江西下垄钨矿-会计报表附注

1、 【以下格式式仅供参考，各各单位根据实实际情况在不不影响披露内内容完整性的的前提下可做做适当修改；【 】中为为提示性文字字。】江西下垄钨矿会计报表附注2002年122月31日（单位：人民币币元）一、公司基本情情况【至少应简述公公司历史沿革革、所处行业业、主要产品品或提供的劳劳务、生产经经营概况，公公司注册资本本、法定代表表人、公司经经营范围及营营业执照号。若若公司在报告告年度内因收收购、出售资资产或吸收合合并等引起公公司主要经营营业务发生变变更，应予以以说明。】下垄钨矿是集采采矿、选矿、机机械制造为一一体的中有中中型企业，属属江西稀有稀稀土金属钨业业集团公司成成员单位。矿矿区位于江西西大余、崇

2、义义、南康三县县（市）交汇汇处，占地面面积极9.11平方公里，11918年开开始民采，11953年收收归国有，11954年元元月建立扬眉眉寺钨矿，矿矿部设在崇义义县砀眉寺镇镇。19599年5月改名名为下垄铜矿矿，原矿部设设在大余县下下垄镇，19962年又易易名为下垄钨钨矿，19991年迁至大大余县樟斗镇镇。矿辖樟斗、左拔拔、大平、下下垄四矿区，现现有二级单位位九个，其中中主要生产单单位五个，即即左拔坑口、樟樟斗坑口、樟樟左选矿厂、大大平坑口、下下垄坑口。下下垄、大平两两坑口分别于于1991年年和19988年停止机采采作业，进行行残矿回收，辅辅助及后勤服服务单位四个个，即机械厂厂、生活服务务公司

3、、职工工医院、子弟弟学校、机关关职能科室十十六个，在册册职工17001人，离退退休职工14441人，抚抚恤人员7221人，各专专业技术人员员244人。建矿近50年来来，实现年采采选综合生产产能力28万万吨，年产黑黑钨精矿14400余吨，并并伴有少量的的钼、铋等副副产品，主产产品“双龙牌”一级类低钼低钙钙黑钨精矿，被被评为省级优优质产品，具具有良好的声声誉，畅销国国内外市场。至至2002年年底累计生产产钨精矿7.94万吨，实实现利税57720万元，上上交利税为建建矿国家投资资的5倍多，为为我国国民经经济的发展作作出了应有的的贡献。由于企业历史原原因形成的人人员及“企业办社会会”的包袱、矿矿区比较

4、分散散、企业产品品单一、矿井井已转入深部部开采，造成成开采成本逐逐年提高等原原因，下垄矿矿近几年持续续亏损，企业业的持续经营营能力受到严严峻的考验。至2002年底底，企业拥有有资产总额44955万元元，固定资产产净值28667万元，资资产负债率447.85%，保有地质质储量为矿石石量157.7万吨，金金属量2.11875万吨吨，品位1.438%，矿矿产资源丰富富，仍可采221年。二、不符合会计计核算前提的的说明公司无不符合会会计核算前提提的情况。三、重要会计政政策和会计估估计的说明 1.会计制度度 公司执执行工业企企业会计制度度。 2.会会计年度 公司会会计年度自公公历1月1日日起至12月月3

5、1日止。 3.记记账基础和计计价原则 公司以以权责发生制制为记账基础础，以历史成成本为计价原原则。 4.记记账本位币和和外币换算 公司以以人民币为记记账本位币。在在报表期间内内发生的所有有外币经济业业务，按业务务发生当月一一日（或当日日）中国人民民银行公布的的市场汇价（中中间价）折合合人民币记账账。期末，对对所有外币账账户余额，按按资产负债表表日市场汇价价进行调整，产产生的汇兑损损益计入当期期损益或相关关项目。 5.现现金等价物的的确定标准 凡同时时具备期限短短（从购买日日起，三个月月内到期）、流流动性强、易易于转换为已已知金额现金金且价值变动动风险很小四四个条件的投投资，确认为为现金等价物物

6、。 6.坏坏账核算方法法 公司采采用备抵法核核算坏账损失失。坏账准备备按年末应收收账款余额的的5计提【如用其其他方法则如如实写明】。 7.存存货核算方法法 公司存存货主要包括括原材料、在在产品和产成成品，以实际际成本记账（以以计划成本核核算，期末通通过成本差异异科目将计划划成本调整为为实际成本）。 存货货的发出按后后进先出法计计价。 低值值易耗品、包包装物的领用用按一次摊销销法核算。 8.短短期投资核算算方法 公司短期期投资是指能能够随时变现现，持有时间间不超过一年年的有价证券券以及不超过过一年的其他他投资。短期期投资按取得得时的实际成成本计价。9.长期投资核核算方法公司长期投资包包括股权投资

7、资、债权投资资及其它投资资。长期投资资按取得时的的实际成本计计价。 公司对被投资企企业没有实际际控制权的，采采用成本法核核算；拥有实实际控制权的的，采用权益益法核算。 10.固定资产核核算方法公司固定资产按按实际成本计计价。固定资资产的标准为为：使用年限限在一年以上上的房屋、建建筑物、机器器、机械、运运输工具和其其他与生产经经营有关的设设备、器具等等，以及不属属于生产经营营主要设备，但但单位价值在在2000元元以上，并且且使用期限超超过2年的物物品。固定资产折旧采采用直线法计计算，并按固固定资产类别别、预计使用用年限和预计计残值率（33%）确定折折旧率。固定定资产预计使使用年限及年年折旧率列表

8、表如下。固定资产类别使用年限 （年年）年折旧率（%）房屋及建筑物30-40年2.43-3.23机器设备10-15年6.47-9.70运输工具8年12.13其他设备5年19.4011.在建工程程核算方法公司在建工程按按各项工程以以实际发生金金额核算，并并于交付使用用时转作固定定资产。在建建设期或安装装期间为该工工程所发生的的借款利息支支出、汇兑损损益计入该工工程成本。已已交付使用的的在建工程不不能按时办理理竣工决算的的，暂估转入入固定资产，待待正式办理竣竣工决算后，调调整已入账的的固定资产和和已提折旧。 【包括利利息资本化的的计算方法和和在建工程结结转为固定资资产的时点。】 12.无形资产核核算

9、方法公司的无形资产产是指企业/公司为生产产商品或者提提供劳务、出出租给他人、或或为管理目的的而持有的、没没有实物形态态的非货币性性长期资产。包包括专利权、非非专利权、商商标权、著作作权、土地使使用权。公司的无形资产产按取得时的的实际成本计计价。无形资产从开始始使用之日起起，在有效使使用期限内平平均摊入管理理费用。无形形资产的有效效使用期限按按照下列原则则确定：法律和合同或者者企业申请书书分别规定有有法定有效期期限和受益年年限的，按照照法定有效期期限与合同或或者企业申请请书规定的受受益年限孰短短的原则确定定。法律没有规定有有效期限，企企业合同或者者企业申请书书中规定有受受益年限的，按按照合同或者

10、者企业申请书书规定的受益益年限确定。法律和合同或者者企业申请书书均未规定法法定有效期限限或者受益年年限的，按照照不少于100年的期限确确定。 13.递延资产核核算方法 公司的的递延资产是是指不能全部部计入当年损损益，应当在在以后年度内内分期摊销的的各项费用，包包括开办费、租租入固定资产产改良支出、固固定资产大修修理支出等，以以实际发生额额核算，按预预计受益期限限平均摊销。 14.收入确认认原则公司以产品或商商品已经发出出/工程已经经交付（或按按进度）/服服务或者劳务务已经提供/价款已经收收讫或者已经经取得收取价价款的权利，即即作为销售收收入实现。 15.所得税的会会计处理方法法 公司采采用应付

11、税款款法核算所得得税。 四、主要税项项公司主要应纳税税税种如下：1.所得税所得税按应纳税税所得额的333%计缴。2.增值税公司为增值税一一般纳税人，其其中：内销产产品销项税率率为17%、113%；出口口产品销项税税率为零。公司的增值税应应纳税额为当当期销项税抵抵减当期进项项税后的余额额。3.营业税公司营业税按业业务收入的55%计缴。4.消费税公司消费税按销销售额（销售售数量） %计缴缴。5.个人所得税税公司个人所得税税由员工个人人负担，本公公司为其代扣扣代缴。 6.城市维护护建设税公司按流转税55 %计缴。7.教育费附加加公司按流转税33%计缴。 【如有税收优优惠的批准文文件应加说明明】 五、

12、重要会计政政策和会计估估计变更的说说明，以及重重大会计差错错更正的说明明 1.会计政策策变更的内容容和理由 2.会计政策策变更的影响响数 3.累计影响响数不能合理理确定的理由由 4.会计估计计变更的内容容和理由 5.会计估计计变更的影响响数 6.会计估计计变更的影响响数不能合理理确定的理由由 7.重大会计计差错的内容容 8.重大会计计差错的更正正金额六、会计报表重重要项目的注注释短期投资 项 目期初数本期增加本期减少期末数（1）股权投资资 其中：股票票投资（2）债权投资资 其中：国债债投资 其他债券券（3）其他投资资 合 计 【说明短期投资资跌价准备确确认标准和计计提方法。】【说明短期投资资的

13、期末市价价、变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】应收账款（1）账龄分析析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以内%6个月1年%1-2年%2-3年%3年以上 % %合 计 100% 100% （2）年末末余额前十位位的应收账款款明细单位名称金额备 注 合 计 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】 3其他应收款款账龄分析 账 龄期初数比例期末数比例6个月以下%6个月1年%1-2年% %2-3年%3年以上 % %合 计 100% 100% （2）年末末余额前十位

14、位的其它应收收款明细单位名称金额备 注 合 计 【说明坏帐帐的确认标准准,以及坏帐帐准备的计提提方法和计提提比例。】 【说明本年年度实际冲销销的应收款项项及其理由，其其中，实际冲冲销的关联交交易产生的应应收款项单独独披露。】待摊费用 项 目期初数期末数 合 计 【说明主主要摊销方法法。】存货 项 目期初数期末数 超过3年以上上的存货原材料库存商品低值易耗品包装物在产品产成品 其他 合 计 6待处理财产产净损益 类 别期初数期末数 合 计 【说明处理理情况。20002年财产产清查的详细细情况也需进进行披露。】 7长长期投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权权投资 其中：对子公公

15、司投资 对合营企业业投资 对联营企业业投资（2）长期债权权投资 其中：国债投投资（3）其他长期期投资 合计 长期股票投资资被投资单位名称称股份类别股票数量占被投资单位股权的比例初始投资成本 合 计 长期债券投资债券种类面值年利率初始投资成本到期日本期利息累计应收或已收利息 合计 其它投资被投资单位名称称投资账面价值占被投资单位股权的比例核算方法 投资收益 应收收益金额实收收益金额未收收益及原因因未收收益金额未收收益原因 合 计 【注：实际持持股比例与注注册资本比例例不一致的，应应说明。】 【说明投资总总额占净资产产的比例为 %。】 【说明长期投投资变现及投投资收益汇回回的重大限制制。】 【采用

16、权益法法核算时，还还应说明投资资企业与被投投资单位会计计政策的重大大差异。】8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情情况划分（原原价） 1、在用固固定资产 2、未使用用固定资产 3、不需用用固定资产（二）固定资产产原价其中：土地资产产 房房屋建筑物 机机器设备 运运输工具小 计 （三）累计折旧旧其中：房屋建筑筑物 机机器设备 运运输工具小 计 （四）固定资产产净值其中：房屋建筑筑物 机机器设备 运运输工具 合 计 【说明在建工工程转入、出出售、置换、抵抵押和担保等等情况。】9在建工程 工程名称或类别别期初数期末数 合 计 10待待处理流动资资产净损失 类 别期初数期末数 合

17、 计 【说明明产生及处理理情况。20002年的财财产清查情况况及结果应作作单独说明】 11无无形资产种 类实际成本期初数本期增加本期转出本期摊销期末数专利权非专利技术商标权土地使用权其他 合 计 12递递延资产（长长期待摊费用用） 种 类期初数本期增加本期摊销期末数开办费租入固定资产改改良支出固定资产大修理理支出 其他 合 计 13短短期借款借款来源期初数期末数借款期限 年利率 借款条件 合 计 14应付付账款 应付单位期初余额期末余额 合 计 15预预收账款 预收单位期初余额期末余额 合 计 16其他应付款款 应付单位期初余额期末余额 合 计 17未交税金 税 项期初数期末数增值税消费税营业

18、税城市维护建设税税所得税其他 合 计 18预提费用用 类 别期初数期末数 合 计 【说说明期末留有有余额的原因因。】19一年内到到期的长期负负债项 目期初数期末数到期日年利率 合 计计 20长期借款款 借款来源期初数期末数借款期限年利率借款条件 合 计计 【借款条件指抵抵押借款、担担保借款或信信用借款。】21应付债券券 债券种类面 值发行日期 发行金额债券期限本期应付利息累计应付或已付付利息 合计 22实收资本本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 其中：国有有法人资本 集体法人人资本个人资本外商资本 合计 【国有法人资本本应列投资名名单及投资金金额，所占比比

19、例。】【说明国家资本本、国有法人人资本增加、减减少的逐项原原因与数额。】 233资本公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢溢价 资产评估增值 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差差额转增资本或股本本其他资本公积 合计 【说明年年末数中国有有资本公积的的数额；详细细说明本年增增加、减少的的逐项原因及及数额】。24盈余公积积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积公益金任意盈余公积 合 计 【说明年末数数中国有盈余余公积的数额额；详细说明明本年增加、减减少的逐项原原因及数额。】25未分配利利润 金 额额 2001年期末末余额加：期初余额调调整本期增加其中：本年净利利润其他增加

20、本期减少其中：提取法定定盈余公积提取公益金提取任意盈余公公积分配股利期末余额 【说明年末末数中国有未未分配利润的的数额；详细细说明增加、减减少的逐项原原因及数额。】主营业务收入类 别别上年数本年数 合 计 主营业务成本类 别别上年数本年数 合 计 财务费用 项 目上年数本年数利息支出减：利息收入其他 合 计 29其他业务务利润项 目上年数本年数销售材料出租固定资产其它 合 计 30投资收益益项 目上年数本年数股票投资收益债券投资收益其他投资收益 合 计 【重大投资净收收益项目应单单独披露。】31营业外收收入项 目上年数本年数 合 计 321营业外外支出项 目上年数本年数 合 计 七、或有事项的

21、的说明 1.或有负债债的类型及其其影响 （11）已贴现商商业承兑汇票票形成的或有有负债； （22）未决诉讼讼、仲裁形成成的或有负债债； （33）为其他单单位提供债务务担保形成的的或有负债； （4）其他或或有负债（不不包括极小可可能导致经济济利益流出企企业的或有负负债）； （5）或有负负债预计产生生的财务影响响（如无法预预计，应说明明理由）； （6）或有负负债获得补偿偿的可能性。 2如果或有有资产很可能能会给企业带带来经济利益益时，则应说说明其形成的的原因及其产产生的财务影影响八、资产负债表表日后事项的的说明 应说明明股票和债券券的发行、对对一个企业的的巨额投资、自自然灾害导致致的资产损失失以及外汇汇汇率发生较大大变动等非调调整事项的内内容，估计对对财务状况、经经营成果的影影响；如无法法做出估计，应应说明其原因因。九、关联方关系系及其交易的的说明 1关联方关关系 （1）存在在控制关系的的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人（2）存在控制制关系的关联联方的注册资资本及其变化化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数（3）存在控制制关系的关联联方所持股份份或权益及其其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%【在存在控制关关系的情况下下，关联方如如为企业时，不不论他们之间间有无交易