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文档简介

1、精选文档备用金管理制度为了增强备用金的管理，提升资本使用效率，有效控制资本占用，特拟订本制度。1、备用金解说：备用金是各部门工作人员用作支付水电费、通信费、办公费、过经过桥泊车资等小额、常常性、耗费性、事务性支付项目等以现金方式借用的款项。某项花费不是常常发生或许不以现金结算或许花费的支付已经经过合同的商定明确了支付时间、支付方式的不在备用金定义的范围，按现有制度的规定办理。2、备用金审定与申请：（1）金额审定：各部门依据业务状况，需要借用备用金的，填写“备用金申请单”（见下表）先经部门经理、财务经理（超出5000元的报财务总监审批）审查，分企业总经理审批。财务部门应依据花费的实质发备用金申请

2、单.xlsx生水平、花费报销周期、资本的周转次数等实质状况对申请人拟借备用金金额进行审定（详见备用金申请流程）。（2）资本申请：借钱人依据财务审定后的金额经过“报账中心”借钱。对事先没有填写“备用金申请单”而经过“报账中心”直接申请借备用金的，财务予以驳回。3、备用金的使用和保留：推行备用金制度有益于各部门工作人员踊跃灵巧地展开业务，进而提高工作效率，但一定依据申请支付的项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专人保留备用金，并按财务要求成立“备用金使用状况登记表”（见下表），逐笔登记备用金使用状况（自提点用于找赎的备用金可备用金使用状况登记表.xlsx以不用登记，关于支付次数多、金额

3、较小的重复性支出可按使用人每个月归并登记一次）及回收状况，妥当保留支付备用金的收条、发票以及各样报销凭据，实时办理报销手续。.精选文档4、财务监察：财务人员应付各部门备用金申请状况成立“备用金申请台账”(见下表)防止重复申请；财务部有权对各部门备用金的使用状况随时进行抽查，发备用金申请台帐.xlsx现未按规定使用、挪用、占用状况的，财务部有权回收借用的备用金；财务部对极少使用的备用金应予实时回收，对使用效率不高的备用金应从头审定备用金金额，并实时回收差额部分;假如依据业务的实质状况确需增添备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金时，年末一定从头办理借钱手续。5、其余：本制

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