证券从业资格考试之发行与承销

1、2010年证券券从业资格考考试考前押题题-发行与承承销一、单项选择题题1.证证券公司承销销政府债券的的，应当按照照承担包销义义务的承销金金额的()计算风险险准备。A.10%B.55%C.2%DD.1%2.股东大大会决定修改改章程必须经经出席股东大大会会议的股股东所持表决决权的()以上通过过。A.2/3B.1/33C.11/2DD.1/53.股东东大会作出特特别决议，应应当由出席会会议的股东所所持表决权的的()以以上通过。A.1/22B.11/3CC.2/3D.1/44.清算组应当当在成立之日日起10日内内通知债权人人，并于()日内在在报纸上公告告。A.30BB.40C.50D.6005.公公司

2、因()原因解散散的，应当在在解散事由出出现之日起55日内成立清清算组，开始始清算。A.股东大大会决议解散散B.因因公司合并或或分立需要解解散C.依法被吊销销执照、责令令关闭或被撤撤销D.当公司经营营管理发生严严重困难，继继续存续会使使股东利益受受到重大损失失，通过其他他途径不能解解决的，持有有公司全部股股东表决权55%以上的股东，可可以请求人民民法院解散公公司6.招股说明书书摘要的下列列说法中，错错误的是()。A.招股说说明书摘要是是对招股说明明书内容的概概括8无需包包括招股说明明书全文各部部分的主要内内容C.招股说明书书摘要应尽量量避免采用图图表等形式D.招股股说明书摘要要内容必须忠忠实于招

3、股说说明书全文7.每次次参加发审委委会议的发审审委委员为()名。A.3B.5C.7D.118.发行费用不包括()。A.承销费用B.评估费用C.财务顾问费D.保荐费用9.管理层讨论与分析()财务因素，()非财务因素。A.包括不包括B.不包括不包括C.不包括包括D.包括包括10.发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或变更对公司()产生的影响。A.资产B.负债C.利润D.主营业务收入11.当发行人披露基于盈利预测的发行市盈率时，每股收益的计算方法是()。A.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预

4、测数除以发行后总股本计算B.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算C.按发行前一年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算D.按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益后的净利润预测数除以发行后总股本计算12.股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/413.关于增发及上市业务操作流程，下列不属于发行阶段主承销商和发行人应提交的材料的是()。A.中国证监会的核准文件B.经中国证监会审核的全部发行申报材料C.上市报告书D.发行

5、的预计时间安排14.转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通殷的市场价格计算的理论价值。可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格()，转换价值()。A.相同相同B.相同不同C.不同相同D.不同不同15.对于持有者而言，由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的()。A.欧式买权B.美式买权C.美式卖权D.欧式卖权16.可交换公司债券是()发行的公司债券。A.上市公司B.上市公司的股东C.上市公司的债权人D.上市公司的股东或上市公司的债权人17.在场内挂牌分销的程序中，投资者在买入债券时，()缴纳佣金

6、，证券交易所()向代理机构收取买卖国债的经手费用。A.需要需要B.需要不需要C.不需要需要D.不需要不需要18.短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过()天的有价证券。A.90B.150C.240D.36519.在证券公司债券的条款设计要求中，发行人应当为债券持有人聘请债权代理人，以下不能成为债权代理人的是()。A.基金管理公司B.信托投资公司C.证券公司D.会计师事务所20.下列所述不属于在境内上市外资股的发行准备中尽职调查的主要作用的是()。A.使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题B.杜绝违规操作的存在C.使中介

7、机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关材料D.尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误，同时免除因调查不充分而可能导致的责任追究21.特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起()个月内不得转让。当特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人时，()个月内不得转让。A.1236B.1224C.918D.92422.()是指具有法法人资格的非非金融企业在在银行间债券券市场按照计计划分期发行行的，约定在在一定期限还还本付息的债债务融资工具具。A.银行票据B.商业业票据CC.中期票据据D.短短期票据23.

8、记账账式国债承销销团成员总数数不能超过()家。A.40B.50C.60D.7024.证券公司投资银行业务风险控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由()完成。A.业务运作部门B.投资银行风险(质量)控制部门C.财务管理部门D.业务管理部门25.股份有限公司的创立大会必须有代表股份总数()的发起人、认股人出席才能举行。A.过半数B.2/3以上C.3/4以上D.80%以上26.股份有限公司修改公司章程，必须经出席()的股东所持表决权的()以上通过。A.董事会1/2B.股东大会1/2C.董事会2/3D.股东大会2/327.根据公司法的相关规定，下列不属于发起人义务的是()。A.发起人持有的

9、本公司股份，自公司成立之日起2年内不得转让B.公司不能成立时，对认股人已缴纳的股款，负返还本息的连带责任C.公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任D.在公司设立过程中，因发起人的过失致使公司利益受到损害的，应对公司承担赔偿责任28.目前我国股份有限公司资本确定采取()原则。A.实际资本制B.法定资本制C.授权资本制D.折中资本制29.公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的()。A.25%B.20%C.15%D.10%30.董事会会议应由()以上的董事出席方可举行;董事会作出决议，必须经

10、过全体董事()通过。A.1/22/3B.2/31/2C.2/3过半数D.过半数过半数31.上市公司在每一会计年度结束之日起()个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告，在每一会计年度前6个月结束之日起()个月内向中国证监会派出机构和证券交易所报送半年度财务会计报告。A.33B.32C.42D.4332.关于吸收合并，下列说法中，正确的是()。A.一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散B.一个公司吸收其他公司为吸收合并，吸收公司解散C.一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后都不解散D.一个公司吸收其他公司为吸收合并，合并后各自解散33.股份有限公司因解散成立清算组，清算组在清

11、算期间行使的职权不包括()。A.优先清偿债权人B.清理公司财产C.通知公告债权人D.清理债权债务清算组34.在审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中，()应占多数，并担任召集人。A.执行董事B.非执行董事C.独立董事D.公司高级管理人员35.某会计师事务所对某上市公司进行审计时，测定该公司的固有风险为20%、控制风险为40%、检查风险为20%，则对该公司的审计风险为()。A.40%B.20%C.8%D.1.6%36.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起()。A.半年B.1年C.2年D.3年37.招股说明书的有效期为()个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之

12、日起计算。A.4B.5C.6D.738.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。A.4B.5C.6D.739.派出机构应于()个工作日内对辅导机构提交的备案材料的齐备性进行审查。A.8B.9C.10D.1140.辅导工作结束至保荐人推荐期间发生()以上董事、监事、高级管理人员变更，需要重新辅导。A.1/2B.1/3C.1/4D.t/541.下列关于内部融资优点的说法中，不正确的是()。A.自主性B.无限性C.低成本性D.低风险性42.股票的发行价格不得低于()。A.每股收益B.市场最高价C.零面金额D.每股净收益43.主承销商商应当在超额额配售选择权权行使完成后后的()个

13、工作日内内通知相关银银行，将应付付给发行人的的资金(如有有)支付给发发行人。A.3B.4C.5D.644.在包包销数额内的的新股发行完完成后，发行行人应当发布布股份变动公公告。在实施施超额配售选选择权所涉及的股股票发行验资资工作完成后后的()个工作日内内，发行人应应当再次发布布股份变动公公告。AA.3/3.4C.5D.6455.申购日后后的()，发行人和和主承销商公公布中签结果果，中国结算算上海分公司司对未中签部部分的申购款款予以解冻，如如发行价格低低于价格区间间上限，差价价部分退还给给投资者。新新股认购款集集中由中国结结算上海分公公司划付给主主承销商。A.T+2B.T+3C.T+44D.TT

14、+5446.股利分分配政策方面面，发行人应应披露()。AA.最近1年年股利分配政政策，实际股股利分配情况况以及发行后后的股利分配配政策BB.实际股利利分配情况C.发行行后的股利分分配政策D.最近33年股利分配配政策、实际际股利分配情情况以及发行行后的股利分分配政策47.发行行人应披露董董事、监事、高高级管理人员员及核心技术术人员最近()年从从发行人及其其关联企业领领取收入的情情况，以及所所享受的其他他待遇和退休休金计划等。A.半B.1C.2D.348.财务报表被出具()的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项段的详细说明。A.带强调事项段的有保留审计意见B.有保

15、留审计意C.带强调事项段的无保留审计意见D.带说明事项段的有保留审计意见49.发行人应披露持有()以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。A.5%B.15%C.20%D.25%50.持续督导的期间自()起计算。A.证券上市之日B.招股说明书或招股意向书刊登后C.发审会后D.提交发行申请文件后51.保荐人应当自持续督导工作结束后()个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A.5B.10C.15D.2052.如发生重大事项后，拟发行公司仍符合发行上市条件的，拟发行公司应在报告中国证监会后第()日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.453.发

16、审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到()票为未通过。A.3B.5C.7D.954.公开募集证券说明书自最后签署之日起()个月内有效。A.5B.6C.7D.855.所谓的内核是指保荐人(主承销商)的内核小组对拟向()报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。A.证监会B.保荐人C.证券业协会D.投资银行56.可转换债券按面值发行，每张面值为100元，最小交易单位为面值()元。A.500B.1000C.5000D.1000057.可转债的利率()。A.经中国人民银行核准B.经中国证监会核准C.由发行人确定D.由发行人与主

17、承销商商定58.公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近一期期未经审计的净资产不低于人民币()亿元的公司除外。A.10B.15C.20D.3559.在传统的行政分配和承购包销的发行方式下，国债按规定以()出售，不存在承销商确定销售价格的问题。A.折价B.溢价C.面值D.固定价格60.()方式是由发行人和承销商签订承购包销合同，合同中的有关条款是通过双方协商确定的。A.代销B.承购包销C.配售D.行政分配二、多项选择题题1.股股份有限公司司的设立可以以采取的设立立方式包括()。A.发起起设立BB.向特定对对象募集设立立C.公公开募集设立立D.社社会募集设立立2.下下列关于股份份的设置的原原则说

18、法中，正正确的有()。A.可订立立书面或口头头协定BB.出质后不不得转让C.但经出出质人和质权权人同意的可可转让DD.公司可接接受本公司的的股票作为质质押权的标的的3.董董事违反上述述()规规定所得收入入应当归公司司所有。A.不得挪挪用公司资金金B.不不得擅自披露露公司秘密C.不得得接受他人与与公司交易的的佣金，归为为己有D.不不得利用职务务收受贿赂或或其他非法收收入4.股份有限公公司以超过股股票票面金额额的发行价格格发行股份所所得价款不可可以列入公司司的有()。AA.资本公积积金B.留存收益C.未分分配利润D.任意公公积金55.公开发行行证券的，报报备承销总结结报告并提供供的文件有()。A.

19、募集集说明书单行行本B.承销协议及及承销团协议议C.律律师鉴证意见见D.会会计师事务所所验资报告6.下列列关于信息披披露的事务管管理的说法中中，正确的是是()。A.上市公司信息披露事务管理制度应当经股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案B.上市公司在履行信息披露义务时，应当指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系，办理信息披露与股权管理事务C.中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管理活动进行监督，对上市公司控股股东、实际控制人和信息披露义务人的行为进行监督D.信息披露义务人未在规定期限内履行信息披露义务，或者所披露的信息有虚假记载、误

20、导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会按照证券法第一百九十三条予以处罚7.下列关于盈利预测的披露说法中，错误的是()。A.发行人披露盈利预测报告的，应声明：“本公司盈利预测报告是管理层在最佳估计假设的基础上编制的，但所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用”。B.发行人披露的盈利预测报告应包括盈利预测表及其说明C.盈利预测表的格式应与资产负债表一致D.需要编制合并财务报表的发行人，只需编制合并盈利预测表8.上市公告书不必加盖()的公章。A.董事B.监事C.高级管理人员D.发行人9.下列有关申请文件的形式要求的说法中，正确的是()。A.发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原

21、件1份，复印件2份B.纳入发行申请文件原件的文件，均应为原始文本。发行人不能提供有关文件的原始文本的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原始文件一致C.发行申请文件的纸张应采用幅面为标准A.4纸张规格，且单面印刷D.申请文件的封面和侧面应标明“公司配股/增发/可转换公司债券/分离交易的可转换公司债券申请文件”字样10.下列关于定价增发操作流程的说法中，正确的是()。A.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见B.T-1 日，进行网上路演。如果向原股东进行配售，T-1 日为股权登记日C.T日，网上网下申购日D.T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定

22、金验资11.关于上市公司增发股票的信息披露，当采取网下、网上同时定价发行方式时，需要披露的文件有()。A.T-4 日，刊登招股意向书及网上、网下发行公告、网上路演公告B.T-2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报C.T日，刊登公开增发提示性公告D.T+3日，刊登网下发行结果公告12.下列关于可转换公司债券价值的说法中，正确的是()。A.可转换公司债券实质上是一种由普通债权和股票期权两个基本工具构成的复合融资工具，因此可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体B.由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转

23、股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利C.赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人的张美式买权D.回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的1张美式卖权13.下列关于银行间债券市场发行国债的分销说法中，正确的是()。A.在债券分销期间，承销人应按照债券发行办法的规定办理债券分销手续，并与分销认购人签订分销认购协议。分销认购人应是全国银行间债券市场参与者，并已在国债登记结算公司开立债券托管账户B.由承销人根据与分销认购人签订协议所确定的分销价格和数量，填制债券发行分销过户指令一览表，加盖预留印章、填写分销密

24、押后传真至国债登记结算公司，同时将原件寄至国债登记结算公司C.国债登记结算公司利用中央债券簿记系统中的交易过户功能，办理承销商与分销认购人之间的分销债券过户D.在发行过程中，承销人的分销总额以其承销总额为限。如发生超卖，国债登记结算公司将不予办理过户，并书面报中国人民银行和发行人14.根据公司债券发行试点办法第二十七条规定，下列属于应当召开债券持有人会议情况的是()。A.拟变更债券募集说明书的约定B.拟变更债券受托管理人C.公司不能按期支付本息D.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产15.下列关于信贷资产证券化业务的参与者的说法中，正确的是()。A.特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过

25、程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构B.银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构，通过设立特定目的信托转让信贷资产，最近3年内应没有从事信贷资产证券化业务的不良记录C.发起机构应在全国性媒体上发布公告，把通过设立特定目的信托转让信贷资产的事项告知相关权利人。D.发起机构应当确保受托机构在资产支持证券发行说明书的显著位置提示投资机构：资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。16.下列关于国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应具备的条件中，不正确的是()。A.财务稳健，资信良好，经在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司

26、评级，人民币债券信用级别为A.级以上B.所募集资金用于向中国境内的建设项目提供短期贷款，不得提供股本资金C.投资项目符合中国国家产业政策、利用外资政策和固定资产投资管理规定D.主权外债项目应列入相关国外贷款规划17.下列属于中国证监会关于企业申请境外上市要求的是()。A.符合我国有关境外上市的法律、法规和规则B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定C.有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5 000万美元D.上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定18.下列关于国际推介的说法中，正确的是()。A.国际推介的目的是查明长期投资者的需求情

27、况，保证重点销售B.国际推介的目的是利用销售计划，形成投资者之间的竞争C.国际推介的对象主要是个人投资者和机构投资者D.国际推介的内容包括散发或送达配售信息备忘录和招股文件、发行人及相关专业机构的宣讲推介19.我国公司法关于设立股份有限公司的条件包括()。A.发起人符合法定人数B.发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额C.发起人制定公司章程D.有固定的生产经营场所20.不宜作为为股份有限公公司的发起人人的是()。AA.工会B.自然人人C.国国家拨款的大大学D.法人221.股份有有限公司减少少资本的公式式主要有()。A.减少股股份数额B.减少每股面面值C.同时减少股股份数额和每每股面

28、值D.增加股股份数额22.关于于股份含义下下列说法中，正正确的是()。A.股份是是股份有限公公司资本的构构成成分B.股份代代表了股东的的权利与义务务C.可可以通过资产产评估的形式式表现其价值值D.可可以通过股票票价格的形式式表现其价值值23.下列各项中中，属于股东东大会职权的的是()。A.制定公司的的利润分配方方案和弥补亏亏损方案B.选举和和更换董事，决决定有关董事事的报酬事项项C.修修改公司章程程D.审审议代表公司司发行在外有有表决权股份份总数的100%以上的股股东的提案24.董董事会有聘任任或者解聘()的权权利。AA.总经理秘秘书B.公司经理C.董事事会秘书D.监事会会成员225.上市公公

29、司设董事会会秘书，负责责()事事宜。AA.公司股东东大会的筹备备B.董董事会会议的的筹备CC.文件保管管D.公公司股东资料料的管理，办办理信息披露露事务226.关于公公司聘用承办办公司审计业业务的会计师师事务所，下下列说法中，正正确的是()。A.公司聘聘用承办公司司审计业务的的会计师事务务所，依照公公司章程的规规定，由股东东大会决定B.董事事会不得在股东东大会决定前前委任会计师师事务所C.公司聘聘用取得“从从事证券相关关业务资格”的的会计师事务务所进行会计计报表审计、净净资产验证及及其他相关的的咨询服务等等业务，聘期期1年，不能能续聘DD.公司应当当向聘用的会会计师事务所所提供真实、完完整的会

30、计凭凭证、会计账账簿、财务会会计报告及其其他会计资料料，不得拒绝绝、隐匿、谎谎报277.中国证监监会对证券公公司承销业务务的现场检查查包括()。AA.机构、制制度的检查B.年度度报告的检查查C.业业务的检查D.人员员的检查28.企业业股份制改组组的目的为()。A.建立立规范的公司司治理结构B.筹集资资金C.确立法人财财产权DD.建立国有有产权229.股份制制改制的法律律审查的内容容包括()。AA.发起人资资格及发起协协议的合法性性B.发发起人投资行行为和资产状状况的合法性性C.无无形资产权利利的有效性和和处理的合法法性D.原企业重大大变更的合法法性和有效性性30.企业在改组组为上市公司司时，对

31、承担担社会职能的的非经营性资资产可以进行行的处理模式式包括()。AA.将非经营营性资产和经经营性资产完完全划分开，非非经营性资产产留在原企业业B.将将非经营性资资产和经营性性资产完全划划分开，非经经营性资产组建为为新的第三产产业服务性单单位，该部分分由国有股持持股单位所分分得的红利予予以全部或部部分地支持，使使其生存和发发展C.完全分离经经营性资产和和非经营性资资产，公司的的社会职能分分别由保险公公司、教育系系统、医疗系系统等社会公公共服务系统统承担，其他他非经营性资资产以变卖、拍拍卖、赠与等等方式处置D.部分分分离经营性性资产和非经经营性资产，公公司继续承担担部分社会职职能311.证券发行行

32、上市后，保保荐机构持续续督导的内容容有()。A.督导发行人人有效执行并并完善防止大大股东、其他他关联方违规规占用发行人人资源的制度度B.督督导发行人有有效执行并完完善保障关联交易公公允性和合规规性的制度，并并对关联交易易发表意见C.督导导发行人履行行信息披露的的义务，审阅阅信息披露文文件及向中国国证监会、证证券交易所提提交的其他文文件D.持续关注发发行人募集资资金的使用、投投资项目的实实施、为他人人提供担保等等承诺事项32.股股份有限公司司申请其股票票上市必须符符合的条件包包括()。A.股票经中国国证监会批准准已向社会公公开发行B.公司股股本总额不少少于人民币88 000万万元C.开业时间在在

33、3年以上，最最近3年连续续盈利DD.公司在最最近3年内无无重大违法行行为，财务会会计报告无虚虚假记录33.发行行人在持续督督导期间出现现有关()情形的，中中国证监会自自确认之日起起3个月内不不再受理相关关保荐代表人人具体负责的的推荐;1个个自然年度内内发生下述事事项两次以上上前款情形且且排名前100位的，中国国证监会自确确认之13起起12个月内内不受理相关关保荐代表人人具体负责的的推荐，已受受理的责令保保荐机构更换换保荐代表人人。A.证券上市当当年累计500%以上募集集资金的用途途与承诺不符符B.证证券上市当年年主营业务利利润比上年下下滑50%以以上C.证券上市之之日起12个个月内大股东东或者

34、实际控控制人发生变变更D.首次公开发发行股票之日日起12个月月内累计500%以上资产产或者主营业务务发生重组34.发发行人在持续续督导期间出出现有关()情形的的，中国证监监会自确认之之日起3个月月内不再受理理相关保荐代代表人具体负负责的推荐，11个自然年度度内发生下述述事项两次以以上且排名前前10位，中中国证监会自自确认之日起起6个月内不不受理相关保保荐代表人具具体负责的推推荐，已受理理的责令保荐荐机构更换保保荐代表人。A.实际盈利低于盈利预测达20%以上B.关联交易显失公允或程序违规，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5 V00，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%C.大股东、实际控制人

35、或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额超过前一年年末经审计净资产5，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%D.违规为他人提供担保涉及金额超过前一年年末经审计净资产10%，或者影响损益超过前一年经审计净利润10%35.主承销商于T+2 日7：00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台，下列属于配售结果数据内容的是()。A.发行价格B.获配股数C.配售额D.证券账户36.下列各项中，属于向参与网下配售股票的配售对象是()。A.经批准募集的证券投资基金B.全国社会保障基金;证券公司证券自营账户C.经批准设立的证券公司集合资产管理计划;信托投资公司证券自营账户D.信托投资公司设立并已

36、向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划;财务公司证券自营账户37.下列各项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有()。A.招股说明书及其附录和备查文件B.招股说明书摘要C.发行公告D.上市公告书38.下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中，正确的是()。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简要情况B.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近1年从发行人及其关联企业领取收入的情况，以及所享受的其他待遇和退休金计划等C.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关

37、系。没有兼职的，应予以声明D.发行人应列表披露董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属以任何方式直接或间接持有发行人股份的情况，并应列出持有人姓名，近3年所持股份的增减变动以及所持股份的质押或冻结情况39.下列各项项中，属于财财务会计信息息中需要披露露的内容有()。A.报表表披露BB.审计意见见披露CC.会计政策策和会计估计计披露13.收购兼并信信息披露40.在上上市公告书中中，发行人应应披露股票首首次公开发行行后至上市公公告书公告前前已发生的可可能对发行人人有较大影响响的其他重要要事项，主要要包括()。AA.主要投入入、产出物供供求及价格的的重大变化B.发行行人住所的变变更C.律师事

38、务所所的变动D.发生新新的重大负债债或重大债项项发生变化三、判断断题(正确选选“A”，错错误选“B”。)1.上上市推荐人须须在最近一年内无重重大违法、违违规行为。()2.外商投投资企业作为为发起人，其其原审批项目目必须已完成成90%以上上。()3.公公司分配当年年税后利润时时，应当提取取利润的100%列入公司司法定公积金金。()4.企企业应将整体体业务的一部部分组建为拟拟发行上市公公司。()5.对于外购的的无形资产，在在评定其重估估价值时，应应根据其形成成时发生的实实际成本及该该项资产具备备的获利能力力。()6.资资产评估根据据评估范围的的不同，可以以分为单项资资产评估、部部分资产评估估及整体

39、资产产评估。()77.首次公开开发行股票并并上市的，持持续督导的期期间为证券上上市当年剩余余时间及其后后2个会计年年度。 ()88.首次公开开发行股票的的募集资金运运用方面，募募集资金可以以直接或者间间接投资于以以买卖有价证证券为主要业业务的公司。()9.公开发发行证券的，主主承销商应当当在证券上市市后10日内内向中国证监监会报备承销销总结报告，总总结说明发行行期间的基本本情况及新股股上市后的表表现。()100.中小企业业板上市公司司试行弹性保保荐制度。()11.发行行涉及国有股股份的，应在在国家股股东东之后标注“SS1S”，在在国有法人股股股东之后标标注“Ss”，并并披露前述标标识的依据及及

40、标识的含义义。()12.提交发行新新股申请文件件并经受理后后，上市公司司新殷发行申申请进入核准准阶段，则此此时保荐人(主承销商)的尽职调查查责任终止。()13.保荐荐人应当自持持续督导工作作结束后155个工作日内内向中国证监监会、证券交交易所报送“保保荐总结报告告书”。持续续督导的具体体要求与首发发相同。()114.根据增增发及上市业业务操作流程程，T日增发发新股可流通通部分上市交交易，当日股股票应设置涨涨跌幅限制。()15.向本本公司特定的的股东及其关关联人发行证证券的，股东东大会就发行行方案进行表表决时，关联联股东必须在在场。()166.凭证式国国债是一种可以上市市流通的储蓄蓄型债券，由由

41、具备凭证式式国债承销团团资格的机构构承销。()117.从20002年第22期开始，凭凭证式国债的的发行期限改改为2个月，发发行款的上划划采取一次缴缴款办法，国国债发行手续续费也由财政政部一次拨付付。()18.为了便于掌掌握发行进度度，担任凭证证式国债发行行任务的各个个系统一般每每月要汇总本本系统内的累累计发行数额额，上报财政政部及中国人人民银行。()19.金融融债券的发行行可以采取一一次足额发行行或限额内分分期发行的方方式。()200.向境外投投资者募集股股份的股份有有限公司通常常以发起方式式设立。在资资产评估、财财务审计、重重组方案等工工作完成的基基础上，地方方企业通过省省、市、自治治区政府

42、，中中央企业通过过行业主管部部门申请发起起设立股份有有限公司。()21.外资资股发行的招招股说明书必必须采取严格格的招股章程程形式。()222.19993年12月月通过的公公司法中规规定，只有股股份有限公司司才可以发行行公司债券。()23.中国国证监会和证证券交易所负负责对股票承承销业务的监监管。()244.发行的股股份募足后，股股份有限公司司发起人应当当在15 日日内主持召开开创立大会，创创立大会由认认股人组成。创创立大会应有有代表股份总总数1/2以以上的认股人人出席，方可可举行。()225.我国现现阶段，股份份有限公司的的发起人只能能为法人。()26.股份份有限公司减减资生效后，如如果是因

43、资本本过剩而减资资，应当按照照股东所持股股份的比例向向股东发还股股款，或者免免除或减少股股东缴纳股款款的义务。如如果是因亏损损而减资，通通常由公司按按比例注销股股份。()277.董事长由由董事会1/3以上的董董事选举产生生和罢免，副副董事长由董董事长任命和和罢免。()228.公司合合并或者分立立，登记事项项发生变更的的，应当依法法向公司登记记机关办理变变更登记;公公司解散的，应应当依法办理理公司注销登登记;设立新新公司的，应应当依法办理理公司设立登登记。()299.发行人的的业务应当独独立于控股股股东、实际控控制人及其控控制的其他企企业，与控股股股东、实际际控制人及其其控制的其他他企业不得有有

44、同业竞争或或关联交易。()30.注册册会计师在计计划审计工作作时，必须对对重要性水平平作出初步判判断，以便为为检查数量上上重要的错报报确定一个可可接受的水平平。()31.收益现值法法是将评估对对象剩余寿命命期间每年(或每月)的的预期收益，累累加得出评估估基准日的现现值，以此估估算资产价值值的方法。()32.改组组为境外募股股公司时，如如果有境外的的会计师查验验账目，结果果与国有资产产管理部门确确认的资产评评估结果不一一致，需要调调整时，也要要由确认原资资产评估结果果的国有资产产管理部门审审核同意。()33.法律律意见书是对对律师工作过过程、法律意意见书所涉及及的事实及其其发展过程、每每一法律意

45、见见所依据的事事实和有关法法律规定作出出的详尽、完完整的阐述，说说明律师制作作法律意见书书的工作过程程，包括(但但不限于)与与发行人相互互沟通的情况况，对发行人人提供材料的的查验、走访访、谈话记录录、现场勘查查记录、查阅阅文件的情况况以及工作时时间等。律师师在制作法律律意见书和律律师工作报告告的同时，应应制作工作底底稿。()344.辅导报告告是保荐人或或主承销商(以下统称“辅导机构”)对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。()35.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备

46、以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统;非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。()36.募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务。()37.募集资金数额和投资项目不必与发行人现有生产经营规模相符合，但应与财务状况、技术水平和管理能力等相适应。()38.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书及尽职调查报告的真实性、准确性、完整性负责。()39.根据中国证监会关于赋予中国证券业协会部分职责的决定的规定，主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的5个工作日内向

47、中国证券业协会报送承销商备案材料。()40.贴现现金流量法是通过预测公司未来的现金流量，按照一定的利率计算公司的整体价值，从而进行股票估值的一种方法。()41.采用超额配售选择权发行方式，从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用，由投资者承担。()42.主承销商行使超额配售选择权，应当一次行使完毕。()43.询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高价格。()44.主承销商的证券自营账户可以参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行。()45.根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票可以根据实际情况，采取向战略投资者配售、向参与网下配售的询价对象配售

48、以及向参与网上发行的投资者配售等方式。()46.上交所规定，申购日后的第4天(T+4日)，发行人和主承销商公布中签结果，中国结算上海分公司对未中签部分的申购款予以解冻，如发行价格低于价格区间上限，差价部分退还给投资者。()47.首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度，自证券上市之日起计算。()48.持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐人应当继续完成。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。()49.发行人应披露是否存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业从事相同、相似业务的情况。对存在相同、相似

49、业务的，发行人应对是否存在同业竞争作出合理解释。()50.发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。()51.招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。()52.发行人应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。()53.发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务

50、体系及面向市场独立经营的能力。()54.发行人应披露近3年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响;若不存在违法违规行为，应明确声明。()55.向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于5%。 ()56.向不特定定对象公开募募集股份，发发行价格应不不高于公告招招股意向书前前20个交易易日公司股票票均价或前11个交易日的的均价。()557.非公开开发行股票，是是指上市公司司采用非公开开方式，向特特定对象发行行股票的行为为。其发行对对象不超过110名。 ()58.上海海证券交易所所和深圳证券券交易所对新新股发行、

51、上上市操作程序序的规定除申申购代码外基基本一致。()59.在询询价增发、比比例配售操作作流程中，若若T日为增发发发行日、老老股东配售缴缴款日，则TT+1日，询询价区间公告告见报，股票票停牌1个小小时。()600.网下配售售比例只能保保留小数点后后3位，网上上配售比例不不受限制，由由此形成的余余股由主承销销商包销。()答案与解析析一、单单项选择题1.【答答案】C【解析】证证券公司承销销股票的，应应当按照承担担包销义务的的承销金额的的10%计算算风险准备。证券公司承销公司债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的5%计算风险准备。证券公司承销政府债券的，应当按照承担包销义务的承销金额的2%计算风险准

52、备。2.【答案】A【解析】股东大会决定修改章程必须经出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3以上通过。3.【答案】C【解析】普通决议，应当由出席会议的股东所持表决权的半数以上以上通过。股东大会作出特别决议，应当由出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。4.【答案】D【解析】清算组应当在成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告。债权人应当自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内，向清算组申报其债权。5.【答案】B【解析】公司有以下原因之一的，可以解散：(1)公司章程规定的营业期限届满或公司章程规定的其他解散事由出现。(2)股东大会决议解散。(3)因公司合并或

53、分立需要解散。(4)依法被吊销执照、责令关闭或被撤销。(5)当公司经营管理发生严重困难，继续存续会试股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权5%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。其中因(1)、(2)、(4)、(5)项而解散的，应当在解散事由出现之日起5日内成立清算组，开始清算。6.【答案】C【解析】招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂。7.【答案】C【解析】每次参加发审委会议的发审委委员为7名。表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为未通过。8.【答案】C【解析】发行费用是指发行人在股票发行申

54、请和实际发行过程中发生的费用，该费用可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括以下内容：承销费用;发行人支付给中介机构的费用，包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等。在发行费用中不应包括“财务顾问费”;同时，发行费用中不应包括“其他费用”项目。9.【答案】D【解析】管理层的讨论与分析不应仅限于财务因素，还应包括非财务因素;不应仅以引述方式重复财务报表的内容，还应选择使用逐年比较、与同行业对比分析等便于理解的形式进行分析。10.【答案】C【解析】发行人的重大会计政策或会计估计与可比上市公司存在较大差异，或者按规定将要进行变更的，应分析重大会计政策或会计估计的差异或

55、变更对公司利润产生的影响。11.【答案】B【解析】提供盈利预测的发行人应当补充披露基于盈利预测的发行市盈率。每股收益按发行当年经会计师事务所审核的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润预测数除以发行后总股本计算。12.【答案】C【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。13.【答案】B【解析】上市报告书(申请书)在上市公司申请增发新股的可流通股份上市时向上海证券交易所提交的申请文件。14.【答案】D【解析】由于可转换公司债券有一定的转换期限，在不同时点上，股票价格不同，转换价值也不相同。15.【答案】B【解析】由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约

56、定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利。16.【答案】B【解析】可交换公司债券是指上市公司的股东依法发行、在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东所持有的上市公司股份的公司债券。17.【答案】D【解析】投资者在买入债券时，可免缴佣金，证券交易所也不向代理机构收取买卖国债的经手费用。买卖成交后，客户认购的国债自动过户至客户的账户内，并完成国债的认购登记手续。客户的认购款通过证券交易所锁定，于当日划入承销商在证券交易所的清算账户中，资金回收安全、迅速。18.【答案】D【解析】根据短

57、期融资券管理办法第一章第三条和第二章第十三条的规定，短期融资券是指企业依照本办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。19.【答案】D【解析】发行人可聘请信托投资公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构担任债权代理人。20.【答案】A【解析】选项B所述不属于尽职调查的作用。21.【答案】A【解析】特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人;特定对象通过认购本次发行的股份取得

58、上市公司的实际控制权;特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。22.【答案】C【解析】根据中国银行间市场交易商协会2008年4月16日发布的银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引，中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。23.【答案】C【解析】凭证式国债承销团成员原则上不超过40家;记账式国债承销团成员原则上不超过60家，其中甲类成员不超过20家。24.【答案】B【解析】证券公司投资银行业务风险(质量)控制与投资银行业务运作应适当分离，客户回访应主要由投资银行风险(质量)控制部门

59、完成。25.【答案】A【解析】公司法第九十一条规定，发起人应当在创立大会召开15日前将会议日期通知各认股人或者予以公告。创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。26.【答案】D【解析】股份有限公司修改公司章程，必须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。27.【答案】A【解析】发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。此外，发起人的义务还包括：公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴;其他发起人承担连带责任;公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起人补足其差额;其他发起

60、人承担连带责任;不得虚假出资或者在公司成立后抽逃出资，不得在申请公司登记时使用虚假证明文件或采取其他欺诈手段虚报注册资本，否则，将承担相应的法律责任，严重者依据中华人民共和国刑法承担刑事责任。28.【答案】B【解析】我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。29.【答案】A【解析】公司法第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。30.【答案】DD【解析析】董事会会