2022年审查调查工作计划

1、2022年审查调查工作计划审计工作思路的制定主要基于四个点：一是上年审计工作存 在的不足；二是应持续开展的工作及需传承的先进经验；三是下 年工作应满足的各项要求；四是下年的审计工作方向。以下是2022年的工作思路：做到“三个转变，实现三 个创新。一、三个转变L计划执行方面，从被动审计向敏捷、持续审计转变。以往 的审计任务，往往来自监管机关、上级主管单位、董事会或管理 层等外部对审计的要求。遇到计划外的审计任务，如有时间要求 的离任审计，审计部门需要调整年度计划，往往很被动。因此， 审计部门应该基于数据分析平台，对被审计单位和主要领导干部 做到风险和经营数据的适时扫描，一旦审计立项，将节省审前分

2、 析和审中确认的时间，提高审计时效。2.作业模式方面，从远程+审计向分类审计和整合审计的转 变。依托公司的信息系统和审计信息平台，远程+审计经过几年的 实践已经积累了宝贵的经验。但是，随着对审计全覆盖的要求， 以及对经责审计、专项审计的要求，审计项目的时效性面临较大 的挑战。所以，审计部门应该在远程+审计的基础上，通过开展分 类审计，提高审计的专业化水平和项目的成熟度；通过整合审计, 提高审计成果的使用效率，从而提升审计资源的使用效果。3,专项审计方面，从集中作业向模块化、敏捷性作业转变。以往的专项审计，往往集中大量的人力，耗费大量的时间来开展, 虽然也取得了较好的成果，但是由于是事后审计，而

3、且审计期间 跨度大，但是存在一定的滞后性，对经营管理决策的不能起到及 时的参考作用。因此，开展专项审计，可以尝试进行模块化地切 分,如可以将工程审计分为招标、设计、施工、决算等环节分别 出具分报告，发现严重问题或重大风险，随时向董事会或管理层 进行报告。二、三个创新L业务领域创新。审计业务领域的创新体现在广度、深度、 高度三个方面。审计部门不仅要拓展审计领域，还要挖掘风险和 问题，同时，作为公司治理的重要环节，审计工作要逐步提升自 身的高度，从对操作层面监督，向对战略决策落实等方面监督的 转变。审计业务领域的创新并不容易，是个不断积累和推进的过 程，是从量变到质变的过程。2审计成果创新。审计成

4、果的创新从三个角度入手：用户、用途、用法。审计成果不是审计部门来用的，也不是审计部门自 己评价的，而是审计成果的用户。一般来说，审计成果的用户有 董事会、管理层、职能部门、被审计单位等。审计成果最基本的 用途是审计发现问题的整改，其次是促进内控和制度的完善，还 有是促进风险管理水平的提升，再高一个层次是促进治理水平的 提升。审计成果怎么来使用，怎么挖掘潜在的用户，怎么发挥更 大的作用，这就是审计成果用法的创新。2,技术应用创新。科学技术是推动审计发展的第一动力。大数据时代，审计部门需要提升分析技术。面对海量的数据，面对 审计部门所在组织的数字化转型，审计部门要能获取高质量的数 据，要能安全、科

5、学地对接组织的各种信息系统，这就需要数据 技术。模型技术并不是大数据时代才需要的，而是在整个审计工 作中，审计人员都需要建立模型思维。年度内部审计工作计划公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善(1 )以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计内审网注:更多审计资料模板关注公众号内审网加强公司内部监督，保护公司资产安全和

6、完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果的评价。(2)通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。(3)完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根 据实际工作情况，进一步完善集团公司预算执行情况审计办法 等内审制度。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营 业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并 予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找 出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和 意见，进而促进

7、二级单位加强经营管理，提高经济效益。在开 展经营业绩审计时羟营业绩审计与经济责任审计以及其他专项 审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对 二级单位领导干部任中经营绩效的评价。(1 )对二级单位经营业绩审计通过对二级单位20XX年度经营业绩审计，出具审计报告, 提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。(2)针对性地开展专项审计根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核 等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。(3)工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结 算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要 是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前 项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模 式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业 经营管理评价作用。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计内审网注:更多审计资料模板关注公众号内审网结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开 展审计成果运用执行情况的检直。四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20XX年审计岗位配备不足，导致年