赣州华兴钨制品有限公司-会计报表附注

1、 【以下格式仅供参考，各单位根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下可做适当修改；【 】中为提示性文字。】赣州华兴钨制品有限公司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况赣州华兴钨制品品有限公司成成立于19995年10月月18日，为为中外合资经经营企业，注注册资本3002万美元，主主要生产、销销售仲钨酸铵铵、钨钼制品品及其它钨的的深加工产品品。公司在赣赣州市工商行行政管理局注注册登记，法法定代表人为为史书愚，营营业执照号为为“企合赣虔总总副字第0000072号号”。 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估

2、估计的说明 1.会计制度度 公司执执行 外商商投资企业会会计制度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币为记记账本位币。在在报表期间内内发生的所有有外币经济业业务，按业务务发生当月一一日（或当日日）中国人民民银行公布的的市场汇价（中中间价）折合合人民币记账账。期末，对对所有外币账账户余额，按按资产负债表表日市场汇价价进行调整，产产生的汇兑损损益计入当期期损益或相关关项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从

3、购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用直接转销销法核算坏账账损失。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账，辅辅助材料以计计划成本核算算，期末通过过成本差异科科目将计划成成本调整为实实际成本。 产成成品的发出按按加权平均法法，主要原料料的发出按个个别计价法。 低值值易耗品、包包装物的领用用按一次摊销销法核算。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年

4、的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法计计算，并按固固定资产

5、类别别、预计使用用年限和预计计残值率100%确定折旧旧率。固定资资产预计使用用年限及年折折旧率列表如如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物204.5机器设备109运输工具109其他设备51811.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定

6、资资产的时点。】 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指公司为为生产商品或或者提供劳务务、出租给他他人、或为管管理目的而持持有的、没有有实物形态的的非货币性长长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中

7、规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 公司主要应纳

8、税税税种如下： 1.所得税所得税，依据赣赣州市国家税税务局涉外管管理分局赣市市国发(20002)111号文确定22001年为为第一个获利利年度，20002年仍享享受“免二减三”的优惠政策策。 2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%；出口产品退退税率15%。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司不交纳营业业税4.消费税公司不交纳消费费税5.城市维护建建设税公司不交纳城市市维护建设税税。 6.教育费附加加公司不交教育费费附加 【如有税收优优惠的批准文文件应加说明明】 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会

9、计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释应收账款（1）账龄分析析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以内%4,410,6680.88898.30%6个月1年% 34,0000.000.76%1-2年%2-3年% 42,3004.940.94%3年以上 % %合 计 100% 4,486,9985.822 100

10、% （2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额备 注南昌供销公司1,725,000050吨APT江西钨业集团韶韶关供应站800,0000江西东芝电子材材料公司 6668,4441.88 江汉石油钻头有有限公司420,0000江苏峰峰钨钼制制品公司346,0000南康市赤土康飞飞矿业260,0000东阳市汇源电子子150,2000其他金额较小合 计 4,3669,6411.88 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】 2其他应收款款账龄分析 账 龄期

11、初数比例期末数比例6个月以下%1,523,5523.70086.32%6个月1年%116,4744.926.60%1-2年%118,2133.51 6.70%2-3年%3年以上 % 6,6998.37 0.38 %合 计 100% 1,764,910.550100% （2）年末末余额前十位位的其它应收收款明细单位名称金额备 注应收出口退税1,406,2256.900个人借款116,4744.92海程邦达国际货货运站广州分分公司94,171.80赣州市水南建筑筑公司55,697.88贺金祥40,000.00其余金额过小 合 计 1,7112,6011.50 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准

12、备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】 【说明主主要摊销方法法。】3存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料10,705,301.110库存商品低值易耗品包装物在产品4,332,4429.855产成品 18,5002,5066.04其他 合 计33,851,365.555 33,540,236.999 【说明处理理情况。20002年财产产清查的详细细情况也需进进行披露。】 4长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投资 其中：对子公公司投资 对合营企业业投资

13、对联营企业业投资（2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资 199,2200 199,2000 合计 199,2200 199,2000 长期股票投资资被投资单位名称称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例初始投资成本 合 计 长期债券投资债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息累计应收或已收利息 合计 其它投资被投资单位名称称投资账面价值占被投资单位股权的比例核算方法 投资收益 应收收益金额实收收益金额未收收益及原因因未收收益金额未收收益原因南方宝元债券基基金99,200江西西华山钨业业公司50,0000.91江西小龙 钨业业公司50,0001.82 合 计 199,20

14、00 【注：实际持持股比例与注注册资本比例例不一致的，应应说明。】 【说明投资总总额占净资产产的比例为 0.5 %。】 【说明长期投投资变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】 【采用权益法法核算时，还还应说明投资资企业与被投投资单位会计计政策的重大大差异。】5固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产43,411,614.3396,087,8870.76649,499,485.115 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产 房房屋建筑物 16,0092,1337.04 385,861.883 16,7

15、833,250.89 机机器设备 25,6609,4331.45 4,467,420.991 30,0766,852.36 运运输工具 6661,6881.90 385,868.000 1,0477,549.90 其他设备1,048,3364.000 543,4668.00 1,5911,832.00小 计43,411,614.3396,087,8870.76649,499,485.115（三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物 3,8866,454.75 724,146.224 4,610,600.999 机机器设备 5,5255,580.06 2,364,732.116 7,890,312.22

16、2 运运输工具 1355,582.60 119,102.558 254,685.118 其他设备 1688,573.21 52,702.447 221,275.668 小 计 9,7166,190.62 3,260,683.445 12,976,874.007 （四）固定资产产净值其中：房屋建筑筑物 12,2205,6882.29 -33,032.339 12,1722,649.90 机机器设备 20,0083,8551.39 2,102,688.775 22,1866,540.14 运运输工具 5526,0999.30 266,765.442 7922,864.72 其他设备 8879,79

17、90.79 490,765.553 1,3700,556.32 合 计 33,6695,4223.77 2,827,187.331 36,5222,611.08 非经营性资产产共计4111,530.25，其中中食堂1066,278.23,职工工宿舍3055,252.02长、短短期借款抵押押品为机器设设备和其他设设备共计5446台（套），帐帐面原值277,413,988.555，净值224,2777,012.26。6在建工程 工程名称或类别别期初数期末数 建筑工程150,2333.37415,5977.42工程物资149,4588.36预付工程款348,6899.43970,2300.50 合

18、计 648,3381.166 1,385,8827.922 【说明明产生及处理理情况。20002年的财财产清查情况况及结果应作作单独说明】 7无形形资产种 类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利权非专利技术商标权土地使用权1,290,9912774,1000129,1000645,0000其他 合 计1,290,9912774,1000 129,1100 645,0000 8递延延资产（长期期待摊费用） 种 类期初数本期增加本期摊销期末数开办费129,8100129,81000租入固定资产改改良支出固定资产大修理理支出 其他85,040 85,0040 0合 计 214,8850

19、214,8850 0 9短期期借款借款来源期初数期末数借款期限 年利率 借款条件赣州市工行金房房支行 3,3300,0000.00 3,3000,0000.00 12个月5.84%担保赣州市工行金房房支行 5,7700,0000.00 5,7000,0000.00 12个月5.84%担保赣州市工行金房房支行 2,3350,0000.00 2,3550,0000.00 11个月5.84%抵押赣州市工行金房房支行 3,0000,0000.00 3,0000,0000.00 10个月5.84%抵押赣州市工行金房房支行 4,0000,0000.00 10个月5.84%抵押合 计 14,3350,000

20、0.00 18,3550,0000.00 短期借款9900万元担担保单位均为为赣州有色冶冶金化工厂，长、短期借款抵押品为机器设备共计546台（套），帐面原值27,413,988.55，净值24,277,012.26,评估值23,005,082。 10应付付账款 应付单位期初余额期末余额中国有色金属南南昌供销公司司 12,742,3379.655 衡阳市南东有色色金属有限公公司 3,060,0000.000 大余伟良钨业有有限公司 1,282,9995.000 赣州市金威有色色金属有限公公司 680,0000.000 荡坪钨矿 398,1102.966 赣州宏业化工原原料有限公司司 138,44

21、00.000 其他小计 820,4011.80合 计 19,122,279.441 11预预收账款 预收单位期初余额期末余额中国有色金属进进出口江西公公司 4,4886,1766.96 厦门春保精密钨钨制品公司 440,8000.00 东阳市东翔磁材材有限公司 330,0000.00 江西五矿国际贸贸易有限公司司 1003,3588.89 合计 4,660,3335.855 12其他应付款款 应付单位期初余额期末余额 合 计 13未交税金 税 项期初数期末数增值税 -1877,449.26 -3,1220,4188.12 消费税 1,2888.40 营业税3,056.2251,288.440城

22、市维护建设税税房产税26,949.94 27,0116.0所得税其他 77,100.16 3,518.111合 计 -157,443.007 -3,088,595.661 【说说明期末留有有余额的原因因。】14一年内到到期的长期负负债项 目期初数期末数到期日年利率 合 计计 15长期借款款 借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件赣州市工行金房房支行5,750,0000 1,750,000 2001.100.1022003.44.96.21%抵押 合 计计 【长、短期借款款抵押品为机机器设备共计计546台（套套），帐面原原值27,4413,9888.55，净净值24,2277,0112.26

23、,评估值233,005,082。】16实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 18,5799,280.22 18,5779,2800.22 74.2其中：国有法人人资本 18,5779,2800.22 18,5779,2800.22 74.2 集集体法人资本本个人资本外商资本 6,456,946.996 6,456,946.996 25.8合计25,036,227.118 25,036,227.118 10017盈余公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积(储备基金) 1,295,000.000 1,295,000.000 任意盈余公积(

24、企业发展基基金) 10,2215,9007.51 100,215,907.551 法定公益金合 计 11,5510,9007.51 111,510,907.551 【2001年年净利润除分分配股利1,438,7776.199，其余全部部提取盈余公公积。】18未分配利利润 金 额额 2001年期末末余额12,949,683.77加：期初余额调调整本期增加3,076,0041.322其中：本年净利利润3,076,0041.322其他增加本期减少12,949,683.77其中：提取法定定盈余公积1,295,0000.000提取公益金10,215,907.551提取任意盈余公公积分配股利1,438,7

25、776.199期末余额3,076,0041.322 【说明年末末数中国有未未分配利润的的数额；详细细说明增加、减减少的逐项原原因及数额。】19.主营业务务收入类 别别上年数本年数钨粉10,221,383.995 碳化钨 2,098,290.660 兰钨 1,656,368.446 黄钨27,414,158.330 APT39,846,562.224 AMT 771,015.002 小 计105,4222,951.9282,007,778.557 20.主营业务务成本类 别别上年数本年数钨粉 9,5955,130.56 碳化钨 1,6833,469.56 兰钨 1,5244,671.20 黄钨

26、23,2022,007.42 APT 31,5211,557.91 AMT 6988,552.28 合 计78,515,620.554 68,2255,388.93 21.财务费用用 项 目上年数本年数利息支出 1,3199,932.31 减：利息收入 23,825.443 其他 31,776.49 合 计 1,3277,883.37 22其他业务务利润项 目上年数本年数销售材料1,027,6647.377出租固定资产其它 1158,6665.73 合 计 -339,4077.84 1,186,3313.10023营业外收收入项 目上年数本年数 合 计 24营业外支支出项 目上年数本年数其他

27、5,8808.000 合 计 32,3331.36 5,8808.000 七、或有事项的的说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1