财务预算编制的模型设计(DOC 12)

1、财务预算编制的模型设计 在财务务预算编制中中，一种预算算往往以其他他预算为基础础。在Exccel中，一一个工作表通通过链接技术术调用另一个个工作表。工工作簿中工作作表之间的数数据链接调用用方式是“工作表绝对对引用！单元元格引用”，例如，工工作表Sheeetl中单单元格B1要要调用工作表表Sheettl中单元格格A1的内容容，则只需在在工作表单元元格131中中输人链接调调用公式“二Sheeetl! AAl，这样样便在两个工工作表的单元元格之间建立立了链接关系系，如图6-2所示。建建立链接关系系的好处在于于：一旦工作作表Sheeetl中单元元格Al的值值发生改变，则则工作表Shheetl中中单元格

2、B11的值也将随随之发生同样样改变。这样样应用Exccel编制财财务预算，不不仅能节省许许多人力，而而且还使得预预算具有更大大的弹性。 一般说说来，用Exxcel进行行财务预算编编制的基本过过程为： (1)设计各预算算表格。 (2)定义各预算算工作表单元元格之间的链链接关系。 (3)在工作表中中有关单元格格输人计算公公式。 (4)输人必要的的外部数据。 下面将将具体说明如如何使用Exxcel进行行M公司财务务预算编制。一、销售预算编编制模型设计计 1创创建新工作簿簿“财务预算”。 2打打开工作簿“财务预算”，创建新工工作表“销售预算”。 3在在工作表“销售预算”中设计如表表6-11所所示的表格

3、。4按表6-112所示在工工作表“销售预算”中输人公式式。 5将将单元格B112中的公式式复制到单元元格区域B112: F112o (1)单击单元格格B12，然然后单击“编辑”菜单，最后后单击“复制”选项。此过过程将单元格格B12中的的公式放人到到剪切版准备备复制。 (2)单击单元格格A1，按住住鼠标器左键键，向下拖动动鼠标器直至至单元格B220,然后单单击“编辑”菜单，最后后单击“粘贴”选项。此过过程将剪切版版中公式复制制到单元格区区域A1：BB20。 采用同同样的复制方方法，将单元元格B5中的的公式复制到到单元格区域域B5: FF5，将单元格F7中的的公式复制到到单元格区域域F7：F111

4、o 这样便便建立了一个个“销售预算”模本，详见见表6-133。6在工作表“销售预算”中单元格区区域输人数据据。7取消公式输输人方式，则则工作表“销售预算”中的数据如如表6-144所示。8保存工作表表“销售预算”。二、生产预算模模型设计使用Excell编制生产预预算的过程与与销售预算的的编制过程基基本上相同。在在此不再详细细说明，只给给出设计好的的生产预算模模本（见表66-15)及及最后的计算算结果（见表表6-16)。 生产产预算以销售售预算为基础础，因此这里里采用链接公公式调用销售售预算的数据据。三、直接材料预预算模型设计计使用Excell编制直接材材料预算的过过程与销售预预算的编制过过程基本

5、上相相同。在此不不再详细说明明，而只给出出设计好的直直接材料预算算模本（见表表6-17）及及最后的计算算结果（见表表6-18)。 直接接材料预算以以生产预算为为基础，因此此这里采用链链接公式调用用生产预算的的数据。四、直接人工预预算模型设计计 使用EExcel编编制直接人工工预算的过程程与销售预算算的编制过程程基本上相同同。在此不再再详细说明，而而只给出设计计好的直接人人工预算模本本（见表6-19)及最最后的计算结结果（见表66-20)。直接人工预算以以生产预算为为基础，因此此这里采用链链接公式调用用生产预算的的数据。五、制造费用预预算模型设计计 使用EExcel编编制制造费用用预算的过程程与

6、销售预算算的编制过程程基本上相同同。在此不再再详细说明，而而只给出设计计好的制造费费用预算模本本（见表6-21）及最最后的计算结结果（见表66-22)。六、成本预算模模型设计使用Excell编制成本预预算的过程与与销售预算的的编制过程基基本上相同。在在此不再详细细说明，而早早给出设计好好的成本预算算模本（见表表6-23)及最后的计计算结果（见见表6-244)。 成本本预算以生产产预算、制造造费用预算、直直接人工预算算、直接材料料预算为基础础，因此这里里采用链接公公式调用这些些预算的数据据。七、销售及管理理费用预算模模型设计 使用EExcel编编制销售及管管理费用预算算的过程与销销售预算的编编制

7、过程基本本上相同。在在此不再详细细说明，而只只给出设计好好的销售及管管理费用预算算模本（见表表6-25)及最后的计计算结果（见见表6-266) o八、现金预算模模型设计 使用EExcel编编制现金预算算的过程与销销售预算的编编制过程基本本上相同。在在此不再详细细说明，而只只给出设计好好的现金预算算模本（见表表6-27）及及最后的计算算结果（见表表6-28)。现金预算以前前面预算为基基础，因此这这里采用链接接公式调用前前面各预算的的数据。“所得税”、“购买设备”、“股利”、“还银行借款款”、“借款利息”等项目的数数据由专项预预算得到，这这里可直接输输人到对应的的表格单元。九、预计利润表表模型设计 使用EExcel编编制预计利润润表的过程与与销售预算的的编制过程基基本上相同。在在此不再详细细说明，面只只给出设计好好的预计利润润表模本（见见表6-299)及最后的的计算结果（见见表6-300)。十、预计