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文档简介

欢。迎下载XX有限公司核算规范集团财务中心2014年12月1、适用范围适用XX集团有限公司及子公司。2、会计科目设置总账科目二级明细三级明细辅助核算类型备注银行存款XX银行基本户一般户贷款户其他货币资金XX银行保证金户承兑保证金应收票据乳品款核算公司因销售商品、产品、提供劳务等，收到客户支付的银承等商业汇票回款。营销公司应收乳品款设项目核算，分南仔、加比力和长沙卖场。营养品款客户往来应收账款集团外乳品款客户往来核算应向购货单位收取的款项。营销公司应收乳品款设项目核算，分南仔、加比力和长沙卖场。营养品款集团内乳品款营养品款预付账款原料款供应商往来核算预付供应商货款辅料款包材款设备款其他应收款个人借支个人往来核算公司发生的非购销活动的应收债权备用金个人往来集团外押金客户往来定金客户往来集团内押金客户往来核算公司发生的非购销活动的应收债权定金客户往来坏账准备可采用备抵法核算应收款项的坏账损失。在实际使用中，如何具体使用此科目，应根据税务的具体政策，需要准备的资料，坏账核销的难易程度。

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