FAR公司的财务分析报告

1、FAR公司财务分析报告测试使用单位2014年122月目录TOC o 1-3一、整体财务状状况 PAGEREF _Toc444679483 h 4二、资产负债分分析 PAGEREF _Toc444679484 h 41、资产结构与与变动分析 PAGEREF _Toc444679485 h 42、流动资产结结构与变动分分析 PAGEREF _Toc444679486 h 53、应收款项变变动分析 PAGEREF _Toc444679487 h 64、存货变动分分析 PAGEREF _Toc444679488 h 75、存货明细变变动分析 PAGEREF _Toc444679489 h 86、固定资

2、产结结构与变动分分析 PAGEREF _Toc444679490 h 97、投资结构分分析与变动分分析 PAGEREF _Toc444679491 h 108、资本结构分分析与变动分分析 PAGEREF _Toc444679492 h 119、流动负债结结构与变动分分析 PAGEREF _Toc444679493 h 1310、长期资本本结构与变动动分析 PAGEREF _Toc444679494 h 1411、资本来源源与资本运用用适应性分析析 PAGEREF _Toc444679495 h 15三、利润分析 PAGEREF _Toc444679496 h 161、利润总额情情况 PAGER

3、EF _Toc444679497 h 162、营业利润分分析 PAGEREF _Toc444679498 h 173、收入情况分分析 PAGEREF _Toc444679499 h 18四、成本分析 PAGEREF _Toc444679500 h 191、成本结构分分析 PAGEREF _Toc444679501 h 192、营业成本分分析 PAGEREF _Toc444679502 h 203、期间费用分分析 PAGEREF _Toc444679503 h 214、营业费用明明细分析 PAGEREF _Toc444679504 h 215、管理费用明明细分析 PAGEREF _Toc4446

4、79505 h 236、财务费用明明细分析 PAGEREF _Toc444679506 h 25五、经营风险 PAGEREF _Toc444679507 h 261、经营风险分分析 PAGEREF _Toc444679508 h 262、利润敏感性性分析 PAGEREF _Toc444679509 h 27六、经营效率 PAGEREF _Toc444679510 h 281、经营效率分分析 PAGEREF _Toc444679511 h 282、资金需求分分析 PAGEREF _Toc444679512 h 28七、现金流量分分析 PAGEREF _Toc444679513 h 291、现金流

5、量表表整体分析 PAGEREF _Toc444679514 h 292、现金流入结结构分析 PAGEREF _Toc444679515 h 303、现金支出结结构分析 PAGEREF _Toc444679516 h 324、现金流入流流出比分析 PAGEREF _Toc444679517 h 335、现金偿债能能力分析 PAGEREF _Toc444679518 h 336、获取现金能能力分析 PAGEREF _Toc444679519 h 357、财务弹性分分析 PAGEREF _Toc444679520 h 368、收益质量分分析 PAGEREF _Toc444679521 h 36八、财

6、务效益分分析 PAGEREF _Toc444679522 h 37九、资产运营分分析 PAGEREF _Toc444679523 h 38十、偿债能力分分析 PAGEREF _Toc444679524 h 40十一、发展能力力分析 PAGEREF _Toc444679525 h 411、发展能力分分析 PAGEREF _Toc444679526 h 412、趋势变动分分析 PAGEREF _Toc444679527 h 42十二、杜邦综合合分析 PAGEREF _Toc444679528 h 431、整体状况分分析 PAGEREF _Toc444679529 h 432、利润情况分分析 PAG

7、EREF _Toc444679530 h 453、资产情况分分析 PAGEREF _Toc444679531 h 45十三、财务危机机预警分析判判别模型 PAGEREF _Toc444679532 h 46十四、用户自定定义指标分析析 PAGEREF _Toc444679533 h 47FAR财务分析析报告一、整体财务状状况 20114年12月，实现现营业收入为为16.933万元；营业业利润为0.29万元；净利润为00.32万元元；资产总计计为31.449万元，其其中：货币资资金为2.443万元，应应收账款为22.67万元元，存货为33.84万元元；负债合计计为24.995万元；所所有者权益（

8、或或股东权益）合合计为6.555万元。二、资产负债分分析1、资产结构与与变动分析 20114年12月，资产产总额为311.49万元元，其中流动动资产为211.25万元元，占比为667.48%，流动资产产占比很高，它它的盈利能力力和周转效率率对公司的经经营状况起决决定性作用；长期投资为为2.70万元元，占比为88.57%；固定资产为为6.79万元，占占比为21.56%；无无形资产及其其它资产为00.76万元元，占比为22.41%，。而而上年上述指指标分析别为为67.488% 、8.57% 、21.566% 、2.41% 。资产结构及变动动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%

9、)2012年占比比%2014年占比比%资产总额31.4931.490.00%100.00%100.00%流动资产21.2521.250.00%67.48%67.48%长期投资2.702.700.00%8.57%8.57%固定资产6.796.790.00%21.56%21.56%无形资产及其他他资产0.760.760.00%2.41%2.41%净利润0.320.320.00% 总资产利润率2.00%2.00%0.00% 资产总总额比上年减减少0.000万元，下降降0.00%。资产总额额减少的原因因如下：共计计增加资产00.00万元元；共计减少少资产0.000万元；相相比较而言，流流动资产基本本上

10、没有变化化 ，长期投资资基本上没有有变化 ，固定资产产基本上没有有变化 ，无形资产产及其它资产产基本上没有有变化 。 由此可可见，从企业业资产数量来来看，长期资资产、流动资资产都没有变变化，资产总总额保持不变变，企业资产产结构没有变变化。从资产产的质量来看看，资产总额额与净利润不不变，总资产产净利率保持持不变，企业业资产从质量量上与上年相相同，经营状状况没有变化化。2、流动资产结结构与变动分分析 流动资资产总额为221.25万万元，其中货货币性资产(货币资金+交易性金融融资产)为2.43万元元，占比111.44%；应收票据为为0.30万元元，占比1.41%；应应收款项(应收账款+其他应收款款+

11、预付账款)为4.86万元元，占比69.03%，应收款项项占比很高，它它的质量决定定了流动资产产的质量，只只有加强应收收款项的管理理，减少坏账账损失，才能能提高流动资资产的整体质质量水平；存存货为3.884万元，占占比18.007%；其它它资产为0.00万元，占占比0.000%；而上年年上述指标分分析别为111.44% 、1.41% 、69.033% 、18.077% 、0.00%。流动资产结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%货币资金2.432.430.00%11.44%11.44%交易性金融资产产0.000.000.00%

12、0.00%0.00%应收票据0.300.300.00%1.41%1.41%应收账款2.672.670.00%12.56%12.56%预付款项2.192.190.00%10.31%10.31%其他应收款9.819.810.00%46.16%46.16%应收关联公司款款0.000.000.00%0.00%0.00%应收利息0.000.000.00%0.00%0.00%应收股利0.000.000.00%0.00%0.00%存货3.843.840.00%18.07%18.07%一年内到期的非非流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%其他流动资产0.000.000.00%0.00%0.00

13、%流动资产合计21.2521.250.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% 流动资产周转率率1.591.590.00% 流动资资产总额比上上年减少0.00万元，下下降率为0.00%。流流动资产总额额减少的原因因如下：共计计增加流动资资产0.000万元；共计计减少流动资资产0.000万元； 纵观流流动资产变化化可以看出：说明企业流流动资产情况况较上年有好好转。企业流流动资产没有有变化，并且且销售收入同同样与上年相相同，流动资资产经营质量量与上年相同同。3、应收款项变变动分析 本年应应收款项合计计14.677万元，其中中应收账款为为2.67万元元，占比188.2

14、0%，预预付款项为22.19万元元，占比144.93%，其其他应收款为为9.81万元元，占比666.87%；而上年上述述指标分析别别为2.677万元，占比比18.200% 、为2.199万元，占比比14.933% 、为9.811万元，占比比66.877% 。 从单项项较上年相比比较而言，应应收账款基本本上没有变化化 、预付款项项基本上没有有变化、，其其他应收款基基本上没有变变化 。应收款项变化表表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%应收账款2.672.670.00%18.20%18.20%预付款项2.192.190.00%14.93%1

15、4.93%其他应收款9.819.810.00%66.87%66.87%应收款项合计14.6714.670.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% 通过分分析可以看出出：4、存货变动分分析 在存货货搭配分析中中，可以看出出存货为3.84万元，营营业成本为113.77万万元；而上年年上述指标分分析别为3.84万元、为为13.777万元。 从单项项较上年相比比较而言，存存货基本上没没有变化 ，营业成本本基本上没有有变化 。存货变化表项目名称2012年122月2014年122月新增%存货3.843.840.00%营业成本13.7713.770.00%毛利率18.10%

16、18.10%0.00%存货周转率7.167.160.00% 通过毛毛利率及存货货周转率的变变化分析，可可以看出另外外通过存货的的搭配分析可可以看出：企企业存货的变变化与营业成成本变化协调调。5、存货明细变变动分析 本年存存货总额为00.00万元元；其中原料料为0.000万元，占比比为0.000%；在制品品及自制半成成品为0.000万元，占占比为0.000%；产成成品为0.000万元，占占比为0.000%；其它它存货为0.00万元，占占比为0.000%。说明明企业其它存存货增长过快快，占用过多多资金，构成成有问题。存货结构及变动动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)201

17、2年占比比%2014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%

18、0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%共计增加存货00.00万元元；共计减少少存货0.000万元；6、固定资产结结构与变动分分析 固定资资产总额为66.78万元元，其中固定定资产为6.10万元，占占比为89.97%，在在建工程为00.68万元元，占比为110.03%，工程物资资为0.000万元，占比比为0.000%，固定资资产清理为00.00万元元，占比为00.00%，生生产性生物资资产为0.000万元，占占比为0.000%，油气气资产为0.00万元，占占比为0.000%；而上上年上述指标标分

19、析别为889.97% 、10.033% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 。固定资产结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%固定资产6.106.100.00%89.97%89.97%在建工程0.680.680.00%10.03%10.03%工程物资0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产清理0.000.000.00%0.00%0.00%生产性生物资产产0.000.000.00%0.00%0.00%油气资产0.000.000.00%0.00%0.00%固定资产总额6.786.780.00%10

20、0.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% 固定资产周转率率4.994.990.00% 固定资资产总额比上上年减少0.00万元，下下降0.000%；固定资资产总额减少少的原因如下下：共计增加加固定资产00.00万元元；共计减少少固定资产00.00万元元；从单项较较上年相比较较而言：固定定资产基本上上没有变化；在建工程基基本上没有变变化；工程物物资基本上没没有变化；固固定资产清理理基本上没有有变化。 由此可可见，企业固固定资产总额额较上年上升升，但是营业业收入与上年年持平，固定定资产周转率率较上年下降降，说明企业业资产从量上上好于上年，但但从质上并没没有较上年有有所增强，固固

21、定资产利用用不如上年。7、投资结构分分析与变动分分析 企业投投资总额为22.70万元元，其中长期期股权投资为为2.70万元元，占比为1100.000%； 从单项项较上年相比比较而言，交交易性金融资资产基本上没没有变化，一一年内到期的的非流动资产产基本上没有有变化，可供供出售金融资资产基本上没没有变化，持持有至到期投投资基本上没没有变化，长长期应收款基基本上没有变变化，长期股股权投资基本本上没有变化化，投资性房房地产基本上上没有变化。投资结构及变动动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%交易性金融资产产0.000.000.00%0.00%

22、0.00%一年内到期的非非流动资产0.000.000.00%0.00%0.00%可供出售金融资资产0.000.000.00%0.00%0.00%持有至到期投资资0.000.000.00%0.00%0.00%长期应收款0.000.000.00%0.00%0.00%长期股权投资2.702.700.00%100.00%100.00%投资性房地产0.000.000.00%0.00%0.00%投资总额2.702.700.00%100.00%100.00%投资收益0.000.000.00% 共计增加投资00.00万元元；共计减少少投资0.000万元；企业投资以收益益型投资为主主，应关注投投资项目的盈盈利能

23、力，本本年投资收益益上升，收益益投资能力增增强。8、资本结构分分析与变动分分析 企业本本年资本总额额为31.550万元，其其中流动负债债为20.661万元，占占比为65.45%；非非流动性负债债为4.344万元，占比比为13.778%；所有有者权益为66.55万元元，占比为220.80%；长期资本本为10.889万元，占占比为34.55%；经经营性负债水水平比较高，日日常经营生产产活动重要性性比较强，风风险比较大；而上年上述述指标分析别别为65.445% 、13.788% 、20.800% 。资本结构及变动动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014

24、年占比比%流动负债合计20.6120.610.00%65.45%65.45%非流动负债合计计4.344.340.00%13.78%13.78%所有者权益（或或股东权益）合合计6.556.550.00%20.80%20.80%负债和所有者（或或股东权益）合合计31.4931.490.00%100.00%100.00% 资本总总额比上年减减少0.000万元，下降降率为0.000%。资本本总额减少的的原因如下：共计增加资资本0.000万元；共计计减少资本00.00万元元；从单项较较上年相比较较而言，流动动负债基本上上没有变化 ，非流动性性负债基本上上没有变化 ，所有者权权益基本上没没有变化 。 由此

25、可可见，从企业业资本整体来来看，长期资资本、流动资资本都没有变变化，资本总总额保持不变变，企业资本本结构没有变变化。9、流动负债结结构与变动分分析 本年流流动负债总额额为20.661万元；其其中营业环节节负债为6.68万元，占占比为32.41%；筹筹资环节负债债为12.444万元，占占比为60.36%；收收益分配环节节负债为1.49万元，占占比为7.223%；筹资资环节上的负负债比重最大大，表明公司司的资金来源源以短期借款款性质为主，依依赖比较大，风风险比较高，结结构不正常，运运营成本比较较高。流动负债结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2

26、014年占比比%短期借款6.686.680.00%32.41%32.41%交易性金融负债债0.000.000.00%0.00%0.00%应付票据0.740.740.00%3.59%3.59%应付账款5.105.100.00%24.75%24.75%预收款项0.580.580.00%2.81%2.81%应付职工薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%应交税费0.100.100.00%0.49%0.49%应付利息0.000.000.00%0.00%0.00%应付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其他应付款1.441.440.00%6.99%6.99%应付关联公司款款0.0

27、00.000.00%0.00%0.00%一年内到期的非非流动负债5.765.760.00%27.95%27.95%其他流动负债0.080.080.00%0.39%0.39%流动负债合计20.6120.610.00%100.00%100.00% 流动负负债总额比上上年减少0.00万元，下下降率为0.00%。流流动负债总额额减少的原因因如下：共计计增加流动负负债0.000万元；共计计减少流动负负债0.000万元； 纵观流流动负债变化化可以看出：说明企业短短期资金较上上年上升，筹筹资风险增加加。10、长期资本本结构与变动动分析 本年长长期资本总额额为10.442万元；其其中长期借款款为3.811万元

28、，占比比为36.556%；专项项应付款为00.06万元元，占比为00.58%；实收资本（或或股本）为22.90万元元，占比为227.83%；资本公积积为4.000万元，占比比为38.339%；盈余余公积为0.43万元，占占比为4.113%；未分分配利润为-0.78万万元，占比为为-7.499%；而上上年上述指标标分析别为336.56%、0.58%、27.833%、38.399%、4.13%、-7.499%、长期资本结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%长期借款3.813.810.00%36.56%36.56%应付债券0.00

29、0.000.00%0.00%0.00%长期应付款0.000.000.00%0.00%0.00%专项应付款0.060.060.00%0.58%0.58%实收资本（或股股本）2.902.900.00%27.83%27.83%资本公积4.004.000.00%38.39%38.39%盈余公积0.430.430.00%4.13%4.13%未分配利润-0.78-0.780.00%-7.49%-7.49%少数股东权益0.000.000.00%0.00%0.00%长期资本合计10.4210.420.00%100.00%100.00%净资产收益率9.60%9.60%0.00% 长期资产适合率率35.40%35

30、.40%0.00% 共计增加长期资资本0.000万元；共计计减少长期资资本0.000万元； 企业长长期资本总额额较上年上升升，但是净资资产收益率与与上年持平，说说明企业长期期资本从量上上好于上年，但但从质上与上上年相同，长长期资本利用用正常；11、资本来源源与资本运用用适应性分析析 公司的的长期性资本本（非流动性性负债+所有者权益益）提供了110.89万万元的资金，而而公司的非流流动性资产(长期类投资资+固定类资产产+无形资产及及其他资产)占用了10.24万元，长长期性资本解解决了非流动动性资产的资资金需要，并并同时提供了了0.64万元元来满足流动动资产占有资资金的需要，由由于本年营运运资本需

31、求为为5.33万元元，不能满足足经营资金的的需要，导致致企业资金紧紧张，支付困困难，资金缺缺口为4.669万元，需需要通过短期期借款来解决决。三、利润分析1、利润总额情情况 20114年12月，利润润总额为0.30万元；与与上期相比保保持不变；营营业利润为00.29万元元，占比为996.67%；补贴收入入为占比为00.00%；营业外收入入为0.022万元，占比比为6.677%；营业外外支出为0.01万元，占占比为3.333%；影响响利润总额的的其他科目为为占比为0.00%；本本期企业盈利利主要靠自身身的经营，利利润的可靠性性高，盈余质质量较好，但但同时也反映映企业的盈利利手段单一；而上期上述述

32、指标分析别别为96.667% 、0.00% 、6.67% 、3.33% 、0.00% 。利润总额结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%营业利润0.290.290.00%96.67%96.67%补贴收入0.000.000.00%0.00%0.00%营业外收入0.020.020.00%6.67%6.67%营业外支出0.010.010.00%3.33%3.33%影响利润总额的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%利润总额0.300.300.00%100.00%100.00%2、营业利润分分析 20114年12月，

33、营业业利润为0.29万元， 共计增加营营业利润0.00万元；共计减少营营业利润0.00万元；营业利润变动表表项目名称2012年122月2014年122月新增%营业收入16.9316.930.00%营业成本13.7713.770.00%营业税金及附加加0.090.090.00%销售费用0.730.730.00%管理费用1.401.400.00%堪探费用0.000.000.00%财务费用0.820.820.00%资产减值损失0.000.000.00%公允价值变动净净收益0.000.000.00%投资收益0.180.180.00%影响营业利润的的其他科目0.000.000.00%营业利润0.290.

34、290.00%销售毛利3.163.160.00%销售毛利率18.10%18.10%0.00% 本期同同口径营业利利润为2.114万元，经经营活动现金金净流量为11.91万元元，差额为00.23万元元，利润质量量不高。企业业营业利润与与主营业利润润都保持不变变，经营状况况比较正常。3、收入情况分分析 在收入入构成中，收收入总额为117.13万万元，较上期期减少：0.00%；其其中营业收入入占比：988.83%，投投资收益占比比：1.055%，营业外外其它收入占占比0.122%；而上期期上述指标分分析别为988.83% 、1.05% 、0.12% 。从现金金回笼情况来来看：本期销销售现金回笼笼大于

35、1100%，销售工工作正常，现现金回笼比较较及时。 从单项项较上期相比比较而言，营营业收入基本本上没有变化化 ，投资收益益基本上没有有变化 ，营业外其其它收入基本本上没有变化化 。收入结构表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%营业收入16.9316.930.00%98.83%98.83%公允价值变动净净收益0.000.000.00%0.00%0.00%投资收益0.180.180.00%1.05%1.05%影响营业利润的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%补贴收入0.000.000.00%0.00%0.00%营业外收入

36、0.020.020.00%0.12%0.12%影响利润总额的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%收入总计17.1317.130.00%100.00%100.00% 纵观收收入结构变化化可以看出：企业收入来来源主要以营营业收入为主主，经营正常常。四、成本分析1、成本结构分分析 成本费费用总额为116.81万万元，较上期期减少0.000%；其中中营业成本及及税费为133.86万元元，占比为882.46%；经营管理理成本为2.95万元，占占比为17.55%；营营业外支出及及资产损失00.01万元元，占比为00.06%；而上期上述述指标分析别别为82.446% 、17.555% 、

37、0.06% 。 从单项项较上期相比比较而言，营营业成本及税税费基本上没没有变化 ，经营管理理成本基本上上没有变化 ，营业外支支出及资产损损失基本上没没有变化 。成本结构及变动动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%营业成本13.7713.770.00%81.92%81.92%营业税金及附加加0.090.090.00%0.54%0.54%销售费用0.730.730.00%4.34%4.34%管理费用1.401.400.00%8.33%8.33%堪探费用0.000.000.00%0.00%0.00%财务费用0.820.820.00%4.88

38、%4.88%资产减值损失0.000.000.00%0.00%0.00%营业外支出0.010.010.00%0.06%0.06%所得税-0.01-0.010.00%-0.06%-0.06%成本费用总计16.8116.810.00%100.00%100.00%共计增加成本费费用0.000万元；共计计减少成本费费用0.000万元；企业业支出主要以以营业支出及及税金为主，支支出结构正常常。本期固定定成本占比为为6.01%，上期为6.01%，与与上期持平。2、营业成本分分析 营业成成本为13.77万元，较较上期减少00.00%，基基本上没有变变化；主营业业务税金及附附加为0.009万元，基基本上没有变变

39、化；营业收收入为16.93万元；本期销售成成本率为811.33%，上上期为81.33%。营业成本结构及及变动表项目(万元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占比%20014年占比比%营业收入16.9316.930.00%100.00%100.00%营业成本13.7713.770.00%81.33%81.33%营业税金及附加加0.090.090.00%0.53%0.53% 从现金金支出情况来来看：本期采采购现金支出出率大于1110%，采购购工作不正常常，采购现金金支出比较多多。公司营业业成本保持不不变，营业收收入不变，企企业内部成本本控制能力不不变，企业主主营盈利能力力不变

40、。3、期间费用分分析 为0.73万元，0.773为1.40万元元，1.400为0.00为0.82万元元，0.822为0.29万元元，公司营业业费用保持不不变，营业利利润不变，企企业的销售活活动没有取得得明显的市场场效果。公司司管理费用保保持不变，营营业利润不变变，企业内部部管理成本控控制能力不变变。公司财务务费用保持不不变，营业利利润不变，企企业筹资运用用控制能力不不变。期间费用结构及及变动表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%0.730.730.00%251.72%251.72%0.731.401.400.00%482.76%482.

41、76%1.400.000.000.00%0.00%0.00%0.000.820.820.00%282.76%282.76%0.820.290.290.00%100.00%100.00%4、营业费用明明细分析 本年营营业费用总额额为其中占比比为0.000%，基本上上没有变化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.00%，基本本上没有变化化 ；0

42、.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化。营业费用结

43、构及及变动表项目(万元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占比%20014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.

44、0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.

45、0000.00%0.00%0.00%共计增加营业费费用0.000万元；共计计减少营业费费用0.000万元。5、管理费用明明细分析 本年管管理费用总额额为其中占比比为0.000%，基本上上没有变化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.0

46、00%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%

47、，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化。管理费用结构及及变动表项目(万元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占

48、比%20014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

49、0%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

50、0%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

51、0%0.00%共计增加管理费费用0.000万元；共计计减少管理费费用0.000万元。6、财务费用明明细分析 本年财财务费用总额额为其中占比比为0.000%，基本上上没有变化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化 ；0.0000占比为0.000%，基本本上没有变化化。财务费用结构及及变动表项目(万元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年占比比%201

52、44年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%共计增加财务费费用0.000万元；共计计减少财务费费用0.000万元。五、经营风险1、经营风险分分析 在经营营费用项目

53、分分析中，可以以看出销售费费用为0.773万元，占占比24.775%，管理理费用为1.40万元，占占比47.446%，堪探探费用为0.00万元，占占比0.000%，财务费费用为0.882万元，占占比27.880%；而上上期上述指标标分析别为销销售费用为00.73万元元，占比244.75% 、管理费用用为1.400万元，占比比47.46% 、堪探费费用为0.000万元，占占比0.000% 、财务务费用为0.82万元，占占比27.880% 。 从单项项较上期相比比较而言，销销售费用基本本上没有变化化 、管理费用用基本上没有有变化、堪探探费用基本上上没有变化、财财务费用基本本上没有变化化 。经营费用

54、变化表表项目(万元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%销售费用0.730.730.00%24.75%24.75%管理费用1.401.400.00%47.46%47.46%堪探费用0.000.000.00%0.00%0.00%财务费用0.820.820.00%27.80%27.80%费用合计2.952.950.00%100.00%100.00%营业收入16.9316.930.00% 经营平衡收入16.3016.300.00% 纵观本本期经营费用用的变化可以以看出： 本期企企业的经营平平衡收入为116.30万万元，比上期期增加0.000%；如果果本年

55、企业营营业收入低于于此，将会亏亏损。经营安安全率为3.84%，只只要企业销售售下降不低于于0.63万元元，自身经营营还会有盈利利。经营安全全水平比较危危险，基本上上不具有抵抗抗销售下降的的能力。2、利润敏感性性分析 本期实实现利润总额额为0.300，比上期基基本上没有变变化；主要受受以下因素影影响：营业收收入为16.93万元，下下降0.000%，营业成成本为13.77万元，下下降0.000%，营业税税金及附加为为0.09万元元，下降0.00%，销销售费用为00.73万元元，下降0.00%，管管理费用为11.40万元元，下降0.00%，堪堪探费用为00.00万元元，下降0.00%，财财务费用为0

56、0.82万元元，下降0.00%，资资产减值损失失为0.000万元，下降降0.00%，公允价值值变动净收益益为0.000万元，下降降0.00%，投资收益益为0.188万元，下降降0.00%，影响营业业利润的其他他科目为0.00万元，下下降0.000%。利润敏感影响变变化表项目名称2012年122月2014年122月新增%营业收入16.9316.930.00%营业成本13.7713.770.00%营业税金及附加加0.090.090.00%销售费用0.730.730.00%管理费用1.401.400.00%堪探费用0.000.000.00%财务费用0.820.820.00%资产减值损失0.000.0

57、00.00%公允价值变动净净收益0.000.000.00%投资收益0.180.180.00%影响营业利润的的其他科目0.000.000.00%补贴收入0.000.000.00%营业外收入0.020.020.00%营业外支出0.010.010.00%影响利润总额的的其他科目0.000.000.00%利润总额0.300.300.00% 通过影影响利润总额额各项目的敏敏感分析可以以看出：营业业收入的敏感感系数为0.00，营业业成本的敏感感系数为0.00，营业业税金及附加加的敏感系数数为0.000，销售费用用的敏感系数数为0.000，管理费用用的敏感系数数为0.000，堪探费用用的敏感系数数为0.00

58、0，财务费用用的敏感系数数为0.000，资产减值值损失的敏感感系数为0.00，公允允价值变动净净收益的敏感感系数为0.00，投资资收益的敏感感系数为0.00，影响响营业利润的的其他科目的的敏感系数为为0.00，补补贴收入的敏敏感系数为00.00，营营业外收入的的敏感系数为为0.00，营营业外支出的的敏感系数为为0.00，影影响利润总额额的其他科目目的敏感系数数为0.000。六、经营效率1、经营效率分分析综上所述，企业业在20144年12月从资产产负债表、利利润表及相关关指标分析来来看，表现一一定的矛盾，说说明企业经营营状况不协调调，需要进步步调整，经营营管理效率需需要得到进一一步的改善。2、资

59、金需求分分析 根据本本年销售实际际情况，实现现销售收入116.93万万元， 如果下期销销售收入增长长10%，达到到18.622万元，并保保持本年利润润率及利润分分配比例，企企业需要向外外融资9.331万元； 如果下期销销售收入减少少10%，达到到15.233万元，保持持相同的利润润率及利润分分配比例，企企业需要向外外融资6.442万元。七、现金流量分分析1、现金流量表表整体分析 20114年12月，现金金净流动量为为1.37万元元，比上年年减少0.0000%：，其其中：现金收收入总计：222.00万万元，比上上年减少0.000%：，现金支出出总计：200.63万元元，比上年年减少0.0000%

60、：本本年经营活动动净现金流量量是1.922万元，投资资活动净现金金流量是-00.41万元元，筹资活动动净现金流量量是-0.114万元；现现金净流量以以经营活动净净流量为主。 在现金金流入构成中中，经营现金金流入占比：90.322%，投资现现金流入占比比：0.000%，融资现现金流入占比比：9.688%；而上年年上述指标分分析别为900.32% 、0.00% 、9.68% ； 在现金金流出构成中中，经营现金金流出占比：87.011%，投资现现金流出占比比：1.999%，融资现现金流出占比比：11.0000%；而而上年上述指指标分析别为为87.011% 、1.99% 、11.0000% ； 从单项