财务部部分酒店制度

1、 目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc201854879 财务部制度汇编 PAGEREF _Toc201854879 h 3 HYPERLINK l _Toc201854880 第一部分：部门制度 PAGEREF _Toc201854880 h 3 HYPERLINK l _Toc201854881 一、考勤制度 PAGEREF _Toc201854881 h 3 HYPERLINK l _Toc201854882 二、部门会议制制度 PAGEREF _Toc201854882 h 3 HYPERLINK l _Toc201854883 三、部门培训制制度 PA

2、GEREF _Toc201854883 h 3 HYPERLINK l _Toc201854884 四、考核制度 PAGEREF _Toc201854884 h 3 HYPERLINK l _Toc201854885 五、文件管理制制度 PAGEREF _Toc201854885 h 3 HYPERLINK l _Toc201854886 六、财务部资料料安全保密制制度 PAGEREF _Toc201854886 h 3 HYPERLINK l _Toc201854887 七、财务部安全全及值班制度度 PAGEREF _Toc201854887 h 3 HYPERLINK l _Toc2018

3、54888 八、消防预案 PAGEREF _Toc201854888 h 3 HYPERLINK l _Toc201854889 第二部分：财务务管理制度 PAGEREF _Toc201854889 h 4 HYPERLINK l _Toc201854890 一、会计核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854890 h 4 HYPERLINK l _Toc201854891 二、收入核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854891 h 4 HYPERLINK l _TToc20118548992 三、费用核核算管理制度度 PAGEREF _Toc201854892 h 5

4、HYPERLINK l _Toc201854893 四、成本核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854893 h 5 HYPERLINK l _Toc201854894 五、利润核算管管理制度 PAGEREF _Toc201854894 h 6 HYPERLINK l _Toc201854895 六、稽核管理制制度 PAGEREF _Toc201854895 h 6 HYPERLINK l _Toc201854896 七、信贷申请与与控制管理制制度 PAGEREF _Toc201854896 h 6 HYPERLINK l _Toc201854897 八、餐饮成本控控制管理制度度 P

5、AGEREF _Toc201854897 h 6 HYPERLINK l _Toc201854898 九、出纳室管理理制度 PAGEREF _Toc201854898 h 7 HYPERLINK l _Toc201854899 十、财务审计管管理管理制度度 PAGEREF _Toc201854899 h 7 HYPERLINK l _Toc201854900 十一、核数操作作管理制度 PAGEREF _Toc201854900 h 7 HYPERLINK l _Toc201854901 十二、应收账款款管理制度 PAGEREF _Toc201854901 h 7 HYPERLINK l _To

6、c201854902 十三、仓库管理理制度 PAGEREF _Toc201854902 h 7 HYPERLINK l _Toc201854903 十四、物品采购购管理制度 PAGEREF _Toc201854903 h 7 HYPERLINK l _Toc201854904 十五、追缴应收收账管理制度度 PAGEREF _Toc201854904 h 7 HYPERLINK l _Toc201854905 十六六、资产管理理制度 PAGEREF _Toc201854905 h 7 HYPERLINK l _Toc201854906 十七、固定资产产价值计算管管理制度 PAGEREF _Toc

7、201854906 h 7 HYPERLINK l _Toc201854907 十八、固定资产产调拨折旧计计划管理制度度 PAGEREF _Toc201854907 h 7 HYPERLINK l _Toc201854908 十九、固定资产产、递延资产产计划管理制制度 PAGEREF _Toc201854908 h 7 HYPERLINK l _Toc201854909 二十、低值易耗耗品管理制度度 PAGEREF _Toc201854909 h 7 HYPERLINK l _Toc201854910 二十一、废旧物物资管理制度度 PAGEREF _Toc201854910 h 7 HYPER

8、LINK l _Toc201854911 二十二、家具、用用具购置、领领用、报废管管理制度 PAGEREF _Toc201854911 h 7 HYPERLINK l _Toc201854912 二十三、待摊费费用及库存物物资管理规定定 PAGEREF _Toc201854912 h 7 HYPERLINK l _Toc201854913 二十四、财务盘盘点及报表报报送制度 PAGEREF _Toc201854913 h 7 HYPERLINK l _Toc201854914 二十五、资金管管理制度 PAGEREF _Toc201854914 h 7 HYPERLINK l _Toc20185

9、4915 二十六、备用金金管理制度 PAGEREF _Toc201854915 h 7 HYPERLINK l _Toc201854916 二十七、现金管管理制度 PAGEREF _Toc201854916 h 8 HYPERLINK l _Toc201854917 二十八、流动资资金管理制度度 PAGEREF _Toc201854917 h 8 HYPERLINK l _Toc201854918 二十九、货款与与收费出现长长余短缺处理理管理制度 PAGEREF _Toc201854918 h 8 HYPERLINK l _Toc201854919 三十、价格管理理制度 PAGEREF _To

10、c201854919 h 8 HYPERLINK l _Toc201854920 三十一、采购核核价管理制度度 PAGEREF _Toc201854920 h 9 HYPERLINK l _Tocc2018554921 三十二、发发票管理制度度 PAGEREF _Toc201854921 h 9 HYPERLINK l _Toc201854922 三十三、支票管管理规定 PAGEREF _Toc201854922 h 10 HYPERLINK l _Toc201854923 三十四、合同管管理规定 PAGEREF _Toc201854923 h 10 HYPERLINK l _Toc20185

11、4924 三十五、信用卡卡收取管理规规定 PAGEREF _Toc201854924 h 10 HYPERLINK l _Toc201854925 三十六、财务冲冲账与免单管管理规定 PAGEREF _Toc201854925 h 11 HYPERLINK l _Toc201854926 三十七、酒店挂挂账管理规定定 PAGEREF _Toc201854926 h 11 HYPERLINK l _Toc201854927 三十八、贵宾卡卡使用管理规规定 PAGEREF _Toc201854927 h 11 HYPERLINK l _Toc201854928 三十九、差旅费费、交通费、餐餐费管理

12、规定定 PAGEREF _Toc201854928 h 11 HYPERLINK l _Toc201854929 四十、店请审批批手续及各级级管理人员减减免、优惠权权限规定 PAGEREF _Toc201854929 h 11 HYPERLINK l _Toc201854930 四十一、费用报报支管理规定定 PAGEREF _Toc201854930 h 13 HYPERLINK l _Toc201854931 四十二、财务借借款制度 PAGEREF _Toc201854931 h 13 HYPERLINK l _Toc201854932 四十三、经济行行为约束制度度 PAGEREF _Toc

13、201854932 h 13 HYPERLINK l _Toc201854933 四十四、财务报报销制度 PAGEREF _Toc201854933 h 13 HYPERLINK l _Toc201854934 四十五、财务部部对收银业务务管理及账务务处理规定 PAGEREF _Toc201854934 h 13 HYPERLINK l _Toc201854935 四十六、收银员员管理制度 PAGEREF _Toc201854935 h 13 HYPERLINK l _Toc201854936 四十七、收银结结账方式管理理制度 PAGEREF _Toc201854936 h 13 HYPERL

14、INK l _Toc201854937 四十八、收银员员安全操作管管理制度 PAGEREF _Toc201854937 h 13 HYPERLINK l _Toc201854938 四十九、餐厅吧吧台收银管理理制度 PAGEREF _Toc201854938 h 14 HYPERLINK l _Toc201854939 五十、前厅收银银操作管理制制度 PAGEREF _Toc201854939 h 14 HYPERLINK l _Toc201854940 五十一、挂房账账客人消费单单管理制度 PAGEREF _Toc201854940 h 15 HYPERLINK l _Toc20185494

15、1 五十二、团队、长长包房及散客客结账管理制制度 PAGEREF _Toc201854941 h 16 HYPERLINK l _Toc201854942 五十三、外币兑兑换管理制度度 PAGEREF _Toc201854942 h 16 HYPERLINK l _Toc201854943 五十四、客用保保险箱管理制制度 PAGEREF _Toc201854943 h 16 HYPERLINK l _Toc201854944 五十五、营业款款上交管理规规定 PAGEREF _Toc201854944 h 16 HYPERLINK l _Toc201854945 五十六、长包房房房租、电、水水等

16、费用收取取程序 PAGEREF _Toc201854945 h 17 HYPERLINK l _TToc20118549446 五十七、内内部传票管理理制度 PAGEREF _Toc201854946 h 17 HYPERLINK l _Toc201854947 五十八、印刷品品验收管理管管理制度 PAGEREF _Toc201854947 h 17 HYPERLINK l _Toc201854948 五十九、收发货货程序及管理理制度 PAGEREF _Toc201854948 h 17 HYPERLINK l _Toc2018549499 六十、仓库库防火安全管管理管理制度度 PAGEREF

17、 _Toc201854949 h 17 HYPERLINK l _Toc201854950 六十一、电脑房房管理制度 PAGEREF _Toc201854950 h 17 HYPERLINK l _Toc201854951 六十二、电脑系系统保密管理理制度 PAGEREF _Toc201854951 h 17 HYPERLINK l _Toc201854952 六十三、财务软软件系统操作作管理制度 PAGEREF _Toc201854952 h 19 HYPERLINK l _Toc201854953 六十四、工资核核发制度 PAGEREF _Toc201854953 h 19 HYPERLI

18、NK l _Toc201854954 六十五、工装、劳劳保用品管理理制度 PAGEREF _Toc201854954 h 19 HYPERLINK l _Toc201854955 六十六、财务科科目设置管理理制度 PAGEREF _Toc201854955 h 19 HYPERLINK l _Toc201854956 六十七、财务报报告与会计档档案管理制度度 PAGEREF _Toc201854956 h 22 HYPERLINK l _Toc201854957 六十八、会计凭凭证及账簿管管理制度 PAGEREF _Toc201854957 h 23 HYPERLINK l _Toc20185

19、4958 六十九、会计凭凭证审计管理理制度 PAGEREF _Toc201854958 h 23 HYPERLINK l _Toc201854959 七十、应付账工工作规范 PAGEREF _Toc201854959 h 23 HYPERLINK l _Toc201854960 七十一、货款及及收入出现长长余短缺的处处理程序 PAGEREF _Toc201854960 h 23 HYPERLINK l _Toc201854961 第三部分岗位职职责 PAGEREF _Toc201854961 h 23 HYPERLINK l _Toc201854962 1、财务总监岗岗位职责 PAGEREF

20、_Toc201854962 h 23 HYPERLINK l _Toc201854963 2、财务部经理理岗位职责 PAGEREF _Toc201854963 h 24 HYPERLINK l _Toc201854964 3、收银主管岗岗位职责 PAGEREF _Toc201854964 h 24 HYPERLINK l _Toc201854965 4、稽核主管岗岗位职责 PAGEREF _Toc201854965 h 25 HYPERLINK l _Toc201854966 5、成本核算会会计岗位职责责 PAGEREF _Toc201854966 h 26 HYPERLINK l _Toc2

21、01854967 六、费用会计岗岗位职责 PAGEREF _Toc201854967 h 26 HYPERLINK l _Toc201854968 七、应收会会计岗位职责责 PAGEREF _Toc201854968 h 26 HYPERLINK l _Toc201854969 八、出纳岗位职职责 PAGEREF _Toc201854969 h 27 HYPERLINK l _Toc201854970 九、库管岗位职职责 PAGEREF _Toc201854970 h 28 HYPERLINK l _Toc201854971 十、日审岗位职职责 PAGEREF _Toc201854971 h

22、28 HYPERLINK l _Toc201854972 十一、夜审岗位位职责 PAGEREF _Toc201854972 h 29 HYPERLINK l _Toc201854973 十二、餐厅收银银员岗位职责责 PAGEREF _Toc201854973 h 30 HYPERLINK l _Toc201854974 十三、前台收银银员岗位职责责 PAGEREF _Toc201854974 h 30 HYPERLINK l _Toc201854975 第四部分 工作作流程 PAGEREF _Toc201854975 h 30 HYPERLINK l _Toc201854976 一、财务总监日

23、日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854976 h 30 HYPERLINK l _Toc201854977 二、财务部经理理日常工作流流程 PAGEREF _Toc201854977 h 31 HYPERLINK l _TToc20118549778 三、收银主主管日常工作作流程 PAGEREF _Toc201854978 h 31 HYPERLINK l _Toc201854979 四、稽核主管日日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854979 h 32 HYPERLINK l _Toc201854980 五、成本核算会会计工作流程程 PAGEREF _Toc2018

24、54980 h 32 HYPERLINK l _Toc201854981 六、费费用会计日常常工作流程 PAGEREF _Toc201854981 h 33 HYPERLINK l _Toc201854982 七、应收会计日日常工作流程程 PAGEREF _Toc201854982 h 33 HYPERLINK l _Toc201854983 九、出纳日常工工作流程 PAGEREF _Toc201854983 h 34 HYPERLINK l _Toc201854984 十、库管员日常常工作流程 PAGEREF _Toc201854984 h 34 HYPERLINK l _Toc201854

25、985 十一、日审工作作流程 PAGEREF _Toc201854985 h 35 HYPERLINK l _Toc201854986 十二、夜审工作作流程 PAGEREF _Toc201854986 h 35 HYPERLINK l _Toc201854987 十三、餐厅收银银员工作流程程 PAGEREF _Toc201854987 h 38 HYPERLINK l _Toc201854988 十四、前台收银银员工作流程程 PAGEREF _Toc201854988 h 40财务部制度汇编编第一部分：部门门制度一、考勤制度二、部门会议制制度三、部门培训制制度四、考核制度五、文件管理制制度六、

26、财务部资料料安全保密制制度七、财务部安全全及值班制度度八、消防预案第二部分：财务务管理制度一、会计核算管管理制度目的为做好好酒店经济效效益的总体核核算，实现财财务管理的职职责1、酒店的会计计核算期间划划分为月、季季、年。会计计年度自1月月1日起至112月31日日止。会计月月份自每月11日至月终。2、采取借贷记记账法记账，记记账原则采用用权责发生制制。一个时期期内的各项收收入与其相关关成本、费用用，都必须在在同一时期内内入账。凡是是用于增加固固定资产而发发生的各项支支出都应记入入资本支出，不不得记入费用用作为收益性性支出。凡为为取得收益而而发生的各项项支出，都应应根据其性质质同时计入成成本费用。

27、3、会计凭证、账账簿以人民币币“元”作为单位，计计至角、分，分分以下四舍五五入。会计凭凭证、账簿一一律用蓝黑墨墨水或中性笔笔书写（确定定一种颜色后后，一个会计计年度内中途途不得更换），红红笔只用于冲冲正错误。凭凭证、账簿、报报表，均用中中文书写。4、现金、银行行业务必须逐逐笔登记，办办理现金、出出纳业务中出出现的长短款款项，应迅速速查清，并上上报主管领导导处理，不得得以长补短，不不准自补不报报。5、要及时处理理会计业务，做做到随时编制制凭证、记账账，不积压工工作，日清月月结。6、账目和财产产物资每年十十二月份必须须进行一次大大清盘，每月月25日进行行仓库、部门门二级库的清清点工作，填填制盘点表

28、，228日前上报报财务部。保保证做到账账账相符、账款款相符、账物物相符。严禁禁各个部门私私设“小金库”。财务人员员离职时，必必须办理交接接手续，并注注明交接日期期，由主管人人员监交，并并由交接双方方签章。未按按规定办理交交接手续的财财务人员，不不得离职。7、会计科目和和会计报表，执执行国家旅游游局制定的旅旅游企业会计计制度所规规定的会计科科目、报表格格式填报时间间、份数执行行，保管期限限为15年。保保管期满要销销毁时，须开开列清单，经经董事会、总总经理审查批批准后方可销销毁。8、会计凭证分分自制原始凭凭证和外来原原始凭证两种种。A、自制原始凭凭证分为：无无发票收货记记录、入库单单、领料单、调拨

29、单、借款单、交款单。B、外来原始凭凭证指：我单单位与其他单单位或个人发发生业务往来来时，由对方方单位开据的的发票、收据据等。二、收入核算管管理制度目的加强营营业收入管理理，确保酒店店收益。 1、营营业收入的确确认，必须以以酒店各项服服务已经提供供，同时已经经收回相应的的足额价或取取得收取价款款的合法证据据为标志。 2、营营业收入按实实际价款计算算，发生的各各项折扣、回回扣冲减当期期营业收入。各各级领导应严严格按规定的的折扣权限签签单。 3、需需对外付出佣佣金的，应由由经办部门以以书面报告的的形式向主管管领导请示，经经同意再报经经总经理批准准后，方可支支付，如需代代领，代领人人就由主管领领导认定

30、。 4、营营业收入应按按照配比的原原则记账，与与同期发生的的营业成本、营营业费用、营营业税金及管管理费用、财财务费用一起起反映，预收收的房租等应应按预付期分分期计入当期期营业收入中中。应付未付付的费用应预预提计入当期期的费用中。5、酒店的一切切营业收入均均需进财务部部收入账核算算，各收银点点当日收到的的现金、支票票、信用卡消消费单票据经经夜审核准后后，于次日上上午全部上交交财务部。各各营业部门预预收的包餐、包包房定金应即即时如数上交交财务部。 6、严严格按照国家家法令计得各各项税金、基基金，并按时时交纳。 7、酒酒店对于营业业外收入与支支出的界定： （11）营业外收收入包括：固固定资产盘盈盈和

31、出售净收收益、罚款净净收入、礼品品折价收入、因因债权人原因因确实无法支支付的应付款款项及其他收收入。 （22）营业外支支出包括：固固定资产盘亏亏的毁损、报报废、出售净净损失、非常常损失、赔偿偿金、违约金金、罚款、捐捐款、损赠以以及其他支出出。三、费用核算管管理制度 目的规范范费用核算行行为，防止差差错发生，为为酒店决策提提供真实数据据。 1、各各种物料、备备用品、订制制的包装用品品、家具用具具、固定资产产折旧等费用用，均应采取取定期摊销转转账。 2、在在本期支付的的费用、但应应由以后分期期负担的，属属于预付性质质，由于费用用支出数额较较大，如一次次核销会影响响费用和财务务成果，故必必须通过“待

32、摊费用”账户进行核核算。如开办办费、大宗包包装费、食品品物料、较大大宗的进口物物资所付关税税等。 3、本本期负担的费费用及以后逐逐步支付的费费用（如职工工福利基金、职职工教育经费费等）必须通通过“预提费用”账户进行核核算。 4、所所付费用额在在本期已经发发生，但未支支付，为了正正确计算本期期费用水平和和财务成果，月月末应预先估估计这些费用用数额记入“费用”和“应付款”账户进行核核算，如水电电费、房租、电电话费等。四、成本核算管管理制度目的加强成成本管理，防防止差错发生生，为酒店决决策提供真实实数据。1、营业成本的的规定：（1）营业成本本的计算，应应根据每项业业务活动所发发生的直接费费用如材料、

33、物物料购进时的的包装费、运运杂费、税金金（进口关税税）等应在该该项原材料、物物料的进价中中加以计成本本。（2）餐厅的食食品原料中，还还应将加工和和制造各种食食品产品时预预计出现的损损耗量（每种种原料应定出出一个损耗率率）的价值加加入产品成本本中。（3）对商场购购进商品所支支付的运杂费费和包装费，以以及关税均应应在费用项目目列支，不得得摊入成本。（4）客房设备备的损耗、客客用零备品消消耗等，应作作为直接成本本。（5）娱乐部耗耗用的水电应应作为直接成成本。（6）车队车辆辆折旧、燃油油耗用、轮胎胎折旧、润滑滑油耗用、养养路费、过桥桥费、保险费费、公用事业业管理费、交交通管理费及及车牌税等，均均可作为

34、成本本进行核算。（7）各业务部部门在经营活活动中所耗用用的水、电、气气、热能以及及员工的工资资、福利、部部门管理费用用都应作为营营业所间接成成本。2、商品、原材材料及物料、备备品损耗的管管理规定：（1）商品、原原材料、物料料及备品等，应应分为进仓途途中损耗、自自然损耗及人人为损耗三种种不同的情况况。（2）途中损耗耗是指商品、原原材料、物料料及备品在购购进时或由于于其他因素而而造成的损耗耗，在责任的的认定中，如如属供货商因因包装不符合合规定造成破破损或数量不不足而产生的的损耗，应由由采购部协调调供货商追索索损失。在未未尝付损失金金额前，所损损耗的数量、金金额，可列入入“待处理损失失”科目，在收收

35、到赔偿款后后，再冲销该该科目的余额额。（3）自然损耗耗是指商品、原原材料及物料料在运输途中中所发生的损损耗，如鲜活活商品、易碎碎物品等非人人为造成的损损耗。在验收收确定后，应应填制报损损单，由相相关部门在签签署意见报总总经理审批后后，经批准报报损的金额可可在“营业外支出出”或“管理费用”科目列支。（4）人为损耗耗是指商品、原原材料及物料料在运输途中中，由于采购购部门装卸不不负责任而造造成破损或各各部门因丢失失所产生的损损耗。对于此此种情况应查查明原因，并并根据当时的的实际情况，由由有关部门经经理写出处理理意见，并经经酒店相关部部门审核后，由由经办人承担担相应的经济济责任。3、商品、原材材料、物

36、料盘盘盈、盘亏的管理理：（1）商品、原原材料、物料料在盘点中发发现的溢损同同样存在自然然溢损和人为为溢损两种不不同的因素，应应根据不同的的情况，分别别做出处理。（2）自然溢损损是指商品、原原材料、物料料购入存仓后后，在盘点中中出现的干耗耗或吸潮升溢溢，如食品中中的米、面及及其制品、干干杂货、建筑筑材料的沙、石石等。在合理理的溢损率的的范围内，可可填写报损损单，在经经酒店相关部部门审核后，直直接冲入“营业外收入入”或“管理费用”科目予以处处理。（3）超出合理理溢损率的溢溢余或损耗，应应先填制报报损单，在在查明情况、找找出原因的前前提下，报部部门经理审查查。按规定在在“营业外收入入”或“管理费用”

37、科目中处理理。（4）人为损耗耗，系指存仓仓商品、原材材料、物料等等，由于仓管管人员保管不不善而造成的的损耗，应由由当事人写出出书面报告，经经有关领导审审批后，做出出处理意见，对对于造成损耗耗的当事人应应负一定的经经济责任。报报损可作“管理费用”科目处理，当当事人所负经经济责任可冲冲销“库存商品”或“原材料”、“物料用品”科目。4、商品、原材材料残损、霉霉坏的管理：（1）各项商品品、原材料、物物料出现残损损、霉变，需需要削价或报报损、报废处处理时，由保保管人员据实实填制报损损单，经相相关部门审查查原因，并经经领导审批，由由报废部门送送交旧物品仓仓库处理。（2）报损、报报废的损失金金额在“营业外支

38、出出”科目处理。五、利润核算管管理制度目的加强利利润核算管理理，减少差错错发生。 1、酒店营业业利润= 营营业收入-税税金-成本-营业费用-管理费用-财务费用。 2、经酒店下达达各部的营业业预算指标、利利润指标，必必须按计划完完成，遇特殊殊情况影响任任务完成时，必必须说明原因因，取得总经经理批准后，才才得核减指标标。3、经酒店下达达的各部费用用开支额或费费用水平，原原则上不得突突破。各部应应努力扩大营营业额，加强强费用计划管管理，降低成成本费用率。4、各部使用的的原材物料和和出售商品的的购进，必须须事前做出计计划，确定合合理的库存，防防止资金积压压。六、稽核管理制制度目的加强酒酒店财务管理理，

39、堵塞漏洞洞，确保酒店店收益。 1、酒店各部门及及各下属营业业点的稽核工作作，由财务部随时指指定审计人员执行行。 2、酒店稽核业务务范围，定为为营业点收银银员账务、业业务，酒水员员库存，厨房房原材料，各各部门二级库库原 材物料，除另有有规定外，须须以本办法规规定办理。 3、稽核人员对对于所审核的的事项，应负负责任，必要要时应在有关关账册簿据上上签章。 4、稽核人员除除依照规定审审核各财务部部门所送交班班报表、库存存盘点表等凭凭证账表外，并并应分赴各部部门实地稽核，每月稽核次数视视实际需要而而定。 5、稽核人员员前往稽核之之前，应先准准备及收集有有关资料，拟拟订计划及进进度表，事前前并应将各财财务

40、部门已往往审核及检查查报告详细研研究以做参考考。6、稽核人员有有保守秘密的的责任，除呈呈报外，不得得将有关情况况泄漏或预先先透露给检查查单位。7、稽核事务如如涉及其他部部门时，应会会同有关部门门办理，且应应做会同报告告。意见不一一致时须单独独提出，与书书面报告一并并呈核。8、稽核人员执执行公务时，除将将被稽核的盘点表表、调拨单（或或公文）交由由受稽核部门门主管验明外外，工作态度度应力求公正正。9、稽核人员于于稽核事务完完毕后，应据据实撰写检查查报告呈送相相关领导。七、信贷申请与与控制管理制制度 目的为加加强主要往来来客户的合作作关系，同时时严格控制呆呆死帐的发生生，有效维护护酒店的利益益。1、

41、本酒店为重重要关系客户户垫支事先确确定的消费限限额内实际消消费款的商业业信用行为 HYPERLINK t _blank ，即信贷客户户（指酒店给予信用额额度的往来客客户）在事先先确定的消费费限额内可先先签单消费 HYPERLINK t _blank 、后付款结账 HYPERLINK t _blank 。 2、享受本酒酒店消费信贷贷的客户名单单及可享受的的信用额度（即即可签单的最最高限额），由由酒店营销部部会同财务部部根据客户信信用状况及对对集团的重要要程度提出 HYPERLINK t _blank ，报酒店总经经理审批 HYPERLINK t _blank 。 3、经酒店总总经理审批确确认的信

42、贷客客户，由营销销部负责与其其签订消费费信贷协议书书（一式四四份 HYPERLINK t _blank ，双方各执两两份；具体格格式见附件；以下简称信信贷协议 HYPERLINK t _blank 。 4、该协议书中中明确规定本本酒店可给予予信贷客户最最高的信用额额度（即消费费签单额度）和和该信用额度度可消费的项项目、信用额额度内和超过过信用额度的的消费款的结结账方法、信信用额度的调调整措施 HYPERLINK http:/ 、可享受信用用额度签单权限的责任人人及具体可签签单责任人的的原始签名等等相关内容；协议经双方方负责人（或或授权人）签签名 HYPERLINK t _blank ，并加盖单

43、位位公章后正式式生效执行 HYPERLINK t _blank 。 5、信贷贷客户签单的的具体消费控控制办法 HYPERLINK t _blank ：（1）正式签订订的信贷协议议，由营销部部报财务部一一份存档 HYPERLINK t _blank ，财务部负责责电脑资料的维护 HYPERLINK t _blank ，并将协议通通知各收银处掌握； （2）可享享受信用额度度签单权限的的责任人，必必须是信贷协协议中明确规规定的责任人人 HYPERLINK t _blank ，且必须是原原件签单； （3）可享受信信用额度签单单权限的消费费项目 HYPERLINK t _blank ，必须是信贷贷协议中

44、明确确规定的消费费项目； （4）信用额度度内的消费款款，根据信贷贷协议规定，在在消费后 HYPERLINK t _blank ，直接由签单单人（专指协协议中明确规规定的 HYPERLINK t _blank 、有签单权限的责责任人）在消消费账单上原始签签名 HYPERLINK t _blank ，不得复写和和盖章； （5）财务部部、营销部每每月15日、225日对所有挂挂账单位的挂挂账余额进行行清理，余额额超过信用额额度往来单位，由营销部部通知各营业业部门，对后后续的消费款款 HYPERLINK t _blank ，由消费客人人按照信贷协协议规定直接接交款、当即即结清账款；不得赊账账、欠款 HY

45、PERLINK / 。若发生超过过信用额度的的赊账、欠款行行为的，由批批准人或直接接责任人负责责 HYPERLINK t _blank ，于赊帐 HYPERLINK t _blank 、欠款行为发发生的当月底底以前 HYPERLINK t _blank ，全额收回或或全额赔偿； 6、若信贷客户户违反协议规规定，不能及及时结账的，必须须及时通知酒酒店各部门立立即停止该信信贷客户的消消费签单权限限，并采取相相应措施 HYPERLINK t _blank ，催收欠款； 7、营销人员收收取签单挂账账款时，若往往来单位要求求折扣的，按按照折扣权限限的规定报总总经理审批，并并按批复意见见处理，否则则由营销

46、人员全额额赔偿；超出出总经理最大大折扣权限的的部分 HYPERLINK t _blank ，由营销部经经理 HYPERLINK / 、财务部经理理核实后，报报请集团公司司批准后，按按折扣后金额额收款 HYPERLINK t _blank ，超额部分按按呆死账处理理 HYPERLINK t _blank 。 8、每月末信贷贷最高余额暂暂定为当月营营业收入的330，由营营销部经理负负责控制 HYPERLINK t _blank ，超出限额的的由营销部经经理限期整改改； 9、单据传递递 （1）签单单挂帐的原始始单据由酒店店财务部收银银组整理后，填填写挂帐明细细表 HYPERLINK t _blank

47、 ，于次日转往往来帐会计 HYPERLINK t _blank 。 （2）往来帐会会计于收到原原始单据当日日 HYPERLINK t _blank ，按往来单位位分别装在不不同的账夹 HYPERLINK t _blank 。（3）营销部部人员按照具具体负责的往往来单位，定定期领取签单单挂帐的原始始单据，同时时办理交接手手续 HYPERLINK t _blank ，收回款后及及时将款项、支支票交财务部部，不得滞留留、挪用；（4）信用额额度内的消费费签单账款 HYPERLINK t _blank ，由营销部人员员根据信贷协协议及时进行行结账，定期将将未结账的原原始单据与往往来帐会计进进行核对 HY

48、PERLINK t _blank ，归还财务部部往来帐会计计 HYPERLINK t _blank 。 10、若信贷贷客户违反协协议规定，不不能及时结账账的，由营销销部及时通知知酒店各部门门，立即停止止该信贷客户户的消费签单单权限。同时时，采用书面面告知函的形形式通知往来来单位并采取取相应措施 HYPERLINK t _blank ，催收欠款 HYPERLINK t _blank 。 11、酒店营销销部营销员负负责搜集往来来单位的资金金 HYPERLINK t _blank 、信用及人事变动情况况 HYPERLINK t _blank 。在得知信贷贷客户出现了了信用危机、发发现（或应该该发现）

49、信贷贷客户存在信信用危机的潜潜在风险时 HYPERLINK http:/ ，应立即调整整 HYPERLINK t _blank 、甚至取消其其信用额度，及及时知会相关关部门，并采采取相应措施施 HYPERLINK t _blank ，清收已欠账账款； 12、无信用用额度的消费费客户 HYPERLINK t _blank ，一律不得实实行签单消费费 HYPERLINK t _blank 。 13、酒店内内部员工不论论级别高低消消费一律实行行现金买单 HYPERLINK t _blank ，严禁 酒店店内部员工消消费签单挂帐帐 HYPERLINK t _blank 。 14、酒店部部门经理以上上人

50、员对往来来单位担保的的签单挂帐，由由其本人负责责在规定的时时间内（暂定定签单之日起三天内）全全额清收。对对未按规定时时间结清的担担保签单款，每每月发放工资资（包括基本本工资及奖金金）时 HYPERLINK t _blank ，由财务部负责直直接从其工资资中扣除 HYPERLINK t _blank 。附：信信用消费协议议书 协协议号： 甲方方 HYPERLINK t _blank ： 乙方 HYPERLINK http:/ ：为感谢甲方方的关心和厚厚爱 HYPERLINK t _blank ，乙方真诚邀邀请甲方成为为乙方的信用用客户 HYPERLINK t _blank 。双方本着互互利互惠

51、HYPERLINK t _blank 、共同发展的的原则，经友友好协商 HYPERLINK http:/ ，达成如下协协议 HYPERLINK t _blank ： 一、乙乙方负责为甲甲方提供餐饮饮、客房等符符合国家法律律法规规定的的 HYPERLINK t _blank 、属正常经营营范围内的消消费服务项目目 HYPERLINK t _blank ，甲方因工作作接待所需前前述各项消费费可在乙方进进行 HYPERLINK t _blank 。 二 HYPERLINK t _blank 、乙方向甲方方提供￥元元（大写 HYPERLINK t _blank ：人民币元）的本酒酒店消费信用用额度 H

52、YPERLINK t _blank ，信用期限为为天天 HYPERLINK t _blank 。 1 HYPERLINK t _blank 、本酒店消费费信用额度仅仅指 HYPERLINK t _blank ：甲方在乙方方所提供的消消费服务项目目中可享受先先签单消费 HYPERLINK t _blank 、后结账的最高限限额 HYPERLINK t _blank 。 2、甲甲方在乙方享享受消费服务务时，消费账账款在信用额额度内的，由由甲方指定的的签单消费责责任人（具体体人员及原始始签名式样见见附件）在消消费账单上先签名名消费、后汇汇总集中结账账；超过信用用额度的部分分 HYPERLINK t

53、_blank ，在消费后直直接交款 HYPERLINK t _blank 、当即结清账款款 HYPERLINK t _blank 。 3 HYPERLINK t _blank 、信用额度内内的消费账款款，每月五号号以前，乙方方凭有甲方签签单消费责任任人原始签名名的消费账单单，汇总后请请甲方以现金金/转帐支票票的方式到乙乙方财务部结结清签单消费费账款。在每个个会计年度结结束前 HYPERLINK t _blank ，甲方应结清清该年度的全全部消费账款款。甲方结账时享受乙乙方优惠待遇遇 HYPERLINK t _blank 。 4、乙乙方有权根据据经营状况及及甲方信誉情情况调整甲方方消费信用额额度

54、 HYPERLINK t _blank 、信用期限和和优惠待遇 HYPERLINK t _blank ，并提前三天天以书面或电电话形式通知知甲方 HYPERLINK .51/ 。 5 HYPERLINK t _blank 、甲方连续两两个月未向乙乙方结账并付款时时 HYPERLINK t _blank ，乙方有权取取消其在酒店店消费信用额额度 HYPERLINK t _blank 。 6 HYPERLINK .com/ 、甲方的签单单消费责任人人发生变更时时，应于变更更之日前一天天以书面形式式通知乙方，乙乙方自收到变变更通知的次次日起执行变变更通知。由由于甲方未及及时通知而造造成的签单消消费责

55、任人逾逾期签单由甲甲方负责。执执行变更通知知日前的原签签单责任人所所有的签单消消费账款，甲方应于执执行变更通知知日后的三天天内全部结清清 HYPERLINK t _blank 。 7 HYPERLINK t _blank 、乙方不接待待甲方非指定定的签单消费费责任人的签签单消费 HYPERLINK t _blank 。 三 HYPERLINK t _blank 、本协议经双双方签字 HYPERLINK t _blank ，并加盖公章章后立即生效效 HYPERLINK t _blank 。 四 HYPERLINK t _blank 、本协议一式式肆份 HYPERLINK t _blank ，双方

56、各执两两份 HYPERLINK t _blank 。 甲方：乙方 HYPERLINK t _blank ： （公章） （公章） 甲方代表人人：乙方代代表人 HYPERLINK t _blank ： 联系电电话：联系电话 HYPERLINK t _blank ： 传真：传真 HYPERLINK t _blank ： 签约日日期 HYPERLINK t _blank ： 年 月 日 八、餐饮成本控控制管理制度度目的加强餐餐饮食品、商商品成本控制制，实现最大大的利润空间间。1、酒店对每日日入厨的鲜活活原材料的收收货过程进行行严格控制，仓仓库严格进行行数量控制，厨厨房验货人员员做好质量验验收。2、验货

57、人员做做好验货工具具的准备，如如：台秤、地地秤、竹筐、刀刀具、软尺等等。3、酒店要制定定入厨原料的的收货规格说说明，严格按按验货标准操操作。4、凡酒店内部部调拨原材料的的应填写内部部调拨单，便于于成本的核算算与管理。5、厨房对每种种菜品应编制制标准菜谱，对对其主、配、调调料的使用量量做好控制，对对原材加工的的净料率做好好界定。6、厨房可在假假设期初、期期末存货额不不变的情况下下每日对食品品进行成本计计算。7、凡有酒水、饮饮料价格调整整的，由物价价员及时向相相关领导汇报报，并负责通通知各吧台进进行商品售价价调整。8、凡酒水、饮饮料折扣价销销售的，要经经相关领导签签字同意。9、吧台每日要要对酒水的

58、库库存情况进行行盘点，并上上报酒水日报报表。10、酒店财务务部每月要对对厨房食品成成本、吧台商商品成本进行行核算，并与与上月、往年年同期进行比比较分析。九、出纳室管理理制度目的加强对对出纳室的管管理，确保现现金安全。1、出纳室严禁禁无关人员入入内。2、出纳员要经经常查看门、窗窗是否完好牢牢固。3、保险箱、办办公室门钥匙匙要由专人妥妥善保管，下下班时应锁好好保险箱，并并将密码归零零，钥匙不得得放在抽屉里里。4、库存备用金金须按规定存存放，因特殊殊原因需滞留留超额现金时时，必须报部部门主管同意意。5、清点营业上上交款时须二二人在场，发发现问题应立立即报告部门门主管。6、送、取现金金必须有保安安人员

59、护送，并并使用安全包包和专车，无无关人员不得得搭车。7、金库内不得得存放易燃易易爆物品和各各种杂物，保保证金库绝对对安全。8、有条件的酒酒店要在出纳纳室处安装监监控探头，随随时注意安全全监控。十、财务审计管管理管理制度度目的加强审审计管理，确确保酒店财务务工作的正常常运行。1、审计人员必必须定期检查查财务部的凭凭证、账表、决决算、资金和和财产，并认认真查阅有关关的文件和资资料。2、审计人员应应参加有关财财务工作的会会议。3、对审计工作作中涉及的有有关事项进行行调查交索取取证明材料。4、对阻挠、破破坏审计工作作以及拒绝提提供有关资料料的，经总经经理批准，可可以采取封存存账册和资产产财物等临时时措

60、施，并提提出追究有关关人员责任的的建议。5、审计人员有有权向财务总总监或总经理理提出制止、纠纠正和处理违违反财经法纪纪行为的意见见，以及改进进管理、提高高经济效益的的建议。6、对严重违反反财经法纪和和对酒店造成成严重损失浪浪费的人员，审审计人员有权权向财务总监监或总经理提提出追究其责责任的建议。7、财务总监应应根据集团公公司和酒店总总经理的要求求，对审计人人员制定明确确的目标、权权限和职责，建建立、健全审审计计划、政政策和程序，以以指导酒店审审计人员的工工作。8、财务总监要要建立发展酒酒店的审计规规划，并协调调内部审计与与外部审计的的工作等。十一、核数操作作管理制度目的加强酒酒店收入、费费用核