全面预算编制手册

1、XX股份有限公公司 全面预算编制手手册 目 录 HYPERLINK l _Toc93312043 第一部分 年度度预算的编制制1 HYPERLINK l _Toc93312044 第一章 战略略目标确定1 HYPERLINK l _Toc93312045 第一条 范围围1 HYPERLINK l _Toc93312046 第二条 流程程说明1 HYPERLINK l _Toc93312047 第三条 控制制目标5 HYPERLINK l _Toc93312048 第四条 主要要控制点5 HYPERLINK l _Toc93312049 第二章 预算算启动6 HYPERLINK l _Toc93

2、312050 第一节 范围围6 HYPERLINK l _Toc93312051 第二节 流程程说明6 HYPERLINK l _Toc93312052 第三节 控制制目标9 HYPERLINK l _Toc93312053 第四节 主要要控制点9 HYPERLINK l _Toc93312054 第三章 各部部门预算的编编制10 HYPERLINK l _Toc93312055 第一节 范围围10 HYPERLINK l _Toc93312056 第二节 流程程说明10 HYPERLINK l _Toc93312057 第三节 控制制目标41 HYPERLINK l _Toc93312058

3、 第四节 主要要控制点41 HYPERLINK l _Toc93312059 第四章 财务务预算的平衡衡、审批、下下达流程43 HYPERLINK l _Toc93312060 第一节 范围围43 HYPERLINK l _Toc93312061 第二节 流程程说明43 HYPERLINK l _Toc93312062 第三节 控制制目标46 HYPERLINK l _Toc93312063 第四节 主要要控制点47 HYPERLINK l _Toc93312064 第二部分 月月度全面预算算的编制48 HYPERLINK l _Toc93312065 第一节 范围围48 HYPERLINK

4、l _Toc93312066 第二节 流程程说明48 HYPERLINK l _Toc93312067 第三节 控制制目标58 HYPERLINK l _Toc93312068 第四节 主要要控制点58 HYPERLINK l _Toc93312069 附表一、“战略略目标确定流流程”时间列表59 HYPERLINK l _Toc93312070 附表二、“预算算启动流程”时间列表61 HYPERLINK l _Toc93312071 附表三、“各部部门预算编制制流程”时间列表63 HYPERLINK l _Toc93312072 附表四、“财务务预算表的平平衡、审批和和下达流程”时间列表67

5、 HYPERLINK l _Toc93312073 附表五、“月度度全面预算编编制流程”时间列表68 第一部分 年度度预算的编制制第一章 战略略目标确定第一条 范围围适用于每年7月月初9月底总裁办办公会根据董董事会下达的的制定战略发发展规划的通通知，并基于于各预算编制制部门业务分分析预测报告告对年度战略略目标、备选选方案进行分分析、明晰、判判断和决策的的工作过程。第二条 流程程说明步骤活动内容流程说明1董事会下达编制制战略发展规规划的通知每年7月1日之之前，董事会会下达编制战战略发展规划划的通知，布布置本年度战战略发展方向向、业务选择择、业务收入入规模、资本本性投资、重重大费用支出出项目等规划

6、划的工作内容容和时间要求求。2总裁办公会讨论论确定战略发发展规划的框框架每年7月5日之之前，事业部部总裁根据董董事会下达的的编制战略发发展规划的要要求，确定事事业部下年度度的发展方向向，向总裁办办公会通报。7月10日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。3总裁办公会召开开战略发展规规划编制会议议每年7月15日日之前，总裁裁办公会召集集各部门召开开战略发展规规划编制会议议，布置事业业部下年度发发展方向，下下达开始编制制战略发展规规划的要求，下下达战略发展展规划的框架架、战略发展展规划的时间间安排、并明明确各部门的的分工。4市场部提交行业业和市场

7、分析析报告7月30日之前前，市场部通通过市场调研研等方法提交交行业和市场场分析报告，重重点关注：行行业发展背景景；行业供给给状况分析；行业需求状状况分析；渠渠道分析；行行业竞争格局局分析；行业业市场发展趋趋势；行业的的盈利性、成成长性和困难难分析；事业业部的发展策策略分析。报报告递交总裁裁秘书，总裁裁秘书备案并并移交南北中中国销售部和和重点客户部部、广告部，为为销售部门的的业务收入预预测提供依据据，同时递交交总裁办公会会，做为总裁裁办公会讨论论制定事业部部战略发展规规划的依据。5南/北中国销售售部会同重点点客户部提交交销售收入和和成本预测报报告7月30日之前前，南/北中国销售售部与重点客客户部

8、接到总总裁秘书移送送的行业和市市场分析报告告，根据总裁裁办公会下达达的事业部下下年度发展方方向和战略发发展规划框架架，结合以前前年度经营数数据，对下年年度事业部的的业务收入及及与收入相应应的成本费用用状况进行预预测，完成销销售收入和成成本预测报告告，预测报告告的主要内容容包括预测依依据、预测值值与历史值的的比较、差异异分析和本年年度初步工作作计划等内容容。8月15日之前，提提交给总裁秘秘书，总裁秘秘书备案并与与其他报告汇汇总，递交总总裁办公会，做做为总裁办公公会讨论制定定事业部战略略发展规划的的依据。6广告部提交广告告策略和广告告费用预测报报告7月30日之前前，广告部总总监接到总裁裁秘书移交的

9、的、市场部提提供的行业和和市场分析报报告，根据总总裁办公会下下达的事业部部下年度发展展方向和战略略发展规划框框架，结合以以前年度经营营数据、广告告行业整体市市场情况对本本年度事业部部的广告费用用状况进行预预测，提交广广告策略和广广告费用预测测报告，预测测报告的主要要内容包括预预测依据、预预测值与历史史值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：下年度度广告策略；广告制作和和投放方案；广告费用初初步预测。88月15日之前，广广告部总监将将报告提交给给总裁秘书，总总裁秘书备案案，与其他部部门提交报告告一同汇总处处理，并递交交给总裁办公公会，做为总总裁办公会讨讨论制定事业业部战

10、略发展展规划的依据据。7计划物流部提交交物流策略和和报告7月30日之前前，计划物流流部总监接到到总裁秘书移移交的、市场场部提供的行行业和市场分分析报告，根根据总裁办公公会下达的事事业部下年度度发展方向和和战略发展规规划框架，结结合以前年度度经营数据、对对本年度事业业部的物流费费用状况进行行预测，提交交物流策略和和物流费用预预测报告，预预测报告的主主要内容包括括预测依据、预预测值与历史史值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：下年度度物流策略；物流资源分分析；广告费费用初步预测测。8月15日之前，计计划物流部总总监将报告提提交给总裁秘秘书，总裁秘秘书备案，与与其他部门提

11、提交报告一同同汇总处理，并并递交给总裁裁办公会，做做为总裁办公公会讨论制定定事业部战略略发展规划的的依据。8生产管理部提交交生产能力分分析预测报告告生产管理部根据据总裁办公会会下达的事业业部下年度发发展方向和战战略发展规划划框架，结合合以前年度经经营数据，提提交生产能力力分析预测报报告，分析预预测报告的主主要内容包括括预测依据、预预测值与历史史值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：自有生生产能力分析析；外协生产产能力分析；生产能力优优劣势分析；生产成本初初步分析。88月15日之前，生生产管理部总总监将生产能能力分析预测测报告提交给给总裁秘书，总总裁秘书备案案，与其他

12、部部门提交报告告一同汇总处处理，并递交交给总裁办公公会，做为总总裁办公会讨讨论制定事业业部战略发展展规划的依据据。9财务部提交财务务资源分析预预测报告财务部根据总裁裁办公会下达达的事业部下下年度发展方方向和战略发发展规划框架架，结合上年年度的经营状状况和资金使使用、需求状状况，提交财财务资源分析析预测报告，报报告的主要内内容包括预测测依据、预测测值与历史值值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：财务内内外部资源分分析；财务管管理优劣势分分析；财务成成本初步分析析。8月15日之前财财务总监将财财务资源分析析预测报告提提交给总裁秘秘书，总裁秘秘书备案，与与其他部门提提交报

13、告一同同汇总处理，并并递交给总裁裁办公会，做做为总裁办公公会讨论制定定事业部战略略发展规划的的依据。10人力资源部提交交人力资源分分析预测报告告人力资源部总监监根据总裁办办公会下达的的事业部战略略发展规划框框架，向总裁裁秘书提交事事业部人力资资源分析预测测报告，预测测报告的主要要内容包括预预测依据、预预测值与历史史值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：组织结结构分析；人人力资源供需需分析；薪酬酬与考核分析析；人力资源源管理优劣势势分析；人力力资源成本初初步分析。88月15日之前，人人力资源部总总监将人力资资源分析预测测报告提交给给总裁秘书，总总裁秘书备案案，与其他部

14、部门提交报告告一同汇总处处理，并递交交给总裁办公公会，做为总总裁办公会讨讨论制定事业业部战略发展展规划的依据据。11行政事务部提交交行政事务费费用预测报告告行政事务部总监监根据总裁办办公会下达的的事业部战略略发展规划框框架，结合以以前年度行政政事务发生情情况，提交事事业部行政事事务费用预测测报告，预测测报告的主要要内容包括预预测依据、预预测值与历史史值的比较、差差异分析和本本年度初步工工作计划等内内容，重点关关注：差旅、办办公、会议成成本初步费用用分析预测。8月15日之前，行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用预测报告，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，

15、做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。12总裁秘书整理好好分析预测报报告8月20日之前前，总裁秘书书收集并整理理好各部门提提交的分析预预测报告，递递交总裁办公公会。13总裁办公会提出出战略发展规规划的备选方方案8月25日之前前，总裁办公公会根据各部部门提交的相相关分析预测测报告，召开开会议讨论并并提出事业部部发展战略发发展规划的备备选方案。14总裁秘书整理形形成事业部发发展战略报告告初稿8月31日之前前，总裁秘书书根据总裁办办公会的讨论论以及各部门门提交的相关关分析预测报报告整理形成成事业部发展展战略报告初初稿。战略发发展规划报告告初稿包括：内外部环境境分析；总体体战略；战略略目标体

16、系；组织结构调调整目标；总总体财务及经经营目标（包包括下年度总总体销售收入入目标和利润润目标）等内内容。15总裁办公会审核核战略发展规规划初稿总裁办公会审核核总裁秘书整整理的战略发发展规划初稿稿，如果不通通过，提出修修改意见，并并由总裁秘书书修改，则进进入步骤133；或者要求求各相关部门门重新修订提提交的报告，则则分别进入步步骤4、5、6、7、8、9、10。总裁办办公会审核发发展战略发展展规划通过之之后，在9月10日之前递递交董事会审审批。16董事会审批发展展战略发展规规划董事会根据7月月初下达的制制定战略发展展规划的通知知审批事业部部上报的战略略发展规划，审审批不通过，董董事会提出修修改意见

17、，由由总裁组织总总裁办公会修修订，修订后后重新报董事事会审批；审审批通过则形形成事业部战战略发展规划划，于9月20日之前正正式下达到事事业部。17总裁办公会讨论论确定组织保保证和资源分分配9月30日之前前总裁办公会会根据董事会会审批并下达达的战略发展展规划讨论确确定事业部相相应的组织保保证和资源分分配，重点关关注：组织结结构调整方案案；职能战略略；达成年度度财务及经营营目标的资源源配置；业务务战略。并由由总裁秘书整整理形成会议议纪要，总裁裁办公会会签签并下发至各各职能部门。18进入预算启动流流程在经过董事会审审批的事业部部战略规划和和总裁办公会会确定的职能能战略和业务务战略的指导导下，10月8

18、日之前，预预算管理委员员会召开预算算启动会议，进进入“预算启动流流程”。第三条 控制制目标确保预算启动之之前各预算编编制部门能够够充分理解公公司当年的战战略目标，并并达成共识。确保公司战略目目标的确定能能够基于客观观的预测信息息，使所确定定的目标具有有可实现性，避避免过高或过过低的定位导导致无法切实实发挥战略目目标的控制和和导向性作用用。第四条 主要要控制点每年7月初董事事会下达编制制战略发展规规划的通知，9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略发展规划。事业部总裁办公公会是事业部部战略发展规规划制定的负负责机构，总总裁秘书负责责整理形成事事业部战略发发展规划文本本文件。事业部各部门为为总

19、裁办公会会制定战略参参考依据。战略发展规划经经总裁审核通通过后报董事事会审批。事业部总裁办公公会是根据董董事会下达的的战略发展规规划落实职能能战略和业务务战略的责任任机构，总裁裁秘书副总整整理形成文本本文件。公司各副总裁和和部门总监需需准时参加公公司战略目标标确定的工作作会议，不得得缺席。第二章 预算算启动第一节 范围围适用于每年100月8日之前由总总裁办公会（预预算管理委员员会）组织分分解年度经营营指标，并落落实事业部各各预算编制部部门的预算编编制工作，以以及10月22日各部门门正式开始编编制预算，包包括战略发展展规划的下达达、年度经营营指标的分解解和下达、各各预算编制部部门预算责任任的落实

20、、全全面预算全套套文件的下发发和全面预算算编制的培训训。第二节 流程程说明步骤活动内容流程说明1预算管理委员会会召开预算启启动会议上接“战略目标标确定流程”，每年10月8日之前，接接到董事会审审批的战略发发展规划，预预算管理委员员会召集副总总裁、各部门门总监召开预预算启动会议议。在会议上上，总裁向与与会人员传达达董事会下达达的战略发展展规划。2预算管理委员会会讨论事业部部经营计划预算启动会议与与会人员根据据公司战略目目标，讨论确确定事业部年年度预算编制制时间，并落落实各预算编编制部门在实实现经营目标标值中的职责责。3总裁秘书整理形形成预算启动动会议纪要预算启动会议之之后，总裁秘秘书根据预算算启

21、动会的会会议精神和决决议内容，整整理并形成预预算启动会议议纪要，会议议纪要包括：（1）事业部战战略发展规划划的下达；（2）事业部的的年度经营目目标，包括事事业部总体销销售收入目标标和事业部总总体利润；（3）事业部的的年度工作重重点；（4）各预算编编制部门职责责；（5）预算编制制的时间要求求。预算管理委员会会与会成员会会签会议纪要要，在10月10日之前由由总裁秘书下下发到各预算算编制部门，包包括九鑫集团团采购中心和和九鑫集团研研发中心。4财务部测算营销销费用率和现现金流量财务部根据总裁裁办公会确定定的事业部总总体销售收入入目标和事业业部总体利润润目标以及以以前年度的业业务数据测算算：事业部总体营

22、销销费用率事业部总体现金金流量指标10月13日之之前，财务部部总监将各项项指标递交总总裁秘书汇总总处理。5市场部测算铺货货率、产品渗渗透率和新产产品销量比市场部根据预算算管理委员会会确定的事业业部总体销售售收入目标和和事业部总体体目标利润，并并依据以前年年度业务数据据测算：各项产品铺货率率各项产品渗透率率新产品销量比例例指标10月13日之之前，市场部部总监将各项项指标递交总总裁秘书汇总总处理。6销售部测算销售售人员人均销销售量、订单单满足率销售部根据预算算管理委员会会确定的事业业部总体销售售收入目标和和事业部总体体利润目标测测算：销售人员人均销销售量订单满足率10月13日之之前，市场部部总监将

23、各项项指标递交总总裁秘书汇总总处理。7总裁秘书汇总指指标报预算管管理委员会10月14日之之前，总裁秘秘书汇总财务务部、市场部部和销售部所所测算的年度度经营指标，递递交给预算管管理委员会。8预算管理委员会会讨论确定指指标预算管理委员会会讨论并审核核财务部、市市场部和销售售部测算的年年度经营指标标，如果审核核不通过，预预算管理委员员会提出修改改意见，要求求各部门修改改后重新审核核。审核通过过，并由总裁裁秘书汇总，于于10月16日之前形形成会议纪要要，总裁办公公会成员会签签并由总裁秘秘书传递至各各相关部门。9年度经营指标的的分解销售部对年度收收入和费用指指标进行分解解：销售收入指标的的分解（分解解到

24、各区域）各省办管理费用用（营业费用用）的分解10月18日之之前递交总裁裁秘书汇总处处理。10年度经营指标的的分解财务部对费用指指标进行分解解：事业部本部管理理费分解到各各部门10月18日之之前递交总裁裁秘书汇总处处理。11年度经营指标的的分解市场部对市场管管理指标分解解：铺货率（分解到到各省办）产品渗透率（分分解到各省办办）新产品销量比率率（分解到各各省办）各省办市场费用用的分解10月18日之之前递交总裁裁秘书汇总处处理。12年度经营指标的的分解重点客户部分解解重点客户相相关销售指标标：重点客户部销售售收入指标的的分解（分解解到各城市门门店）各省办重点客户户市场费用的的分解10月18日之之前递

25、交总裁裁秘书汇总处处理。13总裁秘书汇总提提交预算管理理委员会总裁秘书对销售售部、市场部部和重点客户户部分解的相相关年度经营营指标进行汇汇总，10月18日报预算算管理委员会会。14预算管理委员会会审核年度经经营指标的分分解预算管理委员会会审核销售部部、市场部和和重点客户部部分解的相关关年度经营指指标，审核不不通过，预算算管理委员会会提出修改意意见，要求该该部门修改，修修改完成后重重新审核。审审核通过，110月20日之前由由总裁秘书下下发到各相关关部门。15各预算编制部门门召开本部门门预算工作会会各预算编制部门门总监在预算算启动会议结结束后，及时时召开本部门门内部预算工工作会，在本本部门内部挑挑

26、选关键岗位位人员，准备备开始编制本本部门预算。内内部预算工作作会议中需将将公司预算启启动会议精神神传达到部门门内部员工，并并提前考虑和和准备部门内内部预算编制制和执行过程程中可能遇到到的问题。16预算管理办公室室组织预算编编制培训预算管理办公室室及时组织对对各部门预算算编制人员进进行年度预算算编制的培训训，在培训中中对预算编制制流程、各项项数据的预测测方法、计划划表填制方法法，以及年度度预算工作重重点等内容进进行培训和充充分的沟通，确确保预算编制制人员完全掌掌握预算编制制方法。17预算管理办公室室下发计划表表预算编制培训之之后，预算管管理办公室下下发全面预算算指导文件，包包括事业部全全面预算目

27、标标下达文件；全面预算假假设；全面预预算表格；全全面预算编制制手册和编制制进度要求。18各预算编制部门门开始预算编编制每年10月222日各预算编编制部门的预预算编制人员员正式开始年年度部门预算算的编制工作作，编制依据据主要是公司司年度经营目目标、预算启启动会议纪要要以及全面预预算指导文件件，具体编制制方法与步骤骤转接“各部门预算算编制流程”。第三节 控制制目标确保预算启动之之前各预算编编制部门能在在充分理解事事业部下年度度战略目标的的基础上，就就年度财务和和经营目标以以及各项分解解指标达成共共识，并致力力于通过年度度预算的编制制达成事业部部年度战略目目标。确保年度预算工工作要求和预预算表格能及

28、及时下达到各各预算编制部部门，并保证证关于年度预预算工作的指指导性要求能能够从上往下下得到有效传传达。确保事业部各预预算编制部门门在年度预算算工作中的职职责得到合理理的划分和落落实。第四节 主要要控制点每年10月8日日之前预算管管理委员会（总总裁办公会）召召集副总裁、部部门总监、九九鑫集团采购购中心负责人人和九鑫集团团研发中心负负责人召开预预算启动会议议，讨论确定定事业部年度度运作计划及及经营目标值值，并落实各各预算单位在在实现经营目目标值中的责责任。总裁秘书在预算算启动会议后后将事业部年年度运作计划划整理成文，待待事业部领导导层进行会签签后，由总经经理正式批准准下发。各预算编制部门门负责人必

29、须须向本部门人人员充分传达达和贯彻预算算编制的内容容和要求。预算管理办公室室对各预算编编制人员培训训，并下发全全面预算全套套文件。第三章 各部部门预算的编编制第一节 范围围适用于事业部各各预算部门按按事业部战略略发展规划、年年度经营目标标和预算启动动会议安排，对对本单位收入入、费用、成成本、投资等等计划表格的的编制和提交交过程。第二节 流程程说明 市场部预算编制制流程步骤活动内容流程说明1市场部编制计划划表（业务计计划）“预算启动流程程”转入，每年年10月22日起，经经过与销售部部门人员充分分的沟通，并并参照以前年年度市场运作作状况，市场场部预算编制制人员根据事事业部战略发发展规划、年年度财务

30、和经经营目标、外外部市场环境境制定事业部部各个产品的的目标市场定定位、定价策策略、价格策策略、针对目目标市场的促促销策略、新新产品计划和和营销渠道策策略等规划，并并填写计划表表格，包括：SC-01 市市场营销策略略与方案SC-02 产产品上市与退退出计划SC-03 市市场促销计划划SC-04市市场调研计划划SC-05 市市场铺货规划划SC-06 新新品铺市规划划同时拟定下年度度“销售产品目目录”，并明确标标出产品品名名、规格、市市场价格、下下年度销售状状态（本年度度已销售下年年度继续销售售/本年度已销销售下年度以以新产品替代代/本年度已销销售下年度停停止销售/新产品）10月24日之之前，市场部

31、部总监审核完完毕、签字确确认并将以上上表格报营销销副总裁审核核。2营销副总裁审核核营销副总裁根据据事业部战略略规划、年度度经营目标和和以前年度业业务数据审核核市场部报来来的业务计划划表，审核不不通过，提出出明确的修改改意见，市场场部总监调整整，审核通过过，返回市场场部，同时营营销副总裁提提请召开总裁裁办公会，审审批市场业务务计划。3总裁办公会审批批市场部计划划表（业务计计划）10月26日之之前，总裁办办公会召开会会议，对市场场部递交的以以上5张业务计划划表进行审批批，对计划的的合理性及计计划与战略目目标的吻合程程度进行评判判。针对异常常数据核实计计划编制方法法和计划数据据来源。若审审核不通过，

32、总总裁办公会提提出修改意见见，总裁秘书书形成会议纪纪要，由部门门总监和部门门预算编制人人员调整，调调整完毕重新新由总裁办公公会审核。4预算管理岗将表表格移送至重重点客户部、南南北中国销售售部、广告部部和集团研发发中心审批通过后，预预算管理岗将将以上表格备备案，10月月28日前移移送至相关部部门：SC-01 市市场营销策略略与方案、SC-02 产品上市与退出计划、SC-03 市场促销计划、SC-05 市场铺货规划、SC-06 新品铺市规划移送至重点客户部，做为重点客户部编制KA-01重点客户年度市场活动计划表和KA-02重点客户年度销售即市场费用计划表的依据。SC-01 市市场营销策略略与方案、

33、SC-02 产品上市与退出计划、SC-03 市场促销计划、SC-05 市场铺货规划、SC-06 新品铺市规划移送至南北中国销售部，做为南北中国销售部编制年度销售计划表的依据。SC-01 市市场营销策略略与方案、SC-02 产品上市与退出计划、SC-03 市场促销计划移送至广告部，做为广告部编制GG-01年度广告投放计划表、GG-02年度广告制作计划表、GG-03年度公关活动计划表、GG-04年度展览计划表的依据。SC-02 产产品上市与退退出计划移移送至九鑫集集团研发中心心，做为研发发中心编制YYF-01新新产品研发计计划表的依依据。SC-03 市市场促销计划划和SC-04市场场调研计划做做为

34、财务部编编制FY-002 年度度XX营业费用用预算表的的依据。同时财务部根据据“销售产品目目录”测算产品的的出厂价格。5市场部编制部门门费用计划由市场部预算编编制人员编制制根据事业部部组织结构和和业务需要填填写：SC-07市市场部人员需需求计划表SC-08市市场部年度培培训需求计划划表SC-09市市场部年度培培训计划表SC-10市市场部年度固固定资产需求求表SC-11市市场部年度无无形资产需求求表SC-12市市场部年度差差旅费计划表表SC-13市市场部年度招招待费计划表表SC-14市市场部年度办办公用品需求求计划表SC-15市市场部年度其其他费用计划划表编制完成，市场场部总监签字字确认并于11

35、0月30日之前递递交事业部营营销副总裁审审批。6营销副总裁审批批事业部营销副总总裁根据事业业部战略规划划、年度经营营目标、业务务需要和以前前年度业务数数据审批市场场部报来的各各费用表，审审批不通过，提提出修改意见见，市场部总总监调整，审审批通过，于于11月2日之前返回回市场部总监监。7预算管理岗备案案并移交相关关部门市场部总监111月2日之前将各各费用计划表表交预算管理理岗汇总备案案，预算管理理岗将表格移移送至相关部部门： SC-07市市场部人员需需求计划表移移交人力资源源部，做为人人力资源部编编制RS-001年度工工资计划表的的依据。SC-08市市场部年度培培训需求计划划表移交人人力资源部，

36、做做为人力资源源部编制RSS-02人人力资源部年年度培训计划划表的依据据；移交行政政事务部，做做为行政事务务部根据人员员数量和事业业部相关标准准编制XZ-06年度度移动电话汇汇总表的依依据。SC-09市市场部年度培培训计划表移移交人力资源源部做为备案案。SC-10市市场部年度固固定资产需求求表移交行行政事务部，做做为行政事务务部编制XZZ-01XX总部年度度固定资产采采购计划表的的依据。SC-11市市场部年度无无形资产需求求表移交行行政事务部，做做为行政事务务部编制XZZ-03XX总部年度度无形资产采采购计划表的的依据。SC-12市市场部年度差差旅费计划表表做为财务务部编制CWW-08年年度差

37、旅费计计划汇总表的的依据。SC-13市市场部年度招招待费计划表表做为财务务部编制CWW-09年年度差旅费计计划汇总表的的依据。SC-14市市场部年度办办公用品需求求计划表移移交行政事务务部，做为行行政事务部编编制XZ-005XX总部年度度办公用品采采购计划表的的依据。SC-15市市场部年度其其他费用计划划表做为财财务部编制CCW-12XX总部年度度费用汇总表表的依据。 （南/北）中国国销售部预算算编制流程步骤活动内容流程说明1销售部审核产品品销售目录“财务部预算编编制流程”转入，每年年10月26日之前，南南北中国销售售部总经理收收到预算管理理办公室转来来的下年度“产品销售目目录”，根据市场场销

38、售情况测测算单品的利利润，如需修修改，提出明明确的修改意意见，10月28日之前，提提交总裁办公公会做为审批批依据，转入入“财务部预算算编制流程”。2销售部下达分解解指标、布置置预算任务预算启动之后，每每年10月28日，南北北中国销售部部总经理收到到经总裁办公公会审批通过过的下年度“产品销售目目录”和预算管理理岗转来的市市场部业务计计划：SC-01 市市场营销策略略与方案SC-02 产产品上市与退退出计划SC-03 市市场促销计划划SC-05 市市场铺货规划划SC-06 新新品铺市规划划以及财务部预算算管理办公室室转来的重点点客户部的业业务计划：KA-01重重点客户年度度市场活动计计划表KA-0

39、2重重点客户年度度销售及市场场费用计划表表11月1日之前前，南北中国国销售部下发发“关于省办事事处上报工作作总结和预算算编制启动的的通知”，将已经总总裁办公会审审批通过的销销售收入指标标和费用分解解情况通知到到各省办事处处经理。启动动“省办事处预预算编制流程程”。3南/北销售部总总经理审核省省办事处销售售计划表“省办事处预算算编制流程”转入，11月8日之前，南南/北销售部总总经理审核所所辖各省办事事处上报的SSB-01省省办年度销售售计划表、CS-01城市联络处年度销售计划表、CS-02城市联络处年度销售计划表（分客户），审核不通过，要求省办事处经理修改后重新上报审核。4销售部文员填写写销售部

40、年度度销售计划表表审核通过，则由由销售部文员员汇总填写XXS-02X中国销售部部年度销售计计划表，填填写完毕后，销销售部总经理理审核并签字字认可，审核核通过后于111月10日之前报报营销副总裁裁业务助理汇汇总处理。5营销副总裁业务务助理汇总填填写XX年度销售售计划汇总表表营销副总裁业务务助理汇总南南北中国的中中国销售部年年度销售计划划表，填写写XS-022XX年度销售售计划汇总表表，连同南南销售部年度度销售计划表表和北销销售部年度销销售计划表11月11日之前提交给营销副总裁审核。6营销副总裁审核核XX年度销售售计划表营销副总裁审核核XS-022XX年度销售售计划汇总表表、南销销售部年度销销售计

41、划表和和北销售部部年度销售计计划表，审审核不通过则则说明具体原原因及修改意意见并，南北北销售部总经经理调整。审审核通过后，营营销副总裁提提请于11月月13日之前召召开总裁办公公会，审批销销售部的销售售计划表。7总裁办公会审批批销售计划总裁办公会审批批XS-022XX年度销售售计划汇总表表、南销销售部年度销销售计划表和和北销售部部年度销售计计划表，审审批不通过则则说明具体原原因及修改意意见并要求南南北销售部总总经理调整，调调整后重新审审批。8预算管理办公室室移交给相关关部门审批通过后由预预算管理办公公室备案，并并于11月114日之前将将XS-022XX年度销售售计划汇总表表和SB-01省办办销售

42、计划表表移交给计计划物流部和和财务部，做做为计划物流流部编制JHH-03年年度要货计划划表（分省办办）、JHH-04年年度要货计划划表（汇总）、JJH-05年年度仓储费用用计划表、JJH-06年年度运输费用用计划表的的依据，以及及财务部编制制SR-011 年度XX销售收入入预算表的的依据。9销售部预算编制制费用计划由销售部预算编编制人员根据据事业部战略略规划、业务务需求编制、销销售部总经理理审核，根据据业务需要填填写：SC-03销销售部人员需需求计划表SC-04销销售部年度培培训需求计划划表XS-05销销售部年度固固定资产需求求计划表XS-06销销售部年度差差旅费计划表表XS-07销销售部年度

43、招招待费计划表表XS-08销销售部年度办办公用品需求求计划表XS-09销销售部年度其其他费用计划划表XS-10各各省办年度工工资汇总表编制完毕，销售售部总经理审审核并签字认认可，11月15日之前报报营销副总裁裁审核。10营销副总裁审批批费用计划11月15日之之前营销副总总裁根据事业业部战略发展展规划、业务务需要和事业业部相关标准准审核销售部部各项费用计计划，审核不不通过，提出出调整意见，销销售部总经理理调整，审核核通过，返回回销售部，并并于11月17日之前由由销售部预算算编制人员递递交预算管理理办公室备案案并移交相关关部门。11预算管理办公室室移交相关部部门11月17日预预算管理办公公室将销售

44、部部的费用计划划移交相关部部门：SC-03销销售部人员需需求计划表移移交人力资源源部，做为人人力资源部编编制RS-001年度工工资计划表的的依据；移交交行政事务部部，做为行政政事务部根据据人员数量和和事业部相关关标准编制XXZ-06年年度移动电话话汇总表的的依据。SC-04销销售部年度培培训需求计划划表移交人人力资源部，做做为人力资源源部编制RSS-02人人力资源部年年度培训计划划表的依据据。XS-05销销售部年度固固定资产需求求计划表移移交行政事务务部，做为行行政事务部编编制XZ-001XX总部年度度固定资产采采购计划表的的依据。XS-06销销售部年度差差旅费计划表表做为财务务部编制CWW-

45、08年年度差旅费计计划汇总表的的依据。XS-07销销售部年度招招待费计划表表做为财务务部编制CWW-09年年度招待费计计划汇总表的的依据。XS-08销销售部年度办办公用品需求求计划表移移交行政事务务部，做为行行政事务部编编制XZ-005XX总部年度度办公用品采采购计划表的的依据。XS-09销销售部年度其其他费用计划划表做为财财务部编制CCW-12XX总部年度度费用汇总表表的依据。XS-10各各省办年度工工资汇总表做做为预算管理理办公室编制制预算表FYY-01 年度度XX各省办营营业费用预算算表的依据据。 省办事处预算编编制流程步骤活动内容流程说明1省办事处经理将将指标分解到到各城市“（南/北中

46、国国）销售部预预算编制流程程”转入，11月1日省办事处处经理收到销销售部下达的的“关于省办事事处上报工作作总结和预算算编制启动的的通知”，明确省办办事处的销售售任务和费用用指标，根据据省办事处经经理对市场的的分析和以前前年度的业务务数据，111月2日之前，将将指标分解到到所辖各城市市联络处，并并将上报工作作总结的要求求和城市联络络处的计划表表下达给城市市联络处经理理。2城市联络处撰写写本年度工作作总结城市联络处城市市经理总结本本年1-9月、预预测本年100-12月市市场和工作情情况，撰写本本年度工作总总结，工作总总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析（含含人均单产、人人员变动、培培训等情况

47、）终端建设分析竞品分析经销商建设和管管理分析存在的主要问题题和下年度的的纠偏措施3城市联络处业务务员填写分客客户销售计划划表城市联络处经理理接到本城市市的销售收入入指标、费用用指标和计划划表格，根据据各项任务指指标，向业务务员布置任务务。城市经理理及业务员与与所辖经销商商、KA门店深入入讨论并确定定下年度的销销售情况，填填写：CS-02 城市联络络处销售计划划表（分客户户）4城市经理汇总填填写城市销售售计划表城市经理审核业业务员填写的的：CS-02 城市联络络处销售计划划表（分客户户）审核不合格，要要求业务员与与客户重新讨讨论填写，审审核合格，则则城市经理汇汇总填写：CS-01 城市联络络处销

48、售计划划表，并提提出保障任务务实现的措施施。于11月5日之之前将工作计计划和销售计计划表传递给给省办文员，省省办文员收集集各城市的表表格，转交给给省办经理审审核。5省办经理审核各各城市联络处处计划表省办经理根据向向各城市联络络处下达的任任务指标、费费用指标和效效率指标，结结合各城市的的市场情况，审审核所辖各城城市联络处上上报的工作总总结和销售计计划表，审核核不通过提出出修改意见，要要求城市经理理修改，修改改后重新上报报省办经理审审核。6省办经理撰写工工作总结省办经理根据所所辖各城市联联络处城市经经理上报的工工作总结和省省办总体工作作情况总结本本省本年1-10月、预预测本年111-12月市市场和

49、工作情情况，撰写本本年度工作总总结，工作总总结包括：销售回款分析费用分析队伍建设分析（含含人均单产、人人员变动、培培训等情况）终端建设分析竞品分析经销商建设和管管理分析存在的主要问题题和下年度的的纠偏措施7省办编制省办销销售计划根据审核通过的的各城市，省省办文员在省省办经理的指指导下汇总编编制省办销售售计划表：SB-01省省办年度销售售计划表省办经理签字确确认。11月8日之前前各省办经理理将本省办工工作总结和销销售计划表报报送所隶属销销售部文员，销销售部文员转转交销售部总总经理审核后后做为销售部部汇总编制销销售计划的依依据，转入“销售部预算算编制流程”。CS-01城城市联络处年年度销售计划划表

50、（分客户户）CS-02城城市联络处年年度销售计划划表（汇总）SB-01省省办年度销售售计划表同时将以上三份份表格报送计计划物流部计计划主管，做做为计划主管管编制年度要要货计划的依依据：JH-03年年度要货计划划（分省办）JH-04年年度要货计划划（汇总）8省办事处经理填填写人员需求求表省办事处经理根根据销售部下下达的下年度度的任务指标标、费用指标标、业务拓展展情况和事业业部确定的相相关标准，编编制：SB-02省省办人员需求求计划表SB-03省省办年度工资资计划表SB-04省省办年度培训训需求计划表表SB-05省省办固定资产产需求计划表表SB-06省省办年度差旅旅费计划表SB-07省省办年度招待

51、待费计划表SB-08省省办年度办公公用品采购计计划表SB-09省省办年度营业业费用计划表表11月8日之前前，各省办经经理报送所隶隶属销售部的的销售部文员员，销售部文文员转交销售售部总经理审审核。9销售部总经理审审核各项表格格省办事处经理根根据销售部下下达的下年度度的任务指标标、费用指标标、业务拓展展情况和事业业部确定的相相关标准，审审核省办报来来的各项表格格，审核不合合格，提出修修改意见，并并由省办经理理重新调整，调调整完毕后重重新报销售部部总经理审核核。审核合格格后，依据SSB-03省省办年度工资资计划表由由销售部文员员汇总填写XXS-10各各省办年度工工资汇总表，并并与其他表格格一同于11

52、1月11日之前报报营销副总裁裁审核。 10营销副总裁审核核各项报表营销副总裁审核核南北销售部部报来的各项项计划表，审审核不通过，提提出修改意见见，要求销售售部总经理调调整，调整完完毕后，重新新递交营销副副总裁审核。审审核通过，111月15日之前交交预算管理办办公室汇总处处理。11预算管理办公室室汇总各项表表格并移交到到相关部门预算管理办公室室将各项表格格备案，111月15日将各项项表格与其他他部门表格一一同移交相关关部门：SB-02省省办人员需求求计划表和和SB-033省办年度度工资计划表表移交人力力资源部备案案。SB-04省省办年度培训训需求计划表表移交人力力资源部，做做为人力资源源部编制R

53、SS-02人人力资源部年年度培训计划划表的依据据。SB-05省省办固定资产产需求计划表表移交行政政事务部，做做为行政事务务部编制XZZ-01XX总部年度度固定资产采采购计划表的的依据。SB-06省省办年度差旅旅费计划表和和SB-077省办年度度招待费计划划表做为预预算管理办公公室编制FYY-01 年度度XX各省办营营业费用预算算表的依据据。SB-08省省办年度办公公用品采购计计划表移交交行政事务部部备案。SB-09省省办年度营业业费用计划表表做为预算算管理办公室室编制FY-04 年度度XX营业费用用预算表的的依据。 重点客户部预算算编制流程步骤活动内容流程说明1重点客户部审核核产品销售目目录“

54、财务部预算编编制流程转入入”，每年10月26日之前，重重点客户部总总经理收到预预算管理办公公室转来的下下年度“产品销售目目录”，根据重点点客户市场销销售情况测算算单品的利润润，如需修改改，提出明确确的修改意见见，10月28日之前，提提交总裁办公公会做为审批批依据，转入入“财务部预算算编制流程”。2重点客户部编制制业务计划“预算启动流程程”转入，重点点客户部总监监根据事业部部的战略发展展规划、年度度经营目标、预预算启动会议议纪要，100月28日接到预预算管理办公公室转入的市市场部的业务务计划：SC-01 市市场营销策略略与方案SC-02 产产品上市与退退出计划SC-03 市市场促销计划划SC-0

55、5 市市场铺货规划划SC-06 新新品铺市规划划根据重点客户的的发展策略，参参照以前年度度的业务数据据，重点客户户部预算编制制人员填写：KA-01重重点客户年度度市场活动计计划表KA-02重重点客户年度度市场费用计计划表重点客户部总经经理签字认可可，于 100月30日之前递递交营销副总总裁审核。3营销副总裁审核核重点客户部部业务计划营销副总裁审核核重点客户部部的：KA-01重重点客户年度度市场活动计计划表KA-02重重点客户年度度市场费用计计划表审核不通过则提提出修改意见见，并要求重重点客户部总总监调整，重重点客户部总总监调整后重重新递交营销销副总裁审核核。营销副总总裁审核通过过后，提请召召开

56、总裁办公公会审批。4总裁办公会审批批重点客户部部业务计划总裁办公会审批批重点客户部部的业务计划划：KA-01重重点客户年度度市场活动计计划表KA-02重重点客户年度度市场费用计计划表审批不通过则提提出修改意见见，并要求重重点客户部总总监调整，审审批通过则由由预算管理办办公室备案，并并于11月1日之前移交交给南北中国国销售部，由由南北中国销销售部总经理理与市场计划划一同下达至至省办经理及及城市经理，做做为城市经理理和省办经理理编制销售计计划的依据。5重点客户部编制制费用计划重点客户部预算算编制人员根根据组织结构构、业务需要要编制以下表表格：KA-03重重点客户部人人员需求计划划表KA-04重重点

57、客户部年年度培训需求求计划表KA-05重重点客户部年年度固定资产产需求计划表表KA-06重重点客户部年年度差旅费需需求计划表KA-07重重点客户部年年度招待费需需求计划表KA-08重重点客户部年年度办公用品品需求计划表表KA-09重重点客户部年年度其他费用用需求计划表表 重点客户部总总监签字认可可，11月3日前递交营营销副总裁审审核。6营销副总裁审核核重点客户部部各项计划营销副总裁审核核：KA-03重重点客户部人人员需求计划划表KA-04重重点客户部年年度培训需求求计划表KA-05重重点客户部年年度固定资产产需求计划表表KA-06重重点客户部年年度差旅费需需求计划表KA-07重重点客户部年年度

58、招待费需需求计划表KA-08重重点客户部年年度办公用品品需求计划表表KA-09重重点客户部年年度其他费用用需求计划表表审核不通过，提提出修改意见见，要求重点点客户部调整整，调整完成成后重新审核核，审核通过过，返回重点点客户部，由由重点客户部部预算编制人人员备案并于于11月5日前移交相相关部门。7预算管理办公室室将计划表移移送相关部门门11月5日前，预预算管理办公公室将重点客客户部的各项项计划表移送送至相关部门门：KA-03重重点客户部人人员需求计划划表移交人人力资源部，做做为人力资源源部编制RSS-01年年度工资计划划表的依据据；移交行政政事务部，做做为行政事务务部根据人员员数量和事业业部相关

59、标准准编制XZ-06年度度移动电话汇汇总表的依依据。KA-04重重点客户部年年度培训需求求计划表移移交人力资源源部，做为人人力资源部编编制RS-002年度培培训计划表的的依据。KA-05重重点客户部年年度固定资产产需求计划表表移交行政政事务部，做做为行政事务务部编制XZZ-01XX总部年度度固定资产采采购计划表的的依据。KA-06重重点客户部年年度差旅费需需求计划表移移交财务部，做做为财务部编编制CW-008年度差差旅费计划汇汇总表的依依据。KA-07重重点客户部年年度招待费需需求计划表移移交财务部，做做为财务部编编制CW-009年度招招待费计划汇汇总表的依依据。KA-08重重点客户部年年度办

60、公用品品需求计划表表移交行政政部，做为行行政部编制XXZ-05XX总部年度度办公用品采采购计划表的的依据。KA-09重重点客户部年年度其他费用用需求计划表表移交财务务部，做为财财务部编制CCW-12XX总部年度度费用汇总表表的依据。 广告公关部预算算编制流程步骤活动内容流程说明1广告公关部编制制业务计划“市场部算基础础表编制流程程”转入，10月28日，广告告公关部总监监收到总裁秘秘书转来的SSC-01 市场营销销策略与方案案、SC-02 产产品上市与退退出计划、SC-03 市场促销计划，指导广告公关部预算编制人员根据公司战略发展规划、年度经营目标、预算启动会会议纪要，事业部的市场策略、广告公关