机制随着投资范围、规模的逐步扩大和国家货币政策的变化，资金需求急剧增加与资金供应不足的矛盾日趋显现，特别是部分行业性亏损单位，更面临着资金断链的巨大风险。资金风险从产生到显现再到发生资金损失存在一个过程，如建立一套行之有效的企业资金风险评估、预警体系，可及早得到预警信号， 并根据评估结果及时制定风险管理对策，化解风险。首先，依据资金风险构成、盈亏状况和现金流量指标体系等，分析资金风险环节和风

7、险控制点，制定定性和定量预警指标体系，开发风险评估和管理系统，建立资金风险评估、预警模型；-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-其次，结合风险评估、预警模型，运用概率分布方法测定资金风险发生的频率和严重程度， 以此将企业资金风险评定为一般风险、较大风险、重大风险和特大风险四类；最后，根据评级结果制定相应的管理和处理办法，确保企业资金的安全。 资金风险的防范和控制不仅仅取决于企业自身的风险管理，也要靠内审、纪检监察、事后监督等部门的相互制约与监督。积极拓展融资渠道，保障企业发展需要企业在抓好产业结构调整的同时，应采取多种方式实施资

8、本运营，提升企业的资产优化能力、资源保障能力、效益提升能力。一是对于创新能力强、发展前景好的企业，积极着手开展上市融资准备。二是积极引进战略投资者。三是促进银企合作，优化筹融资方案，以控制流动性风险和支付风险为核心，做好中期票据、 信托计划等方式筹资工作。强化还贷资金来源管理和考核企业还贷资全主要来源于企业经营利润和提取的折旧。由于经营利润倍受国家政策、市场变化、经营模式、资本结构等因素影响，存在一定的不确定性； 按固定资产原值计提的折旧虽相对比较稳定，但同时又是企业维简资金的重要来源， 而且还存在部分单位为完成利润指标，少提或不提折旧现象。 为确保还贷资金来源的稳定性，在提升企业盈利能力的同

9、时， 可结合各单位贷款情况， 核定年度利润和计提折旧的一定比例，设立还贷专项基金，专户管理；同时，为确保还贷资-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-金及时、足额提取，专款专用，制定与企业薪酬兑现考核挂钩的管理与考核办法，加大考核力度，以保证到期还贷资金需求，避免借新债还旧账现象发生，减少还贷资金风险。审慎推进新项目建设、抑制投资过度膨胀在后金融危机时代，若干行业受多种因素影响，持续出现整体亏损的局面。有些单位财务状况恶化、资产负债率急剧上升，项目融资出现困难。个别单位占用流动资金用于投资支出， 资金链安全出现较大的风险。在此情况

10、下，建议贯彻“分类管理、有保有压”的措施，适度抑制投资过快增长。 一是严把项目立项关口， 严格立项和可行性研究审查，确保项目投资效益回报； 二是项目建设过程中严格投资成本控制和现金流量管理， 避免出现资金断链。 三是加强项目资金来源管理，避免出现无自有资金上项目、 挤占还贷资金和维简资金上项目的现象。对于自有资金未落实、贷款未落实的项目不予审批。2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书

11、实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。-精品文档-精品文档就在这里- 各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-三、活动实施的计划、 做好读书登记簿1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易