企业现金管理之我见

1、摘要：社会经济的不断开展下，很多企业开展也很迅速。在开展 过程中，企业会经历很多的问题。其中决定企业存亡的关键在于企业 现金管理的水平。所以，很多企业资金管理的重要理念是“现金为王”。 在竞争激烈的市场中，企业所要面临的生存环境复杂多变。只有切实 不断提升企业现金流的管理水平，才可以合理地控制企业的运营风险, 提高企业整体的资金利用率，加快企业开展的步伐。本文主要探究企 业现金管理的策略。关键词：企业;现金管理前言：企业的现金主要指的是企业的库存现金、银行存款、现金 等价物，具有企业持有期限短、流动性强、容易转换为金额现金、 价值变动风险很小等特点。现金管理是对企业这些现金进行计划、预 算、调

2、配等方式，通过这些方式实现企业无风险或者低风险的利润最 大化。传统的现金管理主要是企业资金的流入和流出。随着经济的发 展，企业竞争越来越激烈。目前的现金管理不仅要涉及企业账户及交 易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等，还应该加 强企业现金的获现能力。因此，企业现金管理是企业非常重要的内容， 加强企业现金管理，就要从规划现金流、控制现金流、占有更多的现 金为出发点，提升企业的现金管理水平。一、企业现金管理的重要性企业现金管理是企业在开展中必须重视的内容，也是企业的根本。企业现金管理的水平直接可以表达这个企业在经营上的水平，因为企 业现金管理主要反映的就是企业的财务状况。（一）企业现

3、金流的管理可以帮助企业降低经营的风险，在企业 开展中指导企业的开展方向，提高企业在市场中的竞争力。企业在经 营过程中，自然会有一定资金的流入和流出，如果不妥善管理就会导 致企业的资金收支不协调，造成企业资金经营不善。只有优化现金管 理，才可以保证企业的正常运营，防止因企业经营不善而导致的企业 经营风险。因此，良好的企业现金流量还是企棠正常开展的保证，保 障企业的日常生产和经营。（二）良好的企业现金流可以帮助企业提升市场竞争力。企业在 资金充裕且预算合理的情况下，就可以利用资金进行投资和扩张，从 而使企业扩大规模，扩大开展的空间，提升企业的价值，从而提升市 场竞争力;企业的投资方面，可以使得企业

4、的资金流通起来，获得一 定的利润，防止通货膨胀引起的企业现金管理风险。（三）最重要的是，企业的现金管理是企业的血液，企业管理者 在企业开展中都要根据企业现金流的状况进行日常企业经营的很多 决策。只有依据企业现金流的管理进行企业的各项内容，企业才不至 于出现各种现金问题，导致企业经营不善。而且，企业的各项决策都 要经过现金管理预算来判断企业是否要进行这个决策的实施，使得企 业能够正确地进行企业的开展方向和规划。而且，管理者还可以根据现金流量科学合理地规划企业在生产资料、固定资产、归还债务等方面的现金收支，以免影响企业的正常运营。（四）企业现金管理还有助于企业进行财务状况的分析以及可以 提高企业在

5、整体资金上的利用率，最大化地使得企业的资金有效的运 转，加大企业生产力。企业的财务状况必然要对企业的现金管理进行 分析，良好的企业现金管理有助于企业财务状况的分析，也可以充分 地表达出企业的财务经营状况。企业在经营中，虽然可以盈利，但资 金周转不灵，也会使得企业遭受财务危机，导致资金断裂的情况，影 响企业正常的开展。企业如果盈利不好，只有账面的利润，企业同样 得面临破产清算的局面。因此，良好的企业开展既要有现金，也要有 利润。二、企业现金管理存在的问题（一）企业管理人员不重视企业的现金管理在企业管理中，首先很多企业管理人员在企业现金管理上的意识 不强，认识不够，所以忽视了企业现金管理，而重企业

6、的利润提升。 殊不知企业的开展关键是在于企业的现金管理。如果企业只是重视利 润，就难以在企业的生产中实现本钱管理的最大化，不能提高企业整 体资金的利用率，也难以实现企业管理的优化。例如很多企业管理者为了提高企业利润盲目的扩张和投资，不注 重现金管理，导致投资失误，企业资金周转出现问题。其次，企业管 理人员不重视企业现金管理还表达在企业现金管理中的资金闲置方 面。企业资金闲置过多及时间过久也会导致企业现金管理出现问题。企业资金闲置会使得企业资金不具有流动性，无法抵御通货膨胀带来 的风险，影响企业的正常开展，不能够使得企业在开展中进行改革和 创新，降低企业的市场竞争力。（二）企业管理的现金管理制度

7、不完善企业的现金管理制度是指导企业进行现金管理的重要因素，加强 和完善企业现金管理制度就显得十分重要。企业现金管理制度要依据 国家的现金管理暂行条例进行制度的建立，主要包含现金的支出 管理、现金收入控制的集中银行方法、现金收入控制的锁箱系统方法、 现金盘点制度、现金预算制度等。但很多的企业现金管理制度不完善, 导致企业出现很多的问题。例如企业在日常的经营管理中欠缺现金的预算，导致现金管理出 现资金紧张的问题;现金盘点不清楚，使得企业的资金周转不利等。 没有规范的现金管理流程，使得现金管理很混乱，不能够正确的为企 业的现金预算作指导，从而使得预算执行、核销及考核等出现严重的 问题。（三）企业现金

8、管理人员的管理方法欠缺企业现金管理中出现问题的因素还在于企业现金管理人员。企业 现金管理人员的现金管理能力和水平，也直接影响到企业的现金管理 水平。很多的企业对于企业现金管理人员的要求不高，不重视企业现 金管理人员的管理。使得很多企业的企业现金管理滞后，没有创新, 甚至于不规范。现金管理人员的规范现金管理操作可以帮助企业进行 正确的决策，使得企业合理地使用资金进行投资等。但很多企业忽视 了这一点，在企业的现金管理人员配置就不够。例如有些企业为了能够在企业管理中压缩本钱，经常将出纳和会 计岗位让一个人进行担任，导致企业现金管理存在漏洞。有些企业的 现金管理人员缺乏基本的职业素养，在工作当中很随意

9、，企业的收入 和支出没有准确的单据。现金报销时提交的凭证没有注明清楚的信息 就进行报销等。三、加强企业现金管理的策略（一）加强企业管理人员的现金管理意识提升企业的现金管理，就要加强企业管理人员的管理意识。在企 业日常的经营当中，要对于企业管理人员进行一定的企业现金管理课 程的培训。培训要制定相应的计划去执行，定期按照计划去执行。使 得企业管理人员的现金管理意识提高，对现金管理的人认识程度上升, 从而将企业的现金管理真正重视起来，加强企业的现金管理，逐步提 升企业的现金管理水平，促进企业快速稳健地开展。例如在企业现金管理中，企业领导人和管理人先要进行企业的现 金管理学习，然后企业领导和管理人员在

10、给员工进行现金管理制度的 培训，规范企业员工的现金管理意识。企业要制定一套合理地企业现 金管理培训方案，依据市场开展的需求加强改革和完善，定期对企业 管理人员进行反应和培训I,使得企业管理人员能够实时掌握企业管理 的状况，促进企业的开展。（二）建立完善的企业现金管理制度企业现金管理制度是保障企业现金管理正常进行的关键，也是企 业开展的重要内容。建立完善的企业管理制度，首先企业要严格按照 国家规定的现金管理暂行条例进行制度的建立。然后，根据企业 的情况进行企业现金管理制度的制定，使得企业现金管理制度更加的 完整和规范。1、将资金进行集中管理，降低财务风险企业在现金管理中，一定要完善资金的集中管理

11、制度，这样才可 以实时监控到企业的资金流入和流出，严格把控好企业内部的资金管 理。企业建立资金集中管理制度，控制好多头开户和资金账外循环等 问题，使得现金管理集中统一。这样，企业就可以通过资金管理中心 进行内部资金的集中管理和有效监控及调整，降低了财务风险。2、完善现金的预算制度企业的现金预算是企业现金管理的一个非常重要的局部，主要包 含企业在需要现金时有一定的供给、出现资金短缺时的适当补救、闲 置资金的合理投资等。现金预算是利用预定数字进行编制的，主要记 录企业本月将要流进和流出的现金。完善现金的预算制度要注意控制 好现金在使用前和使用后的资金支出，使得现金能够有序流动。在企 业的现金管理上

12、，整体制定相应的目标，从领导到基层的员工进行详 细的编制，制定相应的审查和协调平衡的方法，促进完善地现金预算 体系的改革。并且，在现金预算的制定过程中，要随时根据企业的经 营情况进行调整，保障企业能够正常顺利地运行。3、现金管理的信息化建设科技不断地开展中，社会的各个方面都在信息化的融合下不断地 前进。所以，企业在现金预算管理方面也要加强信息化现金管理的建 设。在企业的现金管理上引入先进的现金管理技术，优化企业的现金 管理系统。通过科学地现金管理方法进行现金的预算、现金流入和支 出的监控等，既方便的企业部门之间的相互联系，又方便了企业对于 各个部门的管理，整体把握企业的现金管理，加强企业的现金管理办 法。（三）提高企业的获现能力，增加企业的账面现金目前企业的现金来源包括原始股东投入、银行贷款、债券融资、 经营利润留存资金等，这些资金都是需要付出本钱的资金。要使得更 好地进行企业的现金管理，就要懂得“经营现金，在企业现金管理中, 调整业务政策，更多的占有客户的钱。例如增加应收账款和预收账款 等;并且，在风险可控的前提下，减慢供应商账款，增加应付账款， 应付票据等，增加企业运营的获现