单位内部控制评价和监督制度_第1页
单位内部控制评价和监督制度_第2页
单位内部控制评价和监督制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、内控单位/公司内部控制评价和监督制度各科室：为进一步建立健全内部控制评价和监督制度，自我完善内控为进一步建立健全内部控制评价和监督制度，自我完善内控体系，及时发现单位内部控制中的缺陷,提出和实施改进方案。体系，及时发现单位内部控制中的缺陷,提出和实施改进方案。一、内部控制评价和监督的原则：（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖单位各种业务和事项。（重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。(三）状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。(四）生的可能性和对单位内部控制目标的影响程度确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节.(五）环境发生重大变化时，应及时进行重

2、新评价.二、内部控制评价和监督的内容 1内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、进行全面评价。三、内部控制职责与权限（一）应的专业胜任能力和职业道德素养.(二）单位行政负责内部控制体系的建立健全,以及对单位内况,审议内部控制评价报告及其他相关事宜的等。（三)各科室负责组织本部门的内控自查、测试和评价工作, 行整改.配合审计部门及外部第三方内控审计机构开展单位层面 的内控评价工作。四、内部控制评价报告(一内控领导小组按照评价指引及本制度的要求制定评价工 评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。(二）内部控制办公室对评价报告初稿进行复核,并经财务部门负责人复核后形成内部控制评价报告，上报单位内控领导小组及院长审阅。2内控（三）单位行政领导班子召开会议，审议内部控制评价报告,（三）单位行政领导班子召开会议，审议内部控制评价报告,形成单位行政决议。（四)单位行政在年度报告披露的同时，按规定披

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 工作计划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论