咨询工程师投资宏观经济政策与发展规划笔记

1、宏观经济政策与发展规划科学发展观概要国家制定:发展战略区域发展规划专项发展规划产业政策科学发展观作为工程征询业务的指引思想做到坚持以人为本实现可持续发展推动协调发展增进全面发展（1加快项目全过程管理2加强投资决策3注重后评价4积极开发新领域）社会主义和谐社会的基本规定民主法治公平正义诚信友爱布满活力安定有序人与自然和谐相处第一要义是发展核心是以人为本基本规定是全面协调可持续主线措施是统筹兼顾科学发展观如何指引各类工程征询业务 坚持以人为本 增进全面发展 推动协调发展 实现可持续发展如何在征询业务中实现全面发展 一要牢固树立全局意识 二要注重社会全面发展的多目的分析 三是综合考虑影响投资建设的多

2、种因素工程征询业贯彻贯彻科学发展观的总体思路 加快工程征询理论措施和技术创新 增进工程征询全面协调发展 注重提高征询服务质量 加强人才队伍建设 推动工程征询单位体制机制创新 实行“走出去”战略征询专业人才格局 形成年龄层次合理、专业构造匹配、以行业领军人物为引领、以复合型人才为骨干、以专业执业人才为主体、以经验丰富的专家队伍为支撑的行业人才梯队第二章 宏观经济管理第一节 市场经济需求数量和价格反方向变化供应数量和价格正方向变化三个基本问题：1、生产什么、生成什么（供应与需求）2如何生产（成本最低）3为谁生产（如何分派）市场失灵：不完全竞争、外部性、公共产品、信息不完全、信息不对称市场效率 =帕

3、累托效率，均衡价格=帕累托最优影响需求的基本因素（7大因素） 消费者偏好 消费者的个人收入正有关 产品或服务的价格负有关 替代品的价格（商品房与经适房） 互补品的价格（住房与家居装修） 预期买涨不买跌 其他影响供应的基本因素（六大因素） 产品价格正有关 生产成本负有关 生产技术正有关 预期预期涨价，则减少当期供应（捂盘），预期跌价，则增长当期供应（急推盘） 有关产品的价格 其他 （如国家政策等）需求与供应变动对均衡价格的影响 需求变动引起均衡价格与均衡产量同方向变动 供应变动引起均衡价格反方向变动，均衡产量同方向变动 【用房地产市场的价格变动来理解】 住房需求上升，会引起房价上升与房屋供应量上

4、升（量价齐升） 住房供应上升，例如开发商开发的房屋数量上升，价格会下降，但均衡的产量会上升（以价换量）第二节宏观经济学基本核心变量：产出、就业（失业率）、价格GDP=常驻单位、最后成果GDP=价值状态、收入状态、产品状态名义GDP、实际GDP、潜在GDP（抱负状态下GDP最大值）生产法（3个部门）+收入法（6项生产要素）+支出法（4项支出类型）GNP：考虑国外影响NNP是指一种国家（或地区）所有常住单位在一定期期内收入初次分派的最后成果GDP指一种国家（或地区）所有常住单位在一定期期内生产活动的最后成果国内是一种地区的界定，GDP是按国土原则计算的，只要其经济活动在领土范畴内，不管是本地居民还

5、是外地居民都要计算在内国民是一种身份的界定，GNP是按国民原则计算的，只要是本地居民，不管生活在本地还是外地，其经济活动都要计算在内国内生产总值（GDP）国民生产总值（GNP）=国内生产总值（GDP）+来自国外的净要素收入国内生产净值（NDP）=国内生产总值（GDP）-折旧国民生产净值（NNP）=国民生产总值（GNP）-折旧国民收入（NI）=国民生产净值（NNP）-公司间接税个人收入（PI）=国民收入（NI）-公司未分派利润-社会保险税-净利息+红利+政府向个人的转移支付+个人利息收入个人可支配收入（DPI）=个人收入（PI）-个人税收支付衡量价格水平变动的三个指标消费物价指数（CPI）衡量消

6、费者支出GDP平减指数 衡量所有物品和劳务的价格变动生产价格指数（PPI）衡量生产或批发环节价格经济周期状态监测指标-PMI经济周期的标志是 经济活动水平的交替增长和下降，持续时间为2， 以大多数经济部门的扩张或收缩为标志衡量原则看实际GDP 与长期增长趋势背离限度 衰退：实际GDP 低于潜在GDP 高涨：实际GDP 高于潜在GDP经济周期性波动的因素 总需求或总供应的变动，重要是总需求变动 重大的随机事件（重大发明、自然灾害、战争等） 经济政策失误采购经理指数对五类指标加权计算得出 生产；新订单；雇员；供应商配送；库存总供应的构成 按供应物形态分类：产品供应和服务供应； 按最后用途分类：消费

7、供应和投资品供应； 按来源分类：国内供应和国外供应。宏观经济政策目的与工具（四目的一途径两工具）宏观经济政策目的（四目的） 充足就业；价格稳定；国际收支平衡；经济增长宏观经济政策途径（一途径） 积极地运用货币政策和财政政策，积极地影响总需求水平宏观经济政策工具（两工具） 货币政策； 财政政策经济增长衡量经济增长的指标（四指标，所有是率） GDP增长率 人均GDP增长率 劳动生产率 全要素生产素全要素生产率（技术对经济增长的奉献）经济增长的要素（四要素） 人力资源人 自然资源物 资本财 技术技术经济增长的源泉（三源泉） 劳动力人 资本财 技术技术进步是经济持续增长的主线因素 要素是所有与经济增长

8、有关的项目，而源泉是其中人类可以控制的部分 增进长期增长的政策（针对三源泉） 鼓励技术进步（针对技术） 增长人力资源储藏的教育和培训投资（针对劳动力） 实行有助于增长国民储蓄的税收政策（针对资本）国际贸易狭义对外外汇资金收支广义反映对外经济状况国际收支平衡表国际收支平衡表的构成（三大项） 常常项目（商品的进出口、劳务费用、单方面转移款项），资本项目（资本、储藏项目）、错误和漏掉根据货品移动方向分：出口贸易、进口贸易和过境贸易按照贸易物质形态分：货品贸易和服务贸易净出口国内需求实际GDP国内储蓄国内投资国际直接投资：购买外国公司股票，达到一定比例股份即期汇率交易生效日比交易日迟两个工作日远期汇率

9、交易生效日比交易日迟超过两天汇率变动决定两因素1、利率的相对变动利率高收益大乐意持有需求大升值2、国内外价格水平的变动价格低吸引消费需求大升值汇率变动的主线因素是对该种货币供求关系周期性波动的因素 总需求或总供应的变动，重要是总需求变动 重大的随机事件（重大发明、自然灾害、战争等） 经济政策失误货币政策工具：1、准备金率2、公开市场业务(债券业务)3、贴现率第三节 公共部门经济学基本市场干预根据市场失灵 2、公平问题公共政策公共支出（原则）经济效益原则资源优化配备，效益最大化公平原则统筹兼顾原则支出的构造安排从全局出发第四节 国内宏观经济管理经济体制改革的成果（五项）以公有制为主体，多种所有制

10、经济共同发展的格局基本形成格局形成市场配备资源的基本性作用明显增强市场机制效率国有公司改革步伐加快主体宏观调控体系框架初步形成宏观调控社会保障体系建设获得积极进展社会保障公平宏观调控的手段（三手段）经济手段（财政、金融、投资、筹划）法律手段筹划手段（两个层次1、基本战略+基本任务+宏观调控目的2、重要领域和重大经济活动）基本根据是1、国民经济和社会发展总体规划2、专项规划和区域规划政策目的宏观管理目的（总）：经济增长、稳定物价、充足就业、国际收支平衡货币政策目的：保持币值稳定、避免通货膨胀和通货紧缩、增进经济发展财政政策目的：充足就业、物价稳定、经济增长、公平分派投资政策目的：调控总量、调控构

11、造、调控地区布局、调控重大项目产业政策目的：鼓励和支持某些、限制裁减某些、加速构造升级、增进经济发展调控价格总水平重要依托运用货币政策、财政政策和收入分派政策第三章 投资管理和产业构造调节第一节 投资理论概况固定资产投资和存货投资（投资的两部分）固定资产投资：房地产与设备等价值非一次性转移的物品的增长存货投资：指公司的原材料、半成品与成品等存货的增长净投资、重置投资和总投资投资是一定期期内增长到资本存量中的资本流量资本存量是经济社会某一时点上的资本总量一定期期资本总量的变动即为总投资固定资产由于损耗导致的价值减少称为折旧重置投资为补偿旧资本消耗而进行的投资折旧不仅涉及生产中的物质磨损,并且涉及

12、资本老化带来的精神磨损重置投资与折旧的关系是性质相反，数量相等形象理解：为了补偿本月被老鼠咬坏的部分，又增补了0.1万元的货总投资总投资重置投资净投资形象理解：仓库本月一共增长了多少货补偿老鼠咬坏的货净增长的货形象理解：对一公司总投资可有两种用途，一方面要补偿设备等固定资产的折旧，剩余部分才是资本的增量（净投资）投资的特性（四特性） 预付性支出在先，回报在后 收益性投入必须有产出、收益或增值 长期性长期运营、持续回报 风险性实际收益与预期收益也许有差距决定投资的因素：预期收益、投资成本、风险和不拟定性投资成本（初始的成本、维持费用、借款利息、税收承当）投资重要理论（两原理一模型）【只体目前短期

13、内，长期经济增长更多依托投入要素的增长和技术进步】乘数原理拟定投资对国民收入（产出）的影响（投资是自变量，国民收入是因变量）加速数原理拟定国民收入（产出）对投资的影响（收入加速投资、国民收入是自变量，投资是因变量）乘数加速模型解释经济的周期性变动国内产出部分消费投资投资乘数是收入增量与投资增量之比边际储蓄倾向越小，投资乘数越大边际消费倾向越大，投资乘数越大加速数（加速系数）总投资净投资重置投资加速系数国民收入增量重置投资投资是核心因素，经济周期重要是投资引起的积累基金：扩大再生产、增长非生产设施、社会物质储藏的社会财富，在记录中指当年新发明的价值中没有消费的那部分最后产品第二节 投资的宏观调控

14、三目的、三任务投资构造调控的措施（四类）（产业构造、地区构造、部门构造）根据国民经济和社会发展中长期规划，编制重要领域的发展建设规划固定资产和外商投资产业指引目录，运用投资补贴、贴息、价格、利率、税收等经济手段建立投资信息发布制度建立科学的行业准入制度，规范重点行业的环保原则、安全原则、质量原则，避免低水平反复建设投资效益（三效益四指标）效益的类型出发点评价重点指标性质财务效益投资者经济效益微观指标国民经济效益社 会经济效益宏观指标社会效益社 会社会发展、资源、生态、就业、分派等多方面效益宏观指标投资规模投资构造投资效益 年度投资规模 在建项目投资总规模 产业构造 地区构造 部门构造 投资效益

15、系数 建设周期 生产性投资效益系数 固定资产交付使用率投资效益系数（每单位投资增长的国内生产总值）生产性投资效益系数（阐明国民经济投资效益系数变化的因素）固定资产交付使用率（以价值形式反映投资所形成的固定资产的多少）年度投资规模在建项目投资总规模投资率法年度投资总规模当年国内生产总值投资率年增长率法年度投资总规模上年度投资总额（1年度投资规模合理增长率）倍数法（建设周期法）在建投资总规模年度投资总规模合理建设周期增长率法在建投资总规模基年适度的在建总规模（1在建总规模的合理增长率）年度投资规模与在建项目投资总规模的区别在于记录口径不同反映的投资供求关系不同决定因素不同（社会可用于建设的财力物力

16、，前后一段时间的需要和也许）评价原则不同年度投资总规模的调控任务（当年的）：保持投资总量适度增长，与社会总供求基本平衡保持合理的投资率，保证建设规模与国力大体相称在建投资总规模的调控任务（总的）：合理控制新动工项目数量注意项目的大中小构造使当年新增项目在合理的规模内保持合理的建设周期保证每个在建项目有足够的财力、物力保障第三节 投资项目管理制度五个制度1.投资项目资本金制度2.项目法人责任制3.建设项目招标投标制度4.建设工程监理制度5.建设工程合同制度6.其他管理制度项目资本金的涵义项目资本金是指在项目总投资中，由投资者认缴的出资额对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承当此部分资金的债务

17、和利息出资者可按其出资比例享有所有者权益，也可转让，但不得抽回计算资本金基数的总投资固定资产投资铺底流动资金货币出资的资金来源：1、财政预算内资金（土地批租收入、产权转让收入、多种规费、建设基金回收本息）2、投资机构及公司法人的所有者权益3、社会个人合法资金4、国家规定的其她可以用作投资项目资本金的资金。实际中具体比例的拟定由项目审批单位根据投资项目经济效益、银行贷款意愿和评估意见在审批可研报告时拟定国务院发出告知，决定对部分行业固定资产投资项目资本金比例进行调节：本来：交通、煤炭35% 钢铁、邮电、化肥25%，其她20%项目最低比例钢铁、电解铝项目40%水泥项目35%煤炭、电石、铁合金、烧碱

18、、焦炭、黄磷、玉米深加工、机场、港口、沿海及内河航运项目30%交通、化肥（钾肥除外）项目25%保障性住房和一般商品住房项目20%其他房地产开发项目30%其他20%可以减少资本金的状况个别状况特殊的国家重大建设项目（经国务院批准）属于国家支持的中小公司自主创新、高新技术投资项目项目法人的概念（可对一种项目独立的承当责、权、利的组织）范畴（国有单位经营性基本建设大中型项目在建设阶段必须组建项目法人（国有经营性大中型）无项目法人的惩罚（投资主管部门不予批准动工、不予安排年度投资筹划）项目法人的设立设立形式（三种：有限责任、国有独资、股份有限）有限责任公司（涉及国有独资公司）股份有限公司项目法人的职责

19、（项目全过程负责）项目的筹划、资金筹措建设实行、生产经营债务归还、资产的保值增值【注意】没有股份有限责任公司这种称谓项目法人设立的三个阶段法人筹办组（项目建议书批准后）法人组建方案（可研报告时同步提出，否则可研报告不予审批）法人正式成立（可研报告批准后）项目法人的组建（几种状况的要点）需设立子公司的重新设立项目法人设分公司分厂的原公司法人即是项目法人国有独资公司形式的要设立董事会有限责任公司或股份有限公司要设立股东会、董事会和监事会监理范畴和规模原则（五类）国家重点建设工程大中型公用事业工程（总投资3000万元以上）成片开发建设的住宅社区工程（5万平米以上的必须监理、5万平米如下的由省级建设行

20、政主管部门拟定、高层住宅以及复杂的多层住宅必须监理）运用外国政府或者国际组织贷款、援助资金的项目国家规定必须实行监理的其她工程（总投资3000万元以上关系社会公共利益、公众安全的项目；学校、影剧院、体育场馆项目）合同法的基本原则（五原则）平等原则自愿原则诚实信用原则合法原则鼓励交易原则其他管理制度（教材新增长）建设用地管理土地用途管制矿产资源保护探矿权、采矿权有偿获得制度环保管理环境影响评价制度城乡规划管理建设用地规划许可证制度工程项目质量管理工程项目建设单位的质量责任和义务工程项目安全生产管理各主体的建设工程安全生产责任1999.10.01 合同法 实行 .01.01 招标法 实行第四节 国

21、内产业构造调节(新增)产业构造调节目的农业基本进一步巩固（农业）工业构造继续优化（工业）战略性新兴产业发展获得突破（战略性新兴产业）服务业增长值占国内生产总值比重提高4个百分点（服务业）战略性新兴产业增长值占国内生产总值的比重达到8%左右战略性新兴产业增长值占国内生产总值的比重达到15%左右发展重点（七大战略性新兴产业）支柱节能环保产业新一代信息技术产业生物产业高品位装备制造产业先导 新能源产业新材料产业新能源汽车产业分类管理生物产业：生物农业、生物医药、生物能源、生物化工第五节 国内投资体制改革改革目的（七大目的）贯彻公司投资自主权谁投资，谁收益，谁收益，谁承当风险合理界定政策投资职能，科学

22、决策（科学化民主化决策责任追究制度）多种融资方式哺育中介服务组织健全投资宏观调控体系加快投资领域立法加强投资监管新型体制的特性（六特性）市场引导投资公司自主决策银行独立审贷融资方式多样中介服务规范宏观调控有效公司投资体制改革的措施（三制）改革项目审批制度规范政府核准制健全备案制扩大大型公司集团的投资决策权鼓励社会投资拓宽公司融资渠道规范公司投资行为政府投资（审批制+备案制） 非政府投资（核准制+备案制）规范政府核准制实行核准制的范畴凡属政府核准的投资项目目录内的非政府投资项目必须核准，其他的可备案程序需提交项目申请报告，无需通过项目建设书、可行性研究和动工报告的程序项目核准的重要性项目核准文献

23、，是办理土地、规划、进口、减免税确认等手续的根据项目核准文献有效期2年扩大大型公司集团的投资决策权 特大型公司集团项目，可以按项目申报，也可以编制中长期发展规划，经国务院或国务院投资管理部门批准（打包审批筹划，非批项目） 中长期发展规划经批准后，项目不再另行核准，只需备案国有和国有控股公司要建立和完善国有资产出资人制度、投资风险约束机制、科学民主的投资决策制度、重大投资责任追究制度（公司四制）【关注点】政府投资决策三制 项目评估论证制、专家评议制度、项目公示制度 【关注点】政府投资项目公示制度 凡尚未批复可行性研究报告的项目,都可以进行公示 可以重点在审批项目建议书前,或在批复项目建议书后、上

24、报可行性研究报告迈进行公示 公示期限一般不应少于10个工作日 可以在有关政府网站或政府投资主管部门网站进行公示,也可以同步在中央和地方重要新闻媒体发布公示公示规范政府投资资金管理（政府投资五种方式）直接投资资本金注入投资补贴转贷贷款贴息加强政府投资项目管理对中介类机构实行资质管理对非经营性政府投资项目履行代建制，通过招标选择专业化的项目管理单位负责建设【关注点】投资中介服务机构各项投资中介服务机构均须与政府部门脱钩鼓励多种投资中介机构采用合伙制、股份制等多种形式改组改造健全和完善投资中介服务机构的行业协会，确立法律规范、政府监督、行业自律的行业管理体制打破地区封锁和行业垄断，建立公开、公平、公

25、正的投资中介服务市场第四章 财税体制与财政政策第一节 财政概述公共财政特性以弥补市场失灵为行为准则解决宏观经济波动、垄断、外部性以及收入公平问题等非营利性追求公共利益法制性收支行为规范化公共财政的职能资源配备职能收入分派职能调控经济职能监督管理职能第二节 财政管理制度财政支出的分类国内目前的分类体系：按支出功能分类、按支出经济分类按财政支出的经济性质分类：购买性支出转移性支出按财政支出在社会再生产中的作用分类：补偿性支出积累性支出消费性支出按财政支出的目的分类：避免性支出发明性支出按政府对财政支出的控制能力分类：不可控制性支出可控制性支出按财政支出的受益范畴分类：一般利益支出特殊利益支出【关注

26、点】 非税收入的构成（10类） 【注意】社会保险基金、住房公积金不纳入非税收入管理财政收入来源：税收收入、非税收收入、国债中国采用不完全的分税制中央与地方共享收入（四种）1)增值税 中央75%，地方25% 2）纳入共享范畴的公司和 个人所得税 中央60%，地方40%3）资源税 海洋石油税是中央税，其他是地方税4）证券交易（印花）税 中央97%，上海、深圳3%记住四个中央与地方共享税：增值税、资源税、证券交易（印花）税，纳入共享范畴的公司所得税和个人所得税记住三个中央税：关税、消费税、海关代征消费税和增值税其他的可从名称上判断，带中央的是中央税，带地方的是地方税剩余的所有是地方税（与土地和房屋有

27、关的税都是地方税）国有资产 法律上确觉得国家所有的多种财产权益的总称经营性国有资产（公司国有资产）、行政单位、事业单位国有资产资源性国有资产（土地、森林、矿藏等）专项转移支付：委托事务拨款、共同事务拨款、鼓励或扶持性拨款国有资产管理的基本性工作是：清产核资（账务清理、资产清查、价值重估、损益认定、资金核算）第三节 财政政策构成：预算政策、税收政策、支出政策、国债政策4大功能：导向、协调、控制、稳定 INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.g

28、if * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.gif * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.gif * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuh

29、gghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.gif * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.gif * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.g

30、if * MERGEFORMATINET INCLUDEPICTURE H:下载制作jinashezixunjichuhgghmedia_khggh0401kcjy04015BA1A407649CCB52A9BA95BE144ABC5B.gif * MERGEFORMATINET 财政政策工具：政府预算、税收、国债、公共支出、政府投资、财政补贴国债（三方面调节作用）调节国民收入的使用构造，调节积累与消费的比例关系调节产业及区域构造调节资金供求和货币流通规模第四节 税收特性：强制性、免费性、固定性税收制度设计原则：财政原则、效率、公平、适度 税率：比例、累进、定额国内现行税收制度（六大类19个税

31、种）类别含义涉及税种货品和劳务类生产、流通服务领域增值税、消费税、营业税资源税费对因开发和运用自然资源差别而形成的级差收入发挥调节作用资源税、城乡土地使用税所得税类在国民收入形成后，对生产经营者的利润和个人纯收入发挥调节作用公司所得税、个人所得税特定目的税类重要为达到特定目的，对特定对象和特定行为发挥调节作用固定资产投资方向调节税都市维护建设税土地增值税、车辆购买税、各地占用税、烟叶税财产和行为税重要对某些财产和行为发挥调节作用房产税、车船税、印花税、契税关税类重要对进出境的货品、物品征收关税增值税（中央地方共享税）消费型增值税扣除外购固定资产价款收入型增值税扣除外购固定资产折旧部分（课税对象

32、相称于国民收入）生产型增值税不扣除外购固定资产价值（课税对象相称于国民生产总值）增值税税率（三档） 基本税率：17% 低税率:某些行业13% 出口货品：税率为0增值税一般的计算公式1、应纳税额当期销项税额当期进项税额2、应纳税额不不小于零时,局限性部分可结转下期继续抵扣小规模纳税人的计算公式（不得抵扣进项税额）应纳税额销售额征收率消费税（中央税,第二大税种）烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、小汽车、游艇等14个税目税率（三种形式）从价定率：1%-40%从量定额：成品油、黄酒、啤酒从价定率和从量定额复合：白酒、卷烟纳税环节（三个环节）生产环节由生产者于销售时纳税进口环节由进口

33、报关者于报关时纳税零售环节金银首饰消费税于零售环节征收营业税（地方税）（增值税和营业税不能同步征）建筑业、交通运送、邮电通信、文化体育业:3%转让无形资产、销售不动产、金融保险业、服务业:5%娱乐业:5%20%公司所得税纳税人在中国境内,公司和其她获得收入的组织个人独资公司和合伙公司不合用本法分为居民公司和非居民公司两类税率一般为25%非居民公司（国内无机构或收入与机构无联系的）为20%应纳税额应纳税所得额税率税收减免或抵免个人所得税在国内境内有住所，或虽无住所而居住满一年，从国内境内和境外获得所得不满足上述条件，但从国内境内获得所得资源税税率（从量定额）定额税率:0.3元60元一共8个幅度税

34、额原油:每吨14元30元天然气:每千立方米7元15元资源税计征措施由从量征收改为从价征收新疆原油天然气资源税改革率先,原油、天然气实行从价计征,税率5%土地增值税最低税率为30%，最高税率为60%房产税非出租的，按房产计税余值的1.2%出租的，按租金收入的12%两个优惠（1月1日起，按4%征，注意一定是居住用）个人居住用房出租仍用于居住的，按4%征税企事业单位、社会团队按市场价格向个人出租用于居住的住房，按4%征税关税临时反倾销措施的最长时间不超过4个月，特殊状况可以延长至9个月保障措施：进口产品数量增长，对国内产业导致损害或威胁时，可采用保障措施国际税收抵免法的附加税收饶让（承认国外的税收优

35、惠有效）居住国政府对其居民在非居住国得到税收优惠的部分所得税，特准予以饶让，视同已纳税额而予以抵免，不再按本国税法补征。本质是承认在国外享有的税收优惠有效管辖权：属地原则+属人原则第五章 金融体系与货币政策第一节 金融机构及其职能中国人民银行的组织机构实行行长负责制内部设立货币政策委员会（注意不是银监会）设立派出机构（分支机构）现阶段商业银行不得从事三类业务 不得在境内从事信托投资和股票业务（不得投资股票信托） 不得对非银行金融机构和公司投资（不得投资实业） 不得投资于非自用不动产（不得投资房地产业）国内重要的政策性银行（三家） 国家开发银行（目前已改导致为股份制商业银行）（来源：政策性金融债

36、券） 中国进出口银行（十二五推动改革）（来源：政策性金融债券+国际金融市场筹措） 中国农业发展银行（十二五推动改革）（来源：政策性金融债券+人民银行再贷款）非银行金融机构信托公司财务公司金融租赁公司小额贷款公司汽车金融公司货币经纪公司信托投资公司财务公司基金公司设立基金管理公司应具有的条件（七条件） 有合法的章程 注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本 重要股东具有较好的经营业绩和良好的社会信誉，近来三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币 获得基金从业资格的人员达到法定人数 有符合规定的营业场合、安全防备设施和与基金管理业务有关的其她设施 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

37、 其他保险机构注册资本最低为人民币2亿元，且注册资本最低限额必须为实缴货币资本国家开发银行和中国进出口银行不设立分支机构，中国农业发展银行可在全国设有分支机构金融体系：金融市场+金融机构+金融服务公司+监管部门 构成金融监管部门：三会一行（人民银行）第二节 金融市场金融市场功能（三功能）价格发现：拟定交易资产的价格提供流动性减少交易成本：减少交易的搜寻和信息成本金融市场分类方式：分类（交易期限）=货币市场+资我市场交易性质分类=发行市场+交易市场组织性质分类=场内交易+场外交易地区=国内+国际交割方式=现货+期货交易对象=债券、股票、衍生证券期货合同是交易所交易的原则化合约买卖双方分别与交易所

38、单独签订合约发明一种期货合约交易所必须得到政府管理机构的批准同业拆借市场（询价方式+人民银行实行限额管理）概念金融机构之间进行短期资金拆借活动最典型的是联邦基金市场国内统一的同业拆借网络系统全国银行间同业拆借中心的电子交易系统中国人民银行分支机构的拆借备案系统中国人民银行承认的其她交易系统票据的三种类型国内票据的有关规定承兑、贴现、转贴现期限最长不超过半年，再贴现不超过四个月再贴现利率由央行制定贴现利率采用在再贴现利率基本上加百分点的方式生成，加点幅度央行拟定转贴现利率由交易双方自主商定回购市场质押式回购债券冻结而非转移（1天、7天、14天、21天、1个月、2个月、3个月、4个月，最长365天

39、）买断式回购回购期间债券可动用（最长不得超过91天）债券回购中利率的拟定由买卖双方决定利率低于同业拆借利率，由于国债作抵押风险小（有抵押因此利率低）期货履约保证金比例为3%15%外汇市场层次：结售汇市场和银行间外汇市场注意债券和股票的功能债券功能：融资功能、资金流动导向、宏观调控股票功能：筹集资金、优化资源配备、分散风险、转换机制衍生证券重要功能是管理与基本资产有关的风险暴露，价值取决于固定收益证券、外汇、股本证券或产品等一种或几种资产的价格第三节 货币政策货币政策基本目的 高就业 经济增长 价格稳定 利率稳定 金融市场稳定 外汇市场稳定最后目的 保持货币币值稳定 并以此增进经济增长中介目的（

40、选择原则：有关性+可控性+可得性+可测性）国内以年度货币供应量作为中介目的（M0流通中钞票+M1狭义+M2广义）再贴现率期限最长不超过四个月 再贴现利率同央行制定、发布与调节 再贴现政策（两方面） 再贴现利率的调节反映政策意向 向中央银行申请再贴现资格的规定三大货币市场：同业拆借市场、票据贴现市场、国债回购市场三大货币政策工具：公开市场业务、存款准备金、再贴现选择性货币政策工具（调节特殊领域的信用）直接信用控制控制的种类利率限额信用配额信用条件限制间接信用控制央行通过道义劝告、窗口指引等措施来间接影响商业银行等金融机构的行为 不具有法律或行政的强制性约束力，但有时也能起到相称大的作用中国人民银

41、行收回流动性方式（回购交易+现券交易+发放央行票据）第四节 金融风险与监管金融监管的形式（四种） 信息披露 金融活动监管（如对内幕人士交易监管） 金融机构监管（限制金融机构市场行为，管理其资产和负责方式等） 对外国参与者监管第六章 发展规划编制与管理第一节 规划概述规划的概念 是国家加强和改善宏观调控的重要手段 是政府履行经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职责的重要根据 通过论述政府的战略意图，明确政府的工作重点，引导市场主体的行为，以实现国家战略目的，弥补市场失灵，有效配备公共资源，增进共同富裕规划的性质 规划的本质是指引性（尽管是由立法机关审批） 以市场为基本，反映市场、预测市场、引导

42、和调控市场（四市场），而不是取代市场 特殊状况下的指令性筹划是补充或权宜之计规划的特性 综合性（内容国民经济普遍社会经济发展问题） 层次性（级别） 衔接性（各类规划须衔接） 协调性（规划实行需各方协调） 导向性（是微观主体和全社会经济活动的导向）规划的功能 综合协调平衡功能 信息导向功能 政策指引调节功能 引导资源配备功能规划的期限 区域管理可以分为：区域发展战略+区域规划+区域政策第二节 规划编制的一般程序前期准备从新规划期前两年开始准备的工作规范 国家级专项规划拟订规划编制工作方案 需由国务院批准的专项规划拟订年度编制筹划，报国务院批准 跨省级区域规划由国务院发改委会同有关省级政府提出申请

43、，经国务院批准 编制规划的经费，列入部门预算规划衔接原则 下级服从上级的原则 专项和区域服从总体规划的原则 专项规划之间不互相矛盾的原则 跨地区的区域规划要考虑土地运用总体规划、都市规划等领域的规划规定总体规划的衔接专项规划的三项衔接规划草案须经专家委员会进行论证，出具论证报告。国家级、省（区、市）级专项规划论证时，专项规划领域以外的有关领域专家应当不少于1/3草案送审时，一并报送规划编制阐明和规划论证报告规划编制阐明中必须阐明征求意见和衔接状况按规定提交环境影响报告书审批权限重要规划的审批规划的决策、编制、审批主体 总体规划专项规划区域规划决策主体党委政府政府组织编制政府政府有关部门政府及部

44、门联合审批主体同级人民代表大会政府政府规划评估指标体系的原则 系统性原则 可测性原则 定量指标和定性指标相结合使用原则 绝对量指标与相对量指标结合使用原则 层次性和可比性原则规划评估的内容（五项）宏观经济状况构造调节状况政府职能履行限度规划对发展环境的适应限度判断规划与否仍然合用对重大问题的解决限度政府职能履行限度评估的内容 政策措施的执行状况 环境治理 提供公共服务重要的评估措施综合评估法层次分析法（30个指标）模糊综合评估法主成分分析法（通过变量变换的措施把有关的变量变为若干不有关的变量）第三节 总体规划总体规划的概念以国民经济和社会发展为对象编制是综合性大纲性规划，是编制专项、区域规划及

45、制定政策和年度筹划的根据国家级、省级总体规划一般5年，可达，市级较灵活重要特点战略性、权威性、大纲性重要内容形势判断指引思想和发展目的重要任务保障措施第四节 专项规划编制专项规划的领域（四领域） 关系国民经济和社会发展全局的重要领域 需要国务院审批或核准重大项目以及安排国家投资数额较大的领域 波及重大产业布局或重要资源开发的领域 法律、行政法规和国务院规定的领域不同领域专项规划的规定（四类）专项规划的报批（事先列入筹划的国务院才批，未列入筹划的不受理） 应由国务院批准的专项规划，要拟定年度筹划 于每年10月提出下一年国家级专项规划报批建议，发改部门于每年12月前报国务院批准 未列入年度审批筹划

46、的，原则不不予受理第五节 区域规划区域规划编制范畴经济联系紧密的城乡密集地区以中心都市为根据的都市经济圈地区总体规划拟定的重点开发或者保护地区国务院拟定的其她区域编制区域规划需向哪些单位征询意见 同级政府有关部门+下级政府 区域外相邻地区政府 专家 军事机关 区域内公民和组织第六节 规划措施编制的一般原则一观念科学发展观一方向坚持市场化方向三规律自然规律、经济规律、社会规律三化科学化、民主化、程序化三衔接总与专、总与区，专与区规划编制的技术措施（三大类）规划指标体系（四大类）第八章 重点领域发展政策与规划第一节 水利改革发展的重要任务与政策措施水利改革发展的指引思想把水利作为国家基本设施建设的

47、优先领域，把农田水利作为农村基本设施建设的重点任务，把严格水资源管理作为加快转变经济发展方式的战略举措（要大幅增长专项补贴资金的是中央和省级财政）（加快水能资源开发运用的前提是保护生态和农民利益）水利改革目的任务（到）四基本建成 基本建成防洪抗旱减灾体系 基本建成水资源合理配备和高效运用体系 基本建成水资源保护和河湖健康保障体系 基本建成有助于水利科学发展的制度体系【关注点】基本建成水资源合理配备和高效运用体系 全国年用水总量力求控制在6700亿立方米以内 万元国内生产总值和万元工业增长值用水量明显减少 农田灌溉水有效运用系数提高到0.55以上 十二五期间新增农田有效灌溉面积4000万亩水利改

48、革基本原则 坚持民生优先 坚持统筹兼顾 坚持人水和谐 坚持政府主导 坚持改革创新【关注点】 五小四地区：支持小水窑、小水池、小塘坝、小泵站、小水渠等五小水利，重点向革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区倾斜 健全防汛抗旱统一指挥、分级负责、部门协作、反映迅速、协调有序、运转高效的应急管理机制 到解决规划内农村饮水安全问题，十二五期间基本解决新增农村饮水不安全人口饮水问题【关注点】 力求此后全社会水利年平均投入比高出一倍 大幅度增长中央和地方财政专项水利资金，从土地出让收益中提取10%用于农田水利建设 有重点防洪任务和水资源严重短缺的都市，要从都市建设维护税中划出一定比例用于都市防洪排涝和水源工

49、程建设 积极稳妥推动经营性水利项目进行市场融资实行最严格的水资源管理制度 建立用水总量控制制度 建立用水效率控制制度 建立水功能区限制纳污制度 建立水资源管理责任和考核制度【关注点】 建立取用水总量控制指标体系 严格取水许可审批管理，对取用水量已达到或超过控制指标的地区，暂停审批建设项目新增取水；对取用水总量接近控制指标的地区，限制审批新增取水 县级以上地方政府重要负责人对本行政区域水资源管理和保护工作负总责不断创新水利发展机制 完善水资源管理体制 加快水利工程建设和管理体制改革 健全基层水利服务体系 积极推动水价改革【关注点】 对公益性小型水利工程管护经费予以补贴，对非经营性政府投资项目加快

50、推动代建制 以乡镇或小流域为单元，健全基层水利服务机构 工业和服务业用水要逐渐实行超额累进加价制度，拉开高耗水行业与其她行业的水价差价 都市居民生活用水，稳步推动阶梯式水价制度第二节 综合交通网中长期发展规划中长期发展规划的目的是（建设一体化整体最优的综合交通系统） 指铁路、公路、水运、民航和管道五种运送方式 7月由国务院审议通过综合交通网中长期发展规划 规划期为全国城乡公路通达率达到98.3%发展目的到基本建成多种运送方式布局合理、构造完善、便捷畅通、安全可靠的现代化综合交通网全面建成“五纵五横”综合运送大通道和与之相衔接的综合交通枢纽重点支持：国土开发、国防安全、农村交通的建设总规模及构造

51、综合交通网总规模：338万公里以上（不含空中、海上航线、都市内道路和农村公路）公路：总规模300万公里（不含村道）铁路：总规模12万公里航运：内河航道里程13万公里民航：民用机场数量244个输油气管道：12万公里综合运送大通道布局方案（五纵五横四国际）（重点）五纵综合运送大通道五横综合运送大通道四个国际区域运送通道综合运送大通道是指由两种或两种以上运送方式线路构成，承当重要客货运送任务的运送走廊一般是铁路、公路、民航、水运、油气管线五种五纵【一纵】南北沿海运送大通道五种齐全【二纵】京沪运送大通道五种齐全【三纵】满洲里至港澳台运送大通道缺水运【四纵】包头至广州运送大通道五种齐全【五纵】临河至防城

52、港运送大通道缺水运五横综合运送大通道【一横】西北北部出海运送大通道缺水运【二横】青岛至拉萨运送大通道缺水运【三横】陆桥运送大通道缺水运【四横】沿江运送大通道五种齐全【五横】上海至瑞丽运送大通道缺水运【一横】西北北部出海运送大通道四国际东北亚国际运送通道中亚国际运送通道南亚国际运送通道东南亚国际运送通道综合交通枢纽布局方案（三个层次） 全国性综合交通枢纽（42个） 区域性综合交通枢纽 地区性综合交通枢纽综合交通枢纽衔接的原则：客运“零距离换乘”，货品换装“无缝衔接”【关注点】综合交通枢纽衔接8都市试点在北京、上海、广州、深圳、大连、武汉、西安和成都进行综合交通枢纽衔接试点第三节 战略性新兴产业发

53、展的重要任务与政策措施坚持充足发挥市场的基本性作用与政府引导推动相结合（市场+政府）坚持科技创新与实现产业化相结合（创新+产业）坚持整体推动与重点领域跨越发展相结合（整体+重点领域）坚持提高国民经济长远竞争力与支撑目前发展相结合（长远+目前）占国内生产总值比重达到8%占国内生产总值比重达到15%2030年达到世界先进水平重大保障措施强化科技创新积极哺育市场深化国际合伙加大投融资政策支持力度深化体制改革和加强规划引导【关注点】增强自主创新能力是哺育和发展战略性新兴产业的中心环节鼓励绿色消费、循环消费、信息消费，创新消费模式设立战略性新兴产业发展专项资金第四节 可再生能源发展有关政策价格和税收政策

54、国家实行可再生能源发电全额保障性收购制度可再生能源发电项目的上网电价，根据不同类型可再生能源发电的特点和不同地区的状况，按照有助于增进可再生能源开发运用和经济合理的原则拟定对列入可再生能源产业发展指引目录的项目予以税收优惠可再生能源发展专项资金的扶持的重点领域重点石油替代生物乙醇燃料、生物柴油建筑物供热、采暖、制冷太阳能、地热能在建筑物中的推广发电风能、太阳能、海洋能发电可再生能源发展专项资金的使用方式（两类）第九章 资源环境政策与规划第一节 循环经济发展政策（重要）循环经济的四个重要概念循环经济的发展方针应当遵循统筹规划、合理布局，因地制宜、注重实效，政府推动、市场引导，公司实行、公众参与的

55、方针循环经济的实行原则应当在技术可行、经济合理和有助于节省资源、保护环境的前提下，按照减量化优先的原则实行循环经济的基本规定在废物再运用和资源化过程中，应当保障生产安全，保证产品质量符合国家规定的原则，并避免产生再次污染政府部门管理的职责产业政策应当符合发展循环经济的规定政府的经济与社会发展规划中，应涉及循环经济的内容鼓励和支持各项与循环经济有关的活动县级以上政府建立发展循环经济的目的责任制（管理职责的两个部门：循环经济综合管理部门+环保部门）社会参与者的权利义务和作用循环经济基本管理制度（6大制度）规划制度总量调控制度评价指标体系和考核制度以生产者为主的责任延伸制度重点公司监督管理制度记录、

56、原则体系和标记制度规划制度（专项规划）相应级别的循环经济发展综合部门会同环保部门编制本行政区域的循环经济发展规划，报本级人民政府批准后发布施行规划中应规定资源产出率、废物再运用和资源化率等指标总量调控制度评价指标体系和考核体系国家部委建立循环经济评价指标体系上级政府对下级政府根据评价指标进行考核以生产者为主的责任延伸制度重点公司监督管理制度何为重点公司钢铁、有色金属、煤炭、电力、石油加工、化工、建材、建筑、造纸、印染等行业年综合能源消费量、用水量超过国家规定总量的公司制度内容对其能源、水耗实行重点监督管理记录、原则体系和标记制度建立记录制度并定期发布由原则化主管部门建立原则体系建立健全能源效率

57、标记等产品资源消耗标记制度减量化的规定（十条）实行名录制度工艺、设备、产品及包装物的生态设计工业节水和海水运用公司节油矿产资源节省运用与保护建筑领域资源节省农业领域资源节省公共机构资源节省服务性公司资源节省限制资源挥霍实行名录制度国家定期发布鼓励、限制和裁减的技术、工艺、设备、材料和产品名录严禁生产、进口、销售列入裁减名录的设备、材料和产品严禁使用列入裁减名录的技术、工艺、设备和材料工艺、设备、产品及包装物的生态设计设计优先选择采用易回收、易拆解、易降解、无毒无害或者低毒低害的材料和设计有也许导致环境污染的电子电器产品不得设计使用国家严禁使用的有毒有害物质产品包装物的设计避免过度包装导致资源挥

58、霍和环境污染工业节水和海水运用工业公司建立水耗记录和用水状况分析制度新建、改建、扩建项目的配套节水设施应与主体工程同步设计、同步施工、同步投产使用鼓励和支持沿海地区进行海水淡化和海水直接运用公司节油电力、石油加工、化工、钢铁、有色金属和建材等公司，必须在规定的期限和范畴内，以干净煤、石油焦、天然气等清洁能源替代燃料油，停止使用燃油发电机组和燃油锅炉矿产资源节省运用与保护（重点记忆五个“率”的名称）（开采回采率、采矿贫化率、选矿回收率、水循环运用率、土地复垦率）建筑领域资源节省鼓励使用散装水泥，推广使用预拌混凝土和预拌砂浆严禁损毁耕地烧砖在省级政府规定的期限和区域内，严禁生产、销售和使用粘土砖【

59、其他关注点】对符合都市规划和工程建设原则，在合理使用寿命内的建筑物，除为了公共利益的需要外，政府不得决定拆除鼓励使用再生水，有条件使用再生水的地区，限制或严禁用自来水进行绿化限制一次性消费品的生产和销售对列入名录中的一次性消费品的生产和销售，制定限制性的税收和出口等措施再运用和资源化的规定发展区域循环经济工业用水和废物综合运用建筑废物的综合运用和解决农业、林业废物再运用和资源化废物互换和回收设施建设特定物品的解决和再运用生活垃圾和污泥的资源化发展区域循环经济工业用水和废物综合运用公司应对生产过程中的粉煤灰、煤矸石、尾矿、废石、废料、废气进行综合运用公司应当发展串联用水系统和循环用水系统，提高水

60、的反复运用率建设运用余热、余压、煤层气以及煤矸石、煤泥、垃圾等低热值燃料的并网发电项目，应获得行政许可或者备案，电网公司应全额收购建筑废物的综合运用和解决建设单位应当对工程施工中产生的建筑废物应当进行综合运用不具有综合运用条件的，应当委托具有条件的生产经营者进行综合运用或者无害化处置鼓励措施政府资金直接支持税收优惠政策投融资政策（予以优先贷款信贷支持，裁减的不提供任何形式的授信）价格政策和收费制度政府采购政策表扬和奖励政策【关注点】发展循环经济专项资金的用途循环经济的科技研究开发循环经济技术和产品的示范与推广重大循环经济项目的实行发展循环经济的信息服务【关注点】应将循环经济重大科技攻关项目的自