纳税筹划（第3版）教学大纲

1、人大社纳税筹划（第3版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2019年2月一、课程介绍“纳税筹划”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“纳税筹划”课程服务 于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型人才。 本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生从事 纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。“纳税筹划”主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税 的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税 种的纳税筹划，跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共

2、九章，涉及150个左右 的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从【筹划案例】【工作要求】【税 法依据】【筹划思路】【筹划过程】【筹划结论】【筹划点评】这7个方面对纳税筹划案例 进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时, 提升纳税筹划的实践能力。本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。二、章节内容及建议课时本课程建议学时为72课时，其中：理论教学44课时，实践教学28课时。课时少的学校可以将上述课时减半或者打折。章节内容及建议课时一览表章理论教学任务实践教学任务课时安排合计理论实践第1章纳税 筹划认知纳税

3、筹划的内涵纳税筹划的主要形式纳税筹划与偷税（逃避缴纳税款）、逃避追 缴欠税、抗税、骗税的界定纳税筹划本钱与收益的分析纳税筹划目标的分析纳税筹划方法的划分纳税筹划步骤的梳理实训1纳税筹划认知实训422第2章纳税 筹划的风险及 其防范纳税筹划风险的内涵纳税筹划风险类型的划分3纳税筹划风险产生的原因及防范实训2纳税筹 划的风险及其 防范实训422第3章增值 税的纳税筹划1增值税纳税人的纳税筹划增值税采购行为或进项税额的纳税筹划增值税销售行为或销项税额的纳税筹划3. 4增值税税率的纳税筹划实训3增值税 纳税筹划实训201283.5增值桎税收优惠的纳税筹划3. 6增值桎纳税时机或方式的纳税筹划3.7全面

4、营业木兑改征增值税的纳税筹划3.8增值税实务疑难解答第4章消费 税的纳税筹划消费税计税依据的纳税筹划消费税税率的纳税筹划消费税加工方式的纳税筹划消费税税收优惠及其他方面的纳税筹划消费税纳税时机或方式的纳税筹划消费桎实务疑难解答实训4消费税 的纳税筹划实 训642第5章企业 所得税的纳税 筹划1企业所得矛兑纳税人的纳税筹划企业所得税桎率的纳税筹划企业所得税扣除工程的纳税筹划企业所得税销售行为的纳税筹划5企业所得税重组的纳税筹划企业所得税优惠政策的纳税筹划企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划企业所得税实务疑难解答实训5企业所 得税的纳税筹 划实训16106第6章个人 所得税的纳税 筹划个人所得税纳税

5、人的纳税筹划个人所得税计税依据或税率的纳税筹划个人所得税应税工程转换的纳税筹划个人所得税税收优患及其他方面的纳税 筹划个人所得税实务疑难解答实训6个人所 得税的纳税筹 划实训862第7章其他 税种的纳税筹 划关税的纳税筹划城市维护建设税的纳税筹划资源税的纳税筹划4 土地增值税的纳税筹划城镇土地使用税的纳税筹划6房产税的纳税筹划7车船税的纳税筹划个辆购置彳兑的纳税筹划印花税的纳税筹划契税的纳税筹划其他税种实务疑难解答实训7其他税 种的纳税筹划 实训642第8章跨国 经营中的纳税 筹划变换投资主体所在国的纳税笫划规避成为某国常设机构的纳税筹划跨国关联企业购销业务转让定价的纳税 筹划在避税地成立销售

6、公司的纳税筹划5境外投资利润分配的纳税筹划实训8跨国羟 营中的纳税筹 划实训422第9章纳税 筹划的风险管 理9.1纳木兑筹划风险管理的流程框架9.2纳税筹划风险管理的准备9. 3纳税筹划风险管理的实施9. 4纳税筹划风险管理的监控9.5我国企业纳税筹划风险管理存在的问题 及改进措施实训9纳税筹 划的风险管理 实训A22三、教学目标.基本知识教学目标（1）理解企业纳税筹划实务基本理论及方法。（2）掌握企业各税种的纳税筹划思路。.职业能力培养目标（1）会运用所学的专业知识来解决实际工作所涉及的财税疑难问题。（2）独立操作、正确处理在实际工作当中经常涉及到的纳税筹划业务。.思想素质教育目标（1）具

7、有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。四、课程设计指南.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%； 实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为轴，大约占课程的40机有条件的学校还 可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学,有条件的学校还可以通过仿真实验 （或实训）来提高学生的知识应用能力。.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知 识。五、成绩考评设置成绩考评设置一览表成绩考核

8、 评价内容理论教学考核评价（20%）实践教学考核评价（20%）课后作业考核评价（20%）期末知识 考核评价 （40%）出勤情况课堂表现习题与案例 完成数量习题与案例 完成质量作业完成数量作业完成质量10分10分10分10分10分10分40分成绩 考核 评价标准全勤为10分， 旷课i次扣1 分，迟到一次 扣0.5分，请 假一次扣 0.25分，扣完 为止。每次积极回 答问题得0.5 分，加满为 止。及时完整地 完成习题与 案例任务，每 少一次扣1 分，扣完为 止。习题与案例 完成的质量 情况进行评 分。及时完雅地上 交作业，每少 一次扣1分， 扣完为止。根据作业完成 的质量情况进 行评分。从试题库

9、中 抽取试卷进 行闭卷考 试，实行百 分制，按成 绩比（40%） 折算。六、配套教材书名：纳税筹划（第3版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 作 者：梁文涛苏杉3出版时间：2019年2月第3版出版社：中国人民大学出版社定 价：39元ISBN： 978-7-300-26632-9丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材-会计与财务系列七、参考教材.书名：税法（第3版）（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 梁文涛主编出版时间：2019年1月第3版ISBN： 978-7-300-26474-5出版社：中国人民大学出版社定价：49元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材-会计与财务系列.书名：税法（第3版）学习指导书 梁文涛耿红玉主编（根据全面营改增，16%、10%增值税税率，新个人所得税法等最新税收政策编写） 出版时间：2019年1月笫1版ISBN： 978-7-300-26475-2出版社：中国人民大学出版社定价：32元丛书名：“十三五”普通高等教育应用型规划教材-会计与财