增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则

1、增值税一般纳税税人申报表主表样表附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表 （一一般纳税人适适用） 根据国国家税收法律律法规及增值值税相关规定定制定本表。纳纳税人不论有有无销售额，均均应按税务机机关核定的纳纳税期限填写写本表，并向向当地税务机机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金额单位：元至至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称（公章）法定代表人姓名名注册地址生产经营地址开户银行及账号号登记注册类型电话号码项 目目栏次一般货物、劳务务和应税服务务即征即退货物、劳劳务和应税服服务本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税税率计税销售售额1其中：应税货物物销

2、售额2 应应税劳务销售售额3 纳纳税检查调整整的销售额4（二）按简易办办法计税销售售额5其中：纳税检查查调整的销售售额6（三）免、抵、退退办法出口销销售额7（四）免税销售售额8其中：免税货物物销售额9 免税劳务销销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退退税额15按适用税率计算算的纳税检查查应补缴税额额16应抵扣税额合计计17=12+113-14-15+166实际抵扣税额18（如1711，则为为17，否则则为11）应纳税额19=11-118期末留抵税额20=17-118简易计税办法计计算的应纳税税额21按简易计税办法法计算的纳税税检查应补缴缴税额2

3、2应纳税额减征额额23应纳税额合计24=19+221-23税款缴纳期初未缴税额（多多缴为负数）25实收出口开具专专用缴款书退退税额26本期已缴税额27=28+229+30+31分次预缴税额额28出口开具专用用缴款书预缴缴税额29本期缴纳上期期应纳税额30本期缴纳欠缴缴税额31期末未缴税额（多多缴为负数）32=24+225+26-27其中：欠缴税额额（0）33=25+226-27本期应补(退)税额3424-228-29即征即退实际退退税额35期初未缴查补税税额36本期入库查补税税额37期末未缴查补税税额38=16+222+36-37授权声明 如如果你已委托托代理人申报报，请填写下下列资料：申报人

4、声明 为为代理一切税税务事宜，现现授权 本纳税税申报表是根根据国家税收收法律法规及及相关规定填填报的，我确确定它是真实实的、可靠的的、完整的。（地址） 为本纳纳税人的代理理申报人，任任何与本申报表有关的往往来文件，都都可寄予此人人。 授权人签签字： 声明明人签字：主管税务机关：接收人： 接接收日期：数据处理规则序号数据项名称栏次采集规则处理方式备注1税款所属期起自动生成必录不可修改,指纳纳税人申报的的增值税应纳纳税额的所属属时间，应填填写具体的年年、月、日。2税款所属期止自动生成必录不可修改,指纳纳税人申报的的增值税应纳纳税额的所属属时间，应填填写具体的起起止年、月、日日。3纳税人识别号调用必

5、录不可修改4纳税人名称调用必录不可修改,填写写纳税人单位位名称全称。5所属行业调用必录不可修改,按照照国民经济行行业分类与代代码中的小类类行业填写。6增值税一般纳税税人申报表主主表_填表日日期自动生成必录不可修改,指纳纳税人填写本本表的具体日日期。7法定代表人姓名名调用必录不可修改,填写写纳税人法定定代表人的姓姓名。8注册地址调用必录不可修改,填写写纳税人税务务登记证所注注明的详细地地址。9生产营业地址调用必录不可修改,填写写纳税人实际际生产经营地地的详细地址址。10开户银行及帐号号调用必录不可修改,填写写纳税人开户户银行的名称称和纳税人在在该银行的结结算账户号码码。11登记注册类型调用必录不

6、可修改,按纳纳税人税务登登记证的栏目目内容填写。12电话号码调用必录不可修改,填写写可联系到纳纳税人的常用用电话号码。13销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数1自动计算必录=销售额_按适适用税率征税税货物及劳务务销售额_应应税货物销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数+销销售额_按适适用税率征税税货物及劳务务销售额_应应税劳务销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数+销销售额_按适适用税率征税税货物及劳务务销售额_纳纳税检查调整整的销售额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数,本栏“一般货物、劳劳务和应税服服务”列“本月数”附列资

7、资料（一）第第9列第1至至5行之和-第9列第66、7行之和和14销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计1自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。15销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数1调用必录附列资料（一一）第9列列第6、7行行之和。16销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计1自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。17销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税货物销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数2

8、 采集必录 18销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税货物销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本年累计2自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。19销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税货物销售额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本月数2调用必录 20销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税货物销售额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本年累计计2自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。21销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税劳务销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数3采集必录 22销售额_按适用用税

9、率征税货货物及劳务销销售额_应税税劳务销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本年累计3自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。23销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税劳务销售额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本月数3调用必录24销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_应税税劳务销售额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本年累计计3自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。25销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_纳税税检查调整的的销售额_一一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数4采集必录 附列资料料（一）第第7列第1至至5行之和。26销售

10、额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_纳税税检查调整的的销售额_一一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计4自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。27销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_纳税税检查调整的的销售额_即即征即退货物物、劳务和应应税服务_本本月数4调用必录28销售额_按适用用税率征税货货物及劳务销销售额_纳税税检查调整的的销售额_即即征即退货物物、劳务和应应税服务_本本年累计4自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。29销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数5调用必录 附列资料料（一）第第9列第8至至13行之和和-

11、第9列第第14、155行之和30销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。31销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数5调用必录附列资料（一一）第9列列第14、115行之和。32销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计5自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。33销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_纳税检检查调整的销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数6采集必录 填写纳税人因因税务、财政

12、政、审计部门门检查，并按按简易计税方方法在本期计计算调整的销销售额。但享享受增值税即即征即退政策策的货物、劳劳务和应税服服务，经纳税税检查发现偷偷税的，不填填入“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列，而应填填入“一般货物、劳劳务和应税服服务”列。营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之前的不含税税销售额。34销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_纳税检检查调整的销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计6自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。35销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_纳税检检查调整的销销售额_即征征即退货物、劳劳

13、务和应税服服务_本月数数6调用必录填写纳税人因税税务、财政、审审计部门检查查，并按简易易计税方法在在本期计算调调整的销售额额。但享受增增值税即征即即退政策的货货物、劳务和和应税服务，经经纳税检查发发现偷税的，不不填入“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列，而应填填入“一般货物、劳劳务和应税服服务”列。营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之前的不含税税销售额。36销售额_按简易易征收办法征征税货物销售售额_纳税检检查调整的销销售额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计6自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。37销售额_免、抵抵、退办法出出口

14、货物销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数7采集必录附列资料（一一）第9列列第16、117行之和.填写纳税人人本期适用免免、抵、退税税办法的出口口货物、劳务务和应税服务务的销售额。营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之前的销售额额。38销售额_免、抵抵、退办法出出口货物销售售额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计7自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。39销售额_免税销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数8自动计算必录#营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之前的免税销销售额。本栏“一般货物

15、物、劳务和应应税服务”列“本月数”附列资资料（一）第第9列第188、19行之之和。40销售额_免税销销售额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计8自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。41销售额_免税货货物及劳务销销售额_免税税货物销售额额一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数9调用必录 42销售额_免税销销售额_免税税货物销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本年累计9自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。43销售额_免税销销售额_免税税劳务销售额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数10调用必录 44销售额_免税销销售额_免税税劳务销售额额_一般货物物、劳务和

16、应应税服务_本本年累计10自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。45税款计算_销项项税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数11调用必录 附列资料料（一）（第第10列第11、3行之和和-10列第第6行）+（第第14列第22、4、5行行之和-144列第7行）,填写纳税人人本期按一般般计税方法计计税的货物、劳劳务和应税服服务的销项税税额。营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之后的销项税税额。46税款计算_销项项税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计11自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。47税款计算_销项项税额_即征征即退货物、

17、劳劳务和应税服服务_本月数数11调用必录附列资料（一一）第100列第6行+第14列第第7行,填写写纳税人本期期按一般计税税方法计税的的货物、劳务务和应税服务务的销项税额额。营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本栏应应填写扣除之之后的销项税税额。48税款计算_销项项税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计11自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。49税款计算_进项项税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数12采集必录 填写纳税人本本期申报抵扣扣的进项税额额。本栏“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本月数”+“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列“本月数

18、”附列资资料（二）第第12栏“税额”50税款计算_进项项税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计12自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。51税款计算_进项项税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数12调用必录填写纳税人本期期申报抵扣的的进项税额。本栏“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本月数”+“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列“本月数”附列资资料（二）第第12栏“税额”52税款计算_进项项税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计12自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。53税款计算_上期期留抵税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数13

19、自动生成必录从综合征管软件件中的期末留留抵余额自动动带出，不可可修改。税款计算_上期期留抵税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计13调用必录54税款计算_上期期留抵税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件件中的期末留留抵余额自动动带出，不可可修改。55税款计算_进项项税额转出_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数14采集 必录 填写纳税人已已经抵扣，但但按税法规定定本期应转出出的进项税额额。本栏“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本月数”+“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列“本月数”附列资资料（二）第第13栏“税额”56税款计算_进项项税额转出

20、_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计14自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。57税款计算_进项项税额转出_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数14调用必录填写纳税人已经经抵扣，但按按税法规定本本期应转出的的进项税额。本栏“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本月数”+“即征即退货货物、劳务和和应税服务”列“本月数”附列资资料（二）第第13栏“税额”58税款计算_进项项税额转出_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本年累计14自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。59税款计算_免抵抵退货物应退退税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数15采集必录反映税务机关退退税部门

21、按照照出口货物、劳劳务和应税服服务免、抵、退退办法审批的的增值税应退退税额。60税款计算_免抵抵退货物应退退税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计15自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。61税款计算_按适适用税率计算算的纳税检查查应补缴税额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数16采集必录 填写税务、财财政、审计部部门检查，按按一般计税方方法计算的纳纳税检查应补补缴的增值税税税额。本栏“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本月数”附列资资料（一）第第8列第1至至5行之和+附列资料料（二）第第19栏。62税款计算_按适适用税率计算算的纳税检查查应补缴税额额_一般货物物、劳务

22、和应应税服务_本本年累计16自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。63税款计算_应抵抵扣税额合计计_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数17=12+113-14-15+166自动计算必录等于12栏加113栏减144栏减15栏栏加16栏，不不可修改。64税款计算_应抵抵扣税额合计计_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本月数17=12+113-14-15+166自动计算必录等于12栏加113栏减144栏减15栏栏加16栏，不不可修改。65税款计算_实际际抵扣税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数18（如1711，则为为17，否则则为11）自动计算必录如17栏小于111栏，则为为1

23、7，否则则为11栏，不不可修改。66税款计算_实际际抵扣税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计18自动计算必录67税款计算_实际际抵扣税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数18（如1711，则为为17，否则则为11）自动计算必录如17栏小于111栏，则为为17，否则则为11栏，不不可修改。68税款计算_实际际抵扣税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本年累计18自动生成必录69税款计算_应纳纳税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数19=11-118自动计算必录等于11栏减118栏，不可可修改。70税款计算_应纳纳税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计19自动生

24、成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。71税款计算_应纳纳税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数19=11-118自动计算必录等于11栏减118栏，不可可修改。72税款计算_应纳纳税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计19自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。73税款计算_期末末留抵税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数20=17-118自动计算必录等于17栏减118栏，不可可修改。税款计算_期末末留抵税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计20调用上期留抵税额按按规定须挂账账的纳税人:第13栏“上上期留抵税额额”“一般货物物、劳务和应应税服务”

25、列“本年累计”-第18栏栏“实际抵扣税税额”“一般货物物、劳务和应应税服务”列“本年累计”其他纳税人: 填写“0”74税款计算_期末末留抵税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数20=17-118自动计算必录等于17栏减118栏，不可可修改。75税款计算_简易易征收办法计计算的应纳税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数21调用必录 附列资料料（一）（第第10列第88至11行之之和-第100列第14行行）+（第114列第122行至13行行之和-第114列第155行）76税款计算_简易易征收办法计计算的应纳税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计21自动生成必录为年度内各月数数之

26、和，不可可修改。77税款计算_简易易征收办法计计算的应纳税税额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数21调用必录附列资料（一一）第100列第14行行+第14列列第15行78税款计算_简易易征收办法计计算的应纳税税额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计21自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。79税款计算_按简简易征收办法法计算的纳税税检查应补缴缴税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数22采集必录 80税款计算_按简简易征收办法法计算的纳税税检查应补缴缴税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计22自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。81税款计算

27、_应纳纳税额减征额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本月数23采集必录当本期减征额小小于或等于第第19栏“应纳税额”与第21栏栏“简易计税办办法计算的应应纳税额”之和时，按按本期减征额额实际填写；当本期减征征额大于第119栏“应纳税额”与第21栏栏“简易计税办办法计算的应应纳税额”之和时，按按本期第199栏与第211栏之和填写写。本期减征征额不足抵减减部分结转下下期继续抵减减。82税款计算_应纳纳税额减征额额_一般货物物、劳务和应应税服务_本本年累计23自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。83税款计算_应纳纳税额减征额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本月数23必录必录同本行

28、货劳84税款计算_应纳纳税额减征额额_即征即退退货物、劳务务和应税服务务_本年累计计23自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。85税款计算_应纳纳税额合计_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数24=19+221-23自动计算必录等于19栏加221栏减233栏，不可修修改。86税款计算_应纳纳税额合计_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计24自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。87税款计算_应纳纳税额合计_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数24=19+221-23自动计算必录等于19栏加221栏减233栏，不可修修改。88税款计算_应纳纳税额合计_即征即退货货物、劳

29、务和和应税服务_本年累计24自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。89税款缴纳_期初初未缴税额（多多缴为负数）_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数25自动生成必录“本月数”按上上一税款所属属期申报表第第32栏“期末未缴税税额（多缴为为负数）”“本月数”填写.90税款缴纳_期初初未缴税额（多多缴为负数）_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计25自动生成必录“本年累计”按按上年度最后后一个税款所所属期申报表表第32栏“期末未缴税税额（多缴为为负数）”“本年累计计”填写。91税款缴纳_期初初未缴税额（多多缴为负数）_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数25采集必录 同本行货劳92

30、税款缴纳_期初初未缴税额（多多缴为负数）_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本年累计25自动生成必录同本行货劳93税款缴纳_实收收出口开具专专用缴款书退退税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本月数26采集必录本栏不填写。94税款缴纳_实收收出口开具专专用缴款书退退税额_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计26自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。95税款缴纳_本期期已缴税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数27=28+229+30+31自动计算必录等于28栏至331栏之和，不不可修改。96税款缴纳_本期期已缴税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计27自动生成必录为

31、年度内各月数数之和，不可可修改。97税款缴纳_本期期已缴税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数27=28+229+30+31自动计算必录等于28栏至331栏之和，不不可修改。98税款缴纳_本期期已缴税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本年累计27自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。99税款缴纳_分次次预缴税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数28采集必录 税款缴纳_分次次预缴税额_一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计28自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改100税款缴纳_分次次预缴税额_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数28采集必录 101税款缴纳

32、_出口口开具专用缴缴款书预缴税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数29采集必录 本栏不填写税款缴纳_出口口开具专用缴缴款书预缴税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计29调用必录为年度内各月数数之和，不可可修改。102税款缴纳_本期期缴纳上期应应纳税额_一一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数30采集必录填写纳税人本期期缴纳上一税税款所属期应应缴未缴的增增值税额103税款缴纳_本期期缴纳上期应应纳税额_一一般货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计30自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。104税款缴纳_本期期缴纳上期应应纳税额_即即征即退货物物、劳务和应应税服务_本本月数30

33、采集必录填写纳税人本期期缴纳上一税税款所属期应应缴未缴的增增值税额105税款缴纳_本期期缴纳上期应应纳税额_即即征即退货物物、劳务和应应税服务_本本年累计30自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。106税款缴纳_本期期缴纳欠缴税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数31采集必录反映纳税人本期期实际缴纳和和留抵税额抵抵减的增值税税欠税额，但但不包括缴纳纳入库的查补补增值税额。107税款缴纳_本期期缴纳欠缴税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计31自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。108税款缴纳_本期期缴纳欠缴税税额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数31

34、采集必录反映纳税人本期期实际缴纳和和留抵税额抵抵减的增值税税欠税额，但但不包括缴纳纳入库的查补补增值税额。109税款缴纳_本期期缴纳欠缴税税额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计31自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。110税款缴纳_期末末未缴税额（多多缴为负数）_一般货物、劳劳务和应税服服务_本月数数32=24+225+26-27自动计算必录等于24栏至226栏之和减减27栏，不不可修改。“本月数”反映纳税人人本期期末应应缴未缴的增增值税额，但但不包括纳税税检查应缴未未缴的税额。按按表中所列公公式计算填写写。111税款缴纳_期末末未缴税额（多多缴为负数）_一般货物、劳劳

35、务和应税服服务_本年累累计32自动生成必录与“本月数”相相同，不可修修改。112税款缴纳_期末末未缴税额（多多缴为负数）_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本月数32=24+225+26-27自动计算必录等于24栏至226栏之和减减27栏，不不可修改。本本月数”反映纳税人人本期期末应应缴未缴的增增值税额，但但不包括纳税税检查应缴未未缴的税额。按按表中所列公公式计算填写写113税款缴纳_期末末未缴税额（多多缴为负数）_即征即退货货物、劳务和和应税服务_本年累计32=24+225+26-27自动计算必录与“本月数”相相同，不可修修改。114税款缴纳_欠缴缴税额（0）_一般般货物、劳务务和应税服务务

36、_本月数33=25+226-27自动计算必录等于25栏加226栏减277栏，不可修修改。反映纳纳税人按照税税法规定已形形成欠税的增增值税额。按按表中所列公公式计算填写写。115税款缴纳_欠缴缴税额（0）_一般般货物、劳务务和应税服务务_本年累计计33自动计算必录税款缴纳_欠缴缴税额（0）_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数33=25+226-27调用必录等于25栏加226栏减277栏，不可修修改。反映纳纳税人按照税税法规定已形形成欠税的增增值税额。按按表中所列公公式计算填写写。116税款缴纳_本期期应补（退）税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数3424-228-29自动计算必

37、录等于24栏减228栏减299栏，不可修修改。反映纳税人本期期应纳税额中中应补缴或应应退回的数额额。按表中所所列公式计算算填写。117税款缴纳_本期期应补（退）税税额_即征即即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数3424-228-29自动计算必录等于24栏减228栏减299栏，不可修修改。反映纳税人本期期应纳税额中中应补缴或应应退回的数额额。按表中所所列公式计算算填写。118税款缴纳_即征征即退实际退退税额_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本月数数35采集必录反映纳税人本期期因符合增值值税即征即退退政策规定，而而实际收到的的税务机关退退回的增值税税额。119税款缴纳_即征征即退实际退退税额

38、_即征征即退货物、劳劳务和应税服服务_本年累累计35自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。120税款缴纳_期初初未缴查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数36采集必录“本月数”按上上一税款所属属期申报表第第38栏“期末未缴查查补税额”本月数”填写.121税款缴纳_期初初未缴查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计36调用必录“本年累计”按按上年度最后后一个税款所所属期申报表表第38栏.122税款缴纳_本期期入库查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数37采集必录反映纳税人本期期因税务、财财政、审计部部门检查而实实际入库的增增值税额，包包括按一般计计税方法计算

39、算并实际缴纳纳的查补增值值税额和按简简易计税方法法计算并实际际缴纳的查补补增值税额。123税款缴纳_本期期入库查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计37自动生成必录为年度内各月数数之和，不可可修改。124税款缴纳_期末末未缴查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本月数38=16+222+36-37自动计算必录等于16栏加222栏加366栏减27栏栏，不可修改改。“本月数”反映纳税人人接受纳税检检查后应在本本期期末缴纳纳而未缴纳的的查补增值税税额。125税款缴纳_期末末未缴查补税税额_一般货货物、劳务和和应税服务_本年累计38自动生成必录与“本月数”相相同。126接收人：自动生成

40、必录不可修改127接收日期自动生成必录不可修改128主管税务机关：自动生成必录不可修改增值税纳税申报报表附列资料料（一）（本本期销售情况况明细）表样增值税纳税申报报表附列资料料（一）（本期销售情况况明细）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：（公公章） 金额单位：元至至角分项目及栏次开具税控增值税税专用发票 开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计应税服务扣除项项目本期实际际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税税额销售额销项(应纳)税税额销售额销项(应纳)税税额销售额销项(应纳)税税额销售额销项(应纳)税税额价税合计含税(免税)销销售额销项(应纳)税税额123456789=1+3+5

41、5+710=2+4+6+811=9+1001213=11-11214=13(100%+税率或征收收率)税率或征收收率一、一般计税方方法计税全部征税项目17%税率的货货物及加工修修理修配劳务务1采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用17%税率的有有形动产租赁赁服务2采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集13%税率 3采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用11%税率4采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集6%税率5采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集其中：即征即退退项目即征即退货物及及加工修理修修配劳务6采集采集即征即退应税服服务7采集采

42、集采集二、简易计税方方法计税全部征税项目6%征收率8采集采集采集采集采集采集采集采集调用调用5%征收率9采集采集采集采集采集采集调用调用4%征收率10采集采集采集采集采集采集调用调用3%征收率的货货物及加工修修理修配劳务务11采集采集采集采集采集采集调用调用3%征收率的应应税服务12采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集预征率 %13采集采集采集采集采集采集调用调用调用调用调用采集其中：即征即退退项目即征即退货物及及加工修理修修配劳务14采集采集即征即退应税服服务 15采集采集调用调用调用采集三、免抵退税货物及加工修理理修配劳务16采集采集调用应税服务17采集采集调用调用调用调用四、

43、免税货物及加工修理理修配劳务18采集采集采集采集调用应税服务19采集调用调用调用调用数据处理规则 增值值税 纳税申报表表附列资料（一一）（本期销销售情况明细细） 数数据处理规则则序号数据项名称列次采集规则处理方式备注1税款所属时间开开始时间调用必录不可修改税款所属时间结结束时间调用必录不可修改纳税人名称：（公公章）调用必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_开开具税控增值值税专用发票票_销售额1采集必录反映本期开具防防伪税控“增值税专用用发票”、“货物运输业业增值税专用用发票”和税控“机动车销售售统一发票”的情况。一、一般计税方方法计税_全全部征

44、税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_开开具税控增值值税专用发票票_销项(应应纳)税额2采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_开开具其他发票票_销售额3采集必录反映除上述三种种发票以外本本期开具的其其他发票的情情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_开开具其他发票票_销项(应应纳)税额4采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_未未开具发票_销售额5采集必录反映本期未开具具发票的销售售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目

45、目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_未未开具发票_销项(应纳纳)税额6采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_纳纳税检查调整整_销售额7采集必录反映经税务、财财政、审计部部门检查并在在本期调整的的销售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_纳纳税检查调整整_销项(应应纳)税额8采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的货物及及加工修理修修配劳务_合合计_销售额额9=1+3+55+7调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税

46、税率的货物及及加工修理修修配劳务_合合计_销项(应纳)税额额10=2+4+6+8调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_开具税控控增值税专用用发票_销售售额1采集必录反映本期开具防防伪税控“增值税专用用发票”、“货物运输业业增值税专用用发票”和税控“机动车销售售统一发票”的情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_开具税控控增值税专用用发票_销项项(应纳)税税额2采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_开具其他他发票_销售售额3采集必录反

47、映除上述三种种发票以外本本期开具的其其他发票的情情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_开具其他他发票_销项项(应纳)税税额4采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税率率的有形动产产租赁服务_未开具发发票_销售额额5采集必录反映本期未开具具发票的销售售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_未开具发发票_销项(应纳)税额额6采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_纳税检查查调整_销售售额7采集必录反映经税务、财财政、审计部部门检查并在在本期调整

48、的的销售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_纳税检查查调整_销项项(应纳)税税额8采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_合计_销销售额9=1+3+55+7调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_合计_销销项(应纳)税额10=2+4+6+8调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_合计_价价税合计11=9+100调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税

49、_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_应税服务务扣除项目本本期实际扣除除金额12采集必录营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，按附附列资料（三三）第5列列对应各行次次数据填写；应税服务无无扣除项目的的，本列填写写“0”。其他纳税税人不填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率的有形动动产租赁服务务_扣除后_含税(免税税)销售额13=11-112调用必录营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本列各各行次第111列对应各各行次-第112列对应各各行次。其他他纳税人不填填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_17%税税率

50、的有形动动产租赁服务务_扣除后_销项(应纳纳)税额14=13(100%+税率或征收收率)税率率或征收率调用必录本列各行次第第13列(100%+对应行次次税率)对应行次税税率一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_开具税税控增值税专专用发票_销销售额1采集必录反映本期开具防防伪税控“增值税专用用发票”、“货物运输业业增值税专用用发票”和税控“机动车销售售统一发票”的情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_销项(应纳纳)税额2采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_开具其其他发票_销销售额3采集必录反映除上述三种种发票以外本本期开具的其

51、其他发票的情情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_开具其其他发票_销销项(应纳)税额4采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_未开具具发票_销售售额5采集必录反映本期未开具具发票的销售售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_未开具具发票_销项项(应纳)税税额6采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_纳税检检查调整_销销售额7采集必录反映经税务、财财政、审计部部门检查并在在本期调整的的销售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_纳税检检查调整_销销项(应纳)税额8采集必录一、一般

52、计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_合计_销售额9=1+3+55+7调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_13%税税率_合计_销项(应纳纳)税额10=2+4+6+8调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_开具税税控增值税专专用发票_销销售额1采集必录反映本期开具防防伪税控“增值税专用用发票”、“货物运输业业增值税专用用发票”和税控“机动车销售售统一发票”的情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_开具税税控增值税专专用发票_销销项(应纳)税额2采集必录一、一般计税方方法计税_全全

53、部征税项目目_11%税税率_开具其其他发票_销销售额3采集必录反映除上述三种种发票以外本本期开具的其其他发票的情情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_开具其其他发票_销销项(应纳)税额4采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_未开具具发票_销售售额5采集必录反映本期未开具具发票的销售售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_未开具具发票_销项项(应纳)税税额6采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_纳税检检查调整_销销售额7采集必录反映经税务、财财政、审计部部门检查并在在本期调整的的销售情况。一、一般

54、计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_纳税检检查调整_销销项(应纳)税额8采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_合计_销售额9=1+3+55+7调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_合计_销项(应纳纳)税额10=2+4+6+8调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_合计_价税合计11=9+100调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_应税服服务扣除项目目本期实际扣扣除金额12采集必录营业税改征增值值税的纳税人人，应

55、税服务务有扣除项目目的，按附附列资料（三三）第5列列对应各行次次数据填写；应税服务无无扣除项目的的，本列填写写“0”。其他纳税税人不填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_扣除后后_含税(免免税)销售额额13=11-112调用必录营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本列各各行次第111列对应各各行次-第112列对应各各行次。其他他纳税人不填填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_11%税税率_扣除后后_销项(应应纳)税额14=13(100%+税率或征收收率)税率率或征收率调用必录本列各行次第第13列(100%+对应行次次税率)对应行次税税率一、

56、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_开具税控控增值税专用用发票_销售售额1采集必录反映本期开具防防伪税控“增值税专用用发票”、“货物运输业业增值税专用用发票”和税控“机动车销售售统一发票”的情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_开具税控控增值税专用用发票_销项项(应纳)税税额2采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_开具其他他发票_销售售额3采集必录反映除上述三种种发票以外本本期开具的其其他发票的情情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_开具其他他发票_销项项(应纳)税税额4采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税

57、项目目_6%税率率_未开具发发票_销售额额5采集必录反映本期未开具具发票的销售售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_未开具发发票_销项(应纳)税额额6采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_纳税检查查调整_销售售额7采集必录反映经税务、财财政、审计部部门检查并在在本期调整的的销售情况。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_纳税检查查调整_销项项(应纳)税税额8采集必录一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_合计_销销售额9=1+3+55+7调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税

58、率率_合计_销销项(应纳)税额10=2+4+6+8调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_合计_价价税合计11=9+100调用必录按照表中所列公公式填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_应税服务务扣除项目本本期实际扣除除金额12采集必录营业税改征增值值税的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，按附附列资料（三三）第5列列对应各行次次数据填写；应税服务无无扣除项目的的，本列填写写“0”。其他纳税税人不填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_扣除后_含税(免税税)销售额13=11-112调用必录营业税改征增值值税

59、的纳税人人，应税服务务有扣除项目目的，本列各各行次第111列对应各各行次-第112列对应各各行次。其他他纳税人不填填写。一、一般计税方方法计税_全全部征税项目目_6%税率率_扣除后_销项(应纳纳)税额14=13(100%+税率或征收收率)税率率或征收率调用必录本列各行次第第13列(100%+对应行次次税率)对应行次税税率一、一般计税方方法计税_即即征即退项目目_即征即退退货物及加工工修理修配劳劳务_合计_销售额9采集必录按照税法规定不不享受即征即即退政策的纳纳税人，不填填写本行。即即征即退项目目是全部征税税项目的其中中数。反映按一般计税税方法计算增增值税且享受受即征即退政政策的货物和和加工修理

60、修修配劳务。反映按一般计税税方法计算增增值税且享受受即征即退政政策的货物及及加工修理修修配劳务的不不含税销售额额。该栏不按按第9列所列列公式计算，应应按照税法规规定据实填写写。一、一般计税方方法计税_即即征即退项目目_即征即退退货物及加工工修理修配劳劳务_合计_销项(应纳纳)税额10采集必录反映按一般计税税方法计算增增值税且享受受即征即退政政策的货物及及加工修理修修配劳务的销销项税额. 该栏不按第第10列所列列公式计算，应应按照税法规规定据实填写写。一、一般计税方方法计税_即即征即退项目目_即征即退退应税服务_合计_销售售额9采集必录不包括货物及加加工修理修配配劳务的内容容。反映按一一般计税方