讲义第02讲-企业所得税_第1页
讲义第02讲-企业所得税_第2页
讲义第02讲-企业所得税_第3页
讲义第02讲-企业所得税_第4页
讲义第02讲-企业所得税_第5页
免费预览已结束，剩余9页可下载查看

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、第一章企业所得税）2017【】【】第一章企业所得税）2017【】【】【】【】【（D.【】【（D.【】【】【正确的是【】【正确的是【】【】【矛）】【 】相当于被投资企业累计盈余公积和累计未分配利润按减少实收资本比例计算的部分：（5000 ）】【 】相当于被投资企业累计盈余公积和累计未分配利润按减少实收资本比例计算的部分：（5000 ）40%=4000（万元），这部分应确认为股息所得，是免税的，投资资22. 汇总纳税企业汇总计算的企业所得税中由总机构分摊缴入 国库的比例为（ ）】【 】企业应纳企业所得税中，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊 就入 国库或退库。23.A妆品生产企业为 一般

2、 ，20168B司达成 重组协议， A化妆品生产企业以自产的化妆品抵偿所欠 B 公司一年前发生的 160 万元，该批化妆品】 （万元）24.家和企业（ 一般 ）2016 年销售收入情况如下：开具注明的价款为1700万元，开具普通 的金额1404万元，端午节 自产产品给员工作为节日 ，账面价值为50万元，企业同期不含税 为80万元。企业发生 用 110万元（其 务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中： 费300160 万元、 性赞助费 50 万元、非 性赞助费 5）】60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）】60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）5；企业发生的 费和业务宣传费，

3、不超过当年销售（营业）15%的部分，准予扣除。业务招待费扣除限额=1700 （1+17%）为两者较小值即 12 万元。25.甲化工企业2016年3月1日向某制造厂借款500万元用于建造厂房，4月1日动工】【 】企业为建造固定资产发生借款的，在建造期间发生的合理借款费用，应予以资员；另外4人是生产车间工人，还有2人是企业费 21 万元，格新公司在计算企业所得税时，针对工会经费应纳税调整（】【 】企业因雇佣季节工、临时工等 所实际发生的费用，应区分为工资、薪金支 名 行政职得税为【】【得税为【】【管、其管【】【管管【】【；视同销售成本 管【】【；视同销售成本 ）【】【）目【】【的管【】【的管【】【】选项 ）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【）【】【A）【】【）【】【】【）【】【】【）【】【】【）【】【】【=370（1-【】【）【】【A）【】【）【】【A）【】【（3）【】【）【】【】【）【】【】【）【】82016（

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论