（本科）财务报表分析第4章实训案例

1、第四章现金流量表分析实训案例：海洋石油工程股份是中国海洋石油总公司在上海证券交易所上市 的控股公司（股票简称：海油工程，股票代码：600583）,是天津市新技术产业 园区认证的高新技术企业，国家甲级工程设计单位，国家一级施工企业。海油工 程2015年现金流量表如下。现金流量表单位：元工程本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金15, 706, 478,418. 7721,387, 281,056. 72收到的税费返还535,300, 150. 56680, 593, 494. 53收到其他与经营活动有关的现金223,971,045.55248, 594, 7

2、40. 62经营活动现金流入小计16, 465, 749, 614. 8822,316, 469,291.87购买商品、接受劳务支付的现金9, 604, 414, 527. 7014, 761,465,900. 92支付给职工以及为职工支付的现金1,795,515, 394. 361,581,110, 297. 20支付的各项税费1,225,785,974. 181,339,678, 433. 35支付其他与经营活动有关的现金214, 375, 480. 58283,203,359. 35经营活动现金流出小计12,840,091,376. 8217, 965, 457, 990. 82经营活动

3、产生的现金流量净额3, 625, 658, 238. 064, 351,011,301.05二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金6,810,840, 908. 1810,371,000,000. 00取得投资收益收到的现金203, 692, 737. 36197,107, 021.04处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额180,965, 140. 1841,365,333. 14处置子公司及其他营业单位收到的现金净额44,218,203.45收到其他与投资活动有关的现金215,048,633.60投资活动现金流入小计7, 195,498, 785. 7210,868,7

4、39,191.23购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,803,043, 733. 812,176, 784, 802. 08投资支付的现金5, 909, 705, 604. 309,321,084,140. 00支付其他与投资活动有关的现金9, 464, 444. 00投资活动现金流出小计7,712,749, 338. 1111,507, 333, 386. 08投资活动产生的现金流量净额-517, 250, 552. 39-638,594,194. 85三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金900, 000, 000. 00筹资活动现金流入小计900, 000, 000

5、. 00归还债务支付的现金56, 281,662.002, 456, 008, 372. 00分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,100,312, 386. 45566, 501,473.56其中：子公司支付给少数股东的股利、利润774, 307. 80支付其他与筹资活动有关的现金576, 249,145.8386, 982, 449. 80筹资活动现金流出小计1,732,843, 194. 283,109,492, 295. 36筹资活动产生的现金流量净额-1,732,843, 194. 28-2, 209,492,295. 36四、汇率变动对现金及现金等价物的影响151,973, 200. 86-609,483. 32五、现金及现金等价物净增加额1,527, 537, 692. 251,502,315, 327. 52加：期初现金及现金等价物余额3, 281,826, 338. 761,779,511,011.24六、期末现金及现金等价物余额4, 809, 364, 031.013,281,826