宜春钽铌矿会计报表附注

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为为提示性文字字。】公司会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况1970年9月月成立四一四四矿，19772年由四一一四矿改名宜宜春钽铌矿，隶隶属冶金部。11984年11月企业转属属职工有色金金属工业总公公司南昌公司司（中国华兴兴钨业公司）管管理；19999年改隶属属中国稀有稀稀土金属集团团公司；20000年7月月企业随在赣赣有色金属企企事业单位一一起下放江西西省统一管理理，现隶属江江西稀有稀土土金属钨业集集团公司。企企业于19882年7月11日正式在宜宜春

2、市工商局局注册登记，11986年33月一期工程程竣工投产；1987年年注册资本为为3200万万元，19993年变更为为注册资本33339.88万元，19996年变更更为注册资本本5013.5万元，11998年变变更为注册资资本53644.7万元，22002年变变更为注册资资本105442万元。宜春钽铌矿属于于采矿业，主主要产品为钽钽铌矿、锂云云母、长石、白白花岗岩、高高岭土。企业业注册资本110542万万元，法定代代表人毛美心心，经营范围围包括采选、销销售、运输、加加工和收购上上述主要产品品，还兼营汽汽车运输（限限分支机构经经营）、来料料加工、产品品收购。企业业营业执照号号为363330012

3、000400. 二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度宜春钽铌矿执行行工业企业业会计制度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月31日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币为记记账本位币。在在报表期间内内发生的所有有外币经济业业务，按业务务发生当月一一日（或当日日）中国人民民银行公布的的市场汇价（中中间价）折合合人民币记账账。期末，对对所有外币账账户余额，按按资产负债表表日市场汇价价进行调

4、整，产产生的汇兑损损益计入当期期损益或相关关项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用直接转销销法核算坏账账损失。不计计提坏帐准备备。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以计划划成本记账核核算，期末通通过成本差异异科目将计划划成本调整为为实际成本。 存货货的发出按加加权平均法。 低值值易耗品、包包装物的领用用按一次摊销销法核算。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能

5、能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限

6、超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法/双倍余额递递减法/年数数总和法/工工作量法计算算，并按固定定资产类别、预预计使用年限限和预计残值值率（%）确确定折旧率。固固定资产预计计使用年限及及年折旧率列列表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物25-35年2.77-3.88%机器设备5-12年8.08-199.4%运输工具10年9.7%其他设备年%11.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按

7、时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】 12.无形资产核核算方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有

8、有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司

9、以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付税款款法核算所得得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的333%计缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、113%；出口口产品销项税税率为零。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按业业务收入的55%计缴。4.消费税公司消费税按销销售额（销售售数量） %计缴缴。5.个人所

10、得税税公司个人所得税税由员工个人人/本公司负负担，本公司司为其代扣代代缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税11%计缴。7.教育费附加加公司按流转税33%计缴。 【如有税收优优惠的批准文文件应加说明明】 五、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释短期投资

11、项 目期初数本期增加本期减少期末数（1）股权投资资 其中：股票票投资 （2）债权投资资 其中：国债债投资 其他债券券（3）其他投资资 合 计 【说明短期投资资跌价准备确确认标准和计计提方法。】【说明短期投资资的期末市价价、变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】应收账款（1）账龄分析析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以内%103870441.3568.17%6个月1年%250577.731.27%1-2年%286436.151.45%2-3年%49733411.5325.22%3年以上 %38238588.743.89%合 计47327744.34 100%197212555.50100% （

12、2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额备 注江西锂厂34110600.27九江八0六厂105139331.9宁夏九0五厂13087333.75有色金属南昌供供销公司561923.33珠州光明浮法玻玻璃股份有限限公司449663.88四川绵阳锂盐厂厂410000.00湘乡铝厂275937.48山东荣城华鹏玻玻璃厂136860.99四川威远百舸瓷瓷业厂136680.49山西太原玻璃厂厂133225.19合 计 1733380177.28 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生

13、的应应收款项单独独披露。】 3其他应收款款账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以下%390224.6728.49%6个月1年%00.00%1-2年%645494.3247.13%2-3年%7000.0000.51%3年以上 % 3268288.8223.86%合 计16467611.44100%13695477.81 100.00% （2）年末末余额前十位位的其它应收收款明细单位名称金额备 注浒坑矿务局645494.32备用金113164.68宜春农村邮电局局100000.00广丰工程队92863.779地建行信贷部63177.220行政处51102.664矿内招待所42534.228矿

14、内服务公司35122.990温汤疗养院27634.665采矿场食堂12313.887合 计 11883408.33 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】待摊费用 项 目期初数期末数 合 计 【说明主主要摊销方法法。】存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料38021633.3237005100.23库存商品低值易耗品包装物在产品11731899.00818973.20产成品155646551.34137022117.04其他 2780977.2

15、6 2877099.53 合 计183898559.83198060337.51 6待处理财产产净损益 类 别期初数期末数 合 计 【说明处理理情况。20002年财产产清查的详细细情况也需进进行披露。】 7长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投资 其中：对子公公司投资 对合营企业业投资 对联营企业业投资（2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资 合计 长期股票投资资被投资单位名称称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例初始投资成本 合 计 长期债券投资债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息累计应收或已收利息 合计 其它投资被投资单位名称称投资账

16、面价值占被投资单位股权的比例核算方法 投资收益 应收收益金额实收收益金额未收收益及原因因未收收益金额未收收益原因 合 计 【注：实际持持股比例与注注册资本比例例不一致的，应应说明。】 【说明投资总总额占净资产产的比例为 %。】 【说明长期投投资变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】 【采用权益法法核算时，还还应说明投资资企业与被投投资单位会计计政策的重大大差异。】8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产2.,09. 2、未使用用固定资产20 67 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产0010 房房屋建筑物,5,07.

17、 机机器设备1.,040 运运输工具430.52小 计计5.,0 -1.（三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物60,84. 机机器设备488.92 运运输工具58,580小 计57,6 -34（四）固定资产产净值其中：土地资产产10 -10房屋建筑物51,2 -30 机机器设备97,6 -58 运运输工具959. -72合 计54,3 -72 【说明在建工工程转入、出出售、置换、抵抵押和担保等等情况。】9在建工程 工程名称或类别别期初数期末数 转运站综合楼103728331.760退休基地活动室室 157511.000锂盐厂 98548118.13 95378337.002#尾矿库20972066

18、2.10 0合 计412154662.9995378377.00 10待待处理流动资资产净损失 类 别期初数期末数 合 计 【说明明产生及处理理情况。20002年的财财产清查情况况及结果应作作单独说明】 11无无形资产种 类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利权非专利技术商标权土地使用权其他7983252261825488.99 37 54合 计7983252261825488.99 37 54 12递递延资产（长长期待摊费用用） 种 类期初数本期增加本期摊销期末数开办费租入固定资产改改良支出固定资产大修理理支出 其他 合 计 13短短期借款借款来源期初数期末数借款期限 年利率 借

19、款条件工行200000000 02001.088.16-22002.008.165.94%票据抵押 合 计200000000 0 14应付付账款 应付单位期初余额期末余额宜春石油公司 2886,5844.94 暂估入账 6776,8711.61 苏州东方冶机厂厂 7822.34 福建晋江青阳汽汽配厂 2,8177.00 宜春市电机修理理厂 1,5000.00 浙江嘉兴冶机厂厂 1,8955.11 沈阳矿山配件厂厂 2,2000.00 宣化采掘机械厂厂 1,2900.20 太原重型机械厂厂 8033.00 石城矿山摇床厂厂 6,0300.00 宜春市机电公司司 1,3400.08 江西特种电机公

20、公司 4,9500.00 阜新矿务局机电电总厂 110,0700.97 太原格搏机电公公司 336,1244.00 湘潭牵引机厂 117,3100.00 南昌供销公司 4116,4222.75 南昌设备公司 -1,7633.93 南昌华兴公司 112,9844.03 福建晋江德兴汽汽配厂 221,4166.69 长沙铁五局备件件厂 1,2166.80 分宜水泥厂 8,4400.00 宜春立达电器厂厂 5,0000.00 赣州冶金化工厂厂 2337,7911.38 华电铸石有限公公司 112,0000.00 赣州冶金机械厂厂 -666,2888.00 南昌恒茂 2110,3266.00 乐清三山

21、设备厂厂 770,4022.25 福建晋江重型汽汽配厂 112,0222.40 安平豪冠制网厂厂 5,1700.00 石家庄泵业公司司 113,0900.00 新干福利塑编厂厂 222,1200.00 郑州四通汽配公公司 335,6600.00 南昌合力叉车公公司 3,7500.00 合 计 20770329.62 15预预收账款 预收单位期初余额期末余额山东龙口盛达玻玻璃制品有限限公司 1,8228,9666.53 南海务庄华兴玻玻璃厂 3554,7588.12 佛山新美(自贡贡)公司 1444,0000.00 舒伟君 1770,8366.50 四川威远扬帆瓷瓷业公司 1220,0000.0

22、0 合 计 2611561.115 16其他应付款款 债权人名称期末数期初数性质或内容江西稀有稀土钨钨业公司 16,7800,457.50 3,0000,000.00 内部往来统筹养老金965,5177.16 781,2466.02 养老金921集资352,5000.84 352,5000.84 集资款922栋住宅285,6066.40 285,6066.40 集资款基地老住 宅115,3900.56 115,3900.56 集资款94集资房530,2888.40 530,2888.40 集资款96栋住 宅505,6999.06 505,6999.06 集资款南昌 铁路工程程公司(质保保金)

23、7877,896.19 质保金 17未交税金 税 种税 率期末数期初数所得税33%1,427,1163.822 1,096,9952.466 增值税17%；13%-482,5996.83 -1,051,306.554 营业税5%3,625.000 32,975.85 消费税城建税1%6,726.551 -10,1833.26 关税房产税1.2%121,9988.76 112,8466.28 土地使用税95,333.78 95,333.78 车船使用税1,373.663 7,247.663 个人所得税印花税33,000.00 17,500.00 资源税40,879.30 合 计1,206,662

24、4.677 301,3666.20 18预提费用用 类 别期初数期末数 合 计 【说说明期末留有有余额的原因因。】19一年内到到期的长期负负债项 目期初数期末数到期日年利率 合 计计 20长期借款款 借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件 合 计计 【借款条件指抵抵押借款、担担保借款或信信用借款。】21应付债券券 债券种类面 值发行日期 发行金额债券期限本期应付利息累计应付或已付付利息 合计 22实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本100%集体资本法人资本536473997.92536473997.92 其中：国有有法人资本536473997.925364739

25、97.92 集体法人人资本个人资本外商资本 合计536473997.92 536473997.92 【国有法人资本本应列投资名名单及投资金金额，所占比比例。】【说明国家资本本、国有法人人资本增加、减减少的逐项原原因与数额。】 233资本公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢溢价 49378755.5649378755.56资产评估增值 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差差额转增资本或股本本其他资本公积228347007.6936068711.14 264415778.83合计277725883.2536068711.14 313794554.399 【说明年年末数中国有有资本公

26、积的的数额；详细细说明本年增增加、减少的的逐项原因及及数额】。24盈余公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积23059088.63274844.9325807533.56公益金11529544.30137422.4712903766.77任意盈余公积936153.22 9361533.22合 计43950166.15412267.40 48072833.55 【说明年末数数中国有盈余余公积的数额额；详细说明明本年增加、减减少的逐项原原因及数额。】25未分配利利润 金 额额 2001年期末末余额192517112.56加：期初余额调调整本期增加23776366.95其中：本年净利

27、利润23776366.95其他增加本期减少412267.40其中：提取法定定盈余公积274844.93提取公益金137422.47提取任意盈余公公积分配股利期末余额212170882.11 【说明年末末数中国有未未分配利润的的数额；详细细说明增加、减减少的逐项原原因及数额。】主营业务收入类 别别上年数本年数钽铌精矿50%604276225.46351259777.08锂云母5%56244044.647367522.20长石粉72858099.1589154499.43 合 计 733377839.221 487781178.711 主营业务成本类 别别上年数本年数钽铌精矿50%15368399

28、9.33250257001.24锂云母精矿5%27884333.2416716411.28长石粉26948188.2332649833.67 合 计 208551650.80 299623326.199财务费用 项 目上年数本年数利息支出680506.94减：利息收入411407.65其他 44810.885合 计 2739110.14 29其他业务务利润其他业务种类上年数本年数销售包装袋17材料销售.6销售花岗岩689销售高岭土3汽车运输收入.2其他.合 计23830投资收益益项 目上年数本年数股票投资收益债券投资收益其他投资收益 合 计 【重大投资净收收益项目应单单独披露。】31营业外收收

29、入项 目上年数本年数处置固定资产净净收益286,4688.87 罚款净收入 38,917.24 合 计 325,3866.11 321营业外外支出项 目上年数本年数处置固定资产净净损失1000.000捐赠支出30800.000罚款支出 1300442.78合 计 1618442.78 七、或有事项的的说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无