企业贷款及其管理

1、企业贷款及其管理第一页，共十八页。学习目标 企业贷款是商业银行资金运用中一个极其重要的内容，是其利润来源的一个重要途径。尤其是我国国有商业银行，企业贷款更是其经营绩效的关键所在。通过本章学习，同学们应把握企业贷款的种类，企业贷款的管理过程，银行贷款原则、贷款政策等问题；并对我国商业银行信贷资产管理现状有一个基本了解。第二页，共十八页。5.1 企业贷款的种类 1、按贷款的期限可以分为： （1）短期贷款：指对企业临时性、季节性贷款，也称为流动资金贷款。发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。无论是西方商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。 （2）中长期贷款

2、：指贷款期限在1年以上的贷款。此类贷款风险较大，银行在发放此类贷款时要进行详细的信用分析。（循环信贷额度、项目贷款） 第三页，共十八页。 2、按贷款偿还的期限分： （1）活期贷款：也称通知贷款。银行在发放这类贷款时，不确定偿还期限，银行可以根据自己的资金调配情况随时通知收回贷款。 （2）定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短，可分为:短期贷款、中期贷款和长期贷款。第四页，共十八页。 3、按贷款的保障程度分： （1）抵押贷款：是以特定的担保品作为抵押的贷款，如果借款人不履行债务，银行有权处理用作担保的担保品。作为抵押的担保品必须是容易销售的。 （2）信用贷款：是指完全根据借款人的

3、信用发放的、无需任何担保品的贷款。一般只贷给信用高的大公司。第五页，共十八页。 4、按贷款偿还的方式分： （1）一次性还清贷款：指借款人在贷款到期时一次性还清贷款的本息，一般适用于金额较少，期限较短的贷款。 （2）分期偿还贷款：是指借款人按照贷款协议规定，在还款到期内分次偿还贷款，还款期结束，贷款本息全部还清。适用于贷款金额大，期限长的贷款。第六页，共十八页。 5、按贷款数量可分为： （1）“批发”贷款：指数额较大、对工商企业和金融机构等发放的贷款。可采用抵押贷款，也可采用信用贷款；可以是短期的，也可以是中期和长期的。 （2）“零售”贷款：主要指对可人发放的贷款。保管个人消费贷款、个人证券贷款

4、等。一般采用抵押贷款方式。第七页，共十八页。5.2 对企业贷款理由分析 5.2.1 银行贷款管理过程: 1、机会评估：借款人、确认机会 2、初步分析：初步概况、确认借款原因 3、还款来源分析：行业和企业风险分析、财务报表分析、现金流量分析和预测 4、贷款包：总结和建议、贷款结构和协议 5、贷款管理（贷款稽核）：贷款人的行为是否与预期一致？还款风险有那些等。第八页，共十八页。5.2.2 企业借款的理由分析 1、销售增长导致的借款 2、营业周期减慢引起的借款 3、固定资产购买引起的借款 4、其它业务引起的借款第九页，共十八页。5.3 借款企业的信用分析 1、影响企业还款能力的因素： （1）第一还款

5、来源： A、 财务分析：盈利能力、营运能力、偿债能力。 B、现金流量分析：经营活动、投资活动与筹资活动的现金净流量。 （2）第二还款来源： 信用支持：担保、抵押。 （3）非财务因素：行业风险、经营风险等。第十页，共十八页。5.3.1 对借款企业的财务分析 1、审查借款人的损益表： 目的是对借款人的盈利能力进行分析，考核的指标主要有： 毛利润率: 营业利润率: 净利润率: 股利发放率： 利润年年稳定的借款人对银行来说风险最小第十一页，共十八页。2 审查借款人的资产负债表 对借款人的资产负债表的审查是通过以下指标来进行的： （1）营运效率指标：考核企业资金、资产的使用效率以及投资回报状况的指标。

6、（2）杠杆比率指标：考核对债权人的保障程度和经营风险状况的指标。 （3）流动比率：考核企业迅速将其资产变现以偿付流动性负债的能力。 第十二页，共十八页。5.3.3、借款企业的担保分析 1、贷款担保的种类: 抵押：是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 质押：指借款人或第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 保证：是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定承担相应的责任。 附属合同：是指由借款人的其它债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，其作用是为银行提供对其他债权人的债务优先清偿权。第十

7、三页，共十八页。5.5 贷款政策管理 5.5.1 贷款政策原则(6C原则): 品质：指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。 能力：指借款人具有借款资格和法律能力。 现金：指借款人的现金流量状况。 抵押：指借款人抵押资产的质量。 环境：指借款人或行业或经济景气程度对借款人的影响。 控制：主要涉及到法律的改变、监管当局的要求以及贷款是否符合银行的质量标准等。第十四页，共十八页。 5.5.2 贷款政策: 1、定义：是指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。 2、贷款政策包括以下基本内容： 贷款业务的发展战略、贷款审批的分级授权

8、、贷款的期限和品种结构、贷款发放的规模控制、关系人贷款政策、信贷集中风险管理政策、贷款定价、贷款的担保政策、贷款档案的管理政策、贷款的审批和管理程序、贷款的日常管理和催收政策、对所有贷款质量评价的标准、对不良贷款的处理。第十五页，共十八页。5.6 我国商业银行信贷资产管理现状 5.6.1 我国金融机构体系信贷资产的增长5.6.2 我国银行体系信贷资产的结构 1、存在着较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在国有四大商业银行。 2、非国有商业银行缺乏应有的地位。 3、政策性业务和商业银行业务时有交叉。 4、信贷业务的高度垄断降低了金融体系的效率。5.6.3 处理不良资产的金融资产管理公司: 信达资

9、产管理公司、东方资产管理公司、长城资产管理公司、华融资产管理公司 第十六页，共十八页。 复习思考题： 1、试简述企业贷款管理过程的主要内容。 2、企业借款的种类有那些？ 3、银行贷款原则和贷款政策的基本内容是什么？ 4、企业贷款担保的种类有那些？ 5、对借款企业的财务状况进行分析要涉及到那些基本指标？ 6、影响企业还款能力的因素有那些？第十七页，共十八页。内容总结企业贷款及其管理。作为抵押的担保品必须是容易销售的。（2）信用贷款：是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。可以是短期的，也可以是中期和长期的。目的是对借款人的盈利能力进行分析，考核的指标主要有：。对借款人的资产负债表的审查是通过以下指标来进行的：。（2）杠杆比率指标：考核对债权人的保障程度和经营风险状况的指标。