广东小规模增值税申报操作手册

1、广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 SUBJECT * MERGEFORMAT SUBJECT * MERGEFORMAT Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 小规模增值值税申报操操作手册 目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc144527917 1.网上申报报 PAGEREF _Toc144527917 h 3 HYPERLINK l _Toc144527918 1.1小规模模纳税人增值值税申报 PAGEREF _Toc144527918 h 3 HYPERLINK l _To

2、c144527919 2.网上缴税税 PAGEREF _Toc144527919 h 5 HYPERLINK l _Toc144527920 3.打印报表表 PAGEREF _Toc144527920 h 6 HYPERLINK l _Toc144527921 4.结果查询询 PAGEREF _Toc144527921 h 7 HYPERLINK l _Toc144527922 4.1申报表表查询 PAGEREF _Toc144527922 h 7 HYPERLINK l _Toc144527923 4.2缴款情情况查询 PAGEREF _Toc144527923 h 8小规模增值税申申报操作

3、手册册网上申报多税种的在线申申报。该模块块提供增值税税（小规模增增值税、原油油天然气增值值税）、个人人所得税利息息所得、外商投投资企业和外外国企业所得得税（A表、BB表）、企业业所得税（定定额征收、定定率征收）、消消费税的网上上申报功能。小规模纳税人增增值税申报1）点击“申报报征收”菜单单链接，可以以进入申报界界面。系统自自动带出可以以进行申报的的税种。选择择小规模纳税税人增值税申申报“进入申报”。2）系统弹出对对话框。填写写起止所属时时期后，点击击“进入申报报”按钮。【所属时期填写写说明】：“所属时期起”应应填为：某月月、某季、某某半年的开始始一天；“所所属时期止”应应填为：某月月、某季、某

4、某半年的结束束一天。点击“进入申报报”按钮后，系系统将对纳税税人填写的“所所属时期”进进行审核。如如果填写不合合规定，则不不能通过系统统审核。3）在纳税申报报表中填写申申报数据。（填填写规则与纸纸质报表完全全相同）填写写完成后，点点击“计算”按按钮，系统将将自动计算税税款。【填表说明】：税款所属时期：步骤（2）中中由纳税人所所填，此处不不可修改。填表日期：系统统自动显示，可可修改。电脑编码：系统统自动显示，不不可修改。纳税人识别码：系统自动显显示，不可修修改。纳税人名称（整整行）：系统统自动显示，不不可修改。法定代表名称：系统自动显显示，不可修修改。营业地址：系统统自动显示，不不可修改。开户银

5、行及帐号号（整行）：系统自动显显示，不可修修改。应税货物或应税税劳务名称：自动显示。销售额：可填写写。征收率：系统自自动显示，不不可填写。免税货物：可录录入，免税货货物将做为参参考用来计算算减免税额（鉴鉴定为无减免免的，录入免免税货物后将将被忽略），打打印申报表时时不能打印出出来。本期应纳税额：系统计算得得出，不可填填写。已缴本期税款：系统计算得得出，不可填填写。应补(退)税款款：系统计算算得出，不可可填写。截止上期累计欠欠税额：不可填写。本期已清理欠税税额：不可填写。减免税额：系统统根据销售额额，免税货物物和减免文书书自动计算出出一个减免额额度，该减免免额度如与实实际不符可手手工修改，修修改

6、后需再次次点击计算按按钮计算税款款。【注】：1、点点击“计算”按按钮后，系统统将自动计算算税款。如果果由于系统计计税和实际产产生的误差，纳纳税人可以在在规定允许的的修改范围内内（1.000元）手工修修改误差；修修改误差范围围后需要再次次点击“计算”按钮计算应应步退税额。2、当月已经正正常申报，再再次申报即为为补申报，并有补申报报提示。3、所属时期内内处于停业状状态不允许申申报；4、逾期不允许许网上申报；5、上期未申报报，则本期不不能进行网上上申报。6、系统自动检检查纳税人上上年度累计销销售额，达到到一般纳税人人标准的则不不允许网上申申报，需到前前台办理申报报。4）核对数据无无误后，点击击“提交

7、”按按钮，提交申申报数据。5）系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认认申报表无误误，则点击“确定”系统就己接接受此次申报报。系统提示示申报成功，用用户即完成了了本次申报的的全部操作。系统提示申报成成功，用户可可以继续打印印报表，或者者进行缴税。详细操作在在以下章节详详细介绍。网上缴税1）进入缴税功功能。可以从从“申报征收”的首页进入入，或者在申申报完成后进进入。2）“网上缴税税”页面中显显示企业欠税税信息列表，在在“待处理税税款”一列可可以查看到某某个税种的欠欠税数额明细细。【注】：表格说说明：清缴税款：纳税税人本次要清缴的欠税税。（纳税人人可以修改清清缴税款额）应收滞纳金：根根据纳税人

8、待处理理税款由于滞滞纳而产生的的滞纳金。（具具体数额由系系统计算得出出，纳税人无无需填写）3）点击“清缴缴税款”按钮钮，系统弹出出如下提示：4）点击“确定定”按钮，系统统将自动从您您的银行进行行扣款。清缴税款=待处处理税款+应应收滞纳金5）如果系统提提示扣款成功功，表示本次次已全额扣税税，用户即完完成了本次网网上缴税的全全部操作。（实实际扣税金额额在系统提示示中可以看到到）【注意事项】：1、如果因帐户户余额不足而而导致扣款不不成功，请及及时补足银行行帐户，再次次进行税款缴缴纳。如果因因其它原因而而导致扣款不不成功，请记记录出错原因因，并通知税税局相关部门门。 2、网上缴税直直接调用cttais

9、的相相关接口进行行，事务由cctais控控制。打印报表1）进入打印功功能。可以在在申报完成后后进入，或者者查询申报表表后打印。2）首次在网上上打印申报表表，系统会自自动弹出一个个安全警告，此此安全警告要要求必须安装装打印控件，选选择“安装”，系统会自自动进行安装装。3）控件安装完完成后，选择择浏览器上方方的“文件”“打印”功能，就可可以打印申报报表了。结果查询申报表查询 1）进进入申报征收收，在页面的的左下方找到到“申报表查询询”2）点击，在弹弹出的窗口中中选择要查询询的所属年月月起止日期后后，点击“查询”。3）系统弹出申申报表查询结结果。如图：4)点击“应征征凭证序号”上的链接查查看详细的申申报表结果。缴款情况查询1