材料消耗管理考核办法

1、 - 5 -材料成本考核细则第一条 考核目的:为加强材料成本管理，进一步降低吨煤消耗材料成本，提高广大员工节约意识，制定本细则。 第二条 考核部门:由财务资产部会同人力资源部、煤矿经营办公室对煤矿消耗材料情况进行考核。第三条 考核时间:每月三号前由财务资产部出具上月材料耗用情况表并于当日送交人力资源部、经营办公室。由人力资源部、经营办公室出具考核结果并将奖罚情况在当月工资表中体现。第四条 考核方式:公司对煤矿实行一级考核，煤矿对各科室、区队、班组实行二级考核。第五条 考核标准及奖罚:以年度预算中的材料费用和修理费用为考核标准,两项费用合并考核，2013年度材料及修理费吨煤预算成本为18.17元

2、，如超过预算，超过预算部分的45%由煤矿承担，5%由公司各部门员工承担（按薪点扣除），剩余50%由公司承担；如节约了材料成本，节约部分的45%奖励给煤矿，5%奖励给公司各部门员工（按薪点发放）。第六条 考核兑现：考核兑现金额的50%逐月进行兑现，剩余50%作为调节以后月份的材料和修理费用，以避免大起大落，实行“月考核、季分析、年平衡”综合兑现方式。 第七条 财务资产部按用途将材料分为三大类：固定资产类、建工材料类、消耗材料类。计入固定资产的有:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。但不包括以下十二种小型设备，即7.5千瓦以下电动机和水泵、10千伏安以

3、下的变压器、200安培以下的低压防爆开关、局部通风机、容量在4吨以下的矿车（包括平板车、坑木台车）、综合保护器、风钻（煤电钻），风镐、矿灯、自救器和瓦斯鉴定器等。也不包括符合固定资产确认条件但不单独使用，而是作为采煤机、刮板机等主要设备的附属设备的电机等配件资产。计入在建工程的有:建造固定资产或者对固定资产进行技术改造，在未达到预定可使用状态前使用的材料。主要内容包括：建造的各种房屋和建筑物，以及列入房屋工程预算内的暖气、卫生、通风、照明、消防等设施的价值及安装油饰工程，列入建筑工程预算内各种管道、电讯、电缆导线的敷设工程；设备基础、支柱、工作台、梯子等；为施工而进行建筑场地布置、原有建筑物和

4、障碍物的拆除、土地平整、工程完工后的场地清理、绿化等。如永久性巷道和开拓巷道延伸使用的管道、弯头、阀门、法兰、电缆、钢材、油漆、支护用品等材料。消耗材料:除上述两类物资外的全部材料及配件（包括上述十二种小型设备及不单独计入固定资产的配件等）。第八条 出库单按“在建工程、固定资产、材料摊销”分类，一种出库单对应一种颜色，库管人员监督用料部门根据领用的材料用途填制对应的出库单。第九条 固定资产类材料由使用部门派专人领取,在建工程类材料统一由工程部派专人领取, 消耗类材料统一由各区队派专人领取。第十条 库管人员要监督用料部门认真填写出库单中领用单位、材料品名、规格型号、领用数量、用途、日期，不允许简

5、写，其中特别提醒用途栏要详细说明具体用途，如“用于某工程的某项目的某设备维修”等（禁止只填写“井下用”等含糊字样）。 第十一条 各部门、区队负责人在本细则下发之日起三日内组织本部门人员对本部门的材料使用情况进行彻底清查，按照“可回收利用物资、报废待处理物资（不可回收利用）、供应商随设备赠送的物资、已领未用的物资、工具类物资”五类物资分别清查出其数量、金额和物资损坏情况。第十二条 各部门将清查结果登记台账，并将清查结果报送财务资产部和物资供应部，财务资产部、物资供应部进行备案并监督这部分物资的使用情况。各部门使用以上清查材料，按月在财务资产部、物资供应部对已登记的台账进行消账。第十三条 物资供应

6、部在进行本年度物资采购时应该严格参考上一年度相应物资实际采购价格，即以上一年度实际采购价格为本年度计划参考价格。采购价格上下波动在5%以内视为正常，如果采购价格上浮幅度超过计划价格的5%，物资采购部门必须书面详细说明实际采购价格超过计划价格的原因，并经主管物资供应副总签字，随发票、入库单入账，否则不予入账。不能合理说明原因的，超过5%的部分由采购人员承担。第十四条 物资供应部应对购买材料的价格和质量进行控制，使用部门应对其进行监督检查并参与入库验收，防止出现价格偏高或质量较差致使材料成本的升高。第十五条 供应商把材料送达后，库管人员应按与材料档案明细一致的类别、规格型号及时入库并做好分类保管工

7、作。对于没有规格型号的材料不予入库并及时催促供应商提供相关资料。 第十六条 出入库必须及时，做到日清月结，入库单、出库单按材料用途分类，并统计出数量，于当月21号前交材料会计，每延迟一天扣除库管人员当月工资的1%。第十七条 物资供应部采购员所收的增值税发票中单位名称必须和入库单中供应商单位名称一致，并于当月23号之前交给材料会计。每延迟一天扣除采购人员当月工资的1%。第十八条 对于没有规格型号的存货，材料会计应逐步完善存货档案。对于需新增存货档案的，物资供应部应将其汇总制成表于入库时交给材料会计进行建档，表中必须包含名称、单价、规格型号等内容。第十九条 材料会计应认真审核入库单、出库单及增值税专用发票，对于用途不明确无法记账的单据予以退回，并要求库管人员在当日补全相关内容并及时送达财务资产部。 第二十条 本细则下发后煤矿应根据本细则制定各部门、区队、班组的考核细则，经会议通过后报考核部门各一份备案。第二十一条 在每季度经营分析会上，煤矿要单项汇报分析材料消耗情况，