会计电算化教案

1、PAGE PAGE 55授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第一章 会计计电算化概述述教学目的了解电算化的历历史及软件的的使用教学重点教学难点教学过程第一节 会计计电算化简介介一、模拟手工记记账的探索起起步二、与其他业务务结合的推广广发展三、引入会计专专业判断的渗渗透融合四、与内控相结结合建立ERRP系统的集集成管理第二节 会计计核算软件一、会计核算软软件的概念和和演进二、会计核算软软件的分类（一）通用和专专用会计核算算软件（二）单用户和和多用户会计计核算软件三、会计核算软软件的功能模模块（一）会计核算算软件的构成成（二）账务处理理模块与主要要核算模块间间的联系四、会计核

2、算软软件与手工会会计核算的异异同（一）会计核算算软件与手工工会计核算的的相同点1目标一致2遵守共同的的会计准则和和会计制度3遵守共同的的基本会计理理论和会计方方法4会计数据处处理流程大体体一致（二）会计核算算软件与手工工会计核算的的区别1会计核算工工具不同2会计信息载载体不同3记账规则不不完全相同4账务处理流流程类型存在在差别5内部控制方方式不同授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第二章 会计计电算化的工工作环境教学目的会计电算化的环环境教学重点计算机软件及网网络安全教学难点计算机软件及网网络安全教学过程第一节 计算算机一般知识识一、计算机及其其种类二、计算机的主主要性能

3、指标标三、计算机的应应用领域第二节 计算算机硬件一、输入设备二、输出设备三、运算器四、控制器五、存储器第三节 计算算机软件一、系统软件二、计算机程序序设计语言三、应用软件第四节 计算算机网络一、计算机网络络概念及功能能二、计算机网络络的分类 （一）按按地理有效范范围划分，可可分为广域网网、局域网、城城域网 （二）按通通信媒体划分分，可分为有有线网、无线线网 （三）按使使用范围划分分，可分为公公用网、专用用网 （四）按配配置划分，可可分为同类网网、单服务器器网、混合网网（五）按对数据据的组织方式式划分，可分分为分布式数数据组织网络络系统、集中中式数据组织织网络系统三、因特网 （一）因因特网协议T

4、CP/IP协议 （二）因特特网的应用（三）网址第五节 计算算机安全一、计算机安全全隐患（一）影响计算算机系统安全全的主要因素素（二）保证计算算机安全的对对策二、计算机病毒毒防范（一）计算机病病毒的特点（二）计算机病病毒分类（三）防范计算算机病毒的有有效方法（四）计算机病病毒的检测和和清除三、计算机黑客客及其防范（一）黑客常用用手段（二）防范黑客客的措施授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第三章 会计计电算化基本本要求教学目的会计电算化的要要求教学重点计算机替代手工工记账的基本本要求教学难点会计电算化岗位位及其权限设设置的基本要要求教学过程第一节 会计计电算化法规规制度会计

5、电算化相关关法规制度有有，会计法法、会计计电算化管理理办法、会会计核算软件件基本功能规规范、会会计电算化工工作规范、会会计基础工作作规范和会会计档案管理理办法。第二节 会计计核算软件的的要求一、会计核算软软件的基本要要求（一）会计核算算软件设计应应当符合我国国法律、法规规、规章的规规定（二）会计核算算软件应当按按照国家统一一会计制度的的规定划分会会计期间（三）会计核算算软件中的文文字输入、屏屏幕提示和打打印输出必须须采用中文，可可以同时提供供少数民族文文字或者外国国文字对照（四）会计核算算软件必须提提供人员岗位位及操作权限限设置的功能能（五）会计核算算软件应当符符合GB/TT195811-20

6、044信息技术术会计核算软软件数据接口口国家标准准的要求（六）会计核算算软件在设计计性能允许使使用范围内，不不得出现由于于自身原因造造成死机或者者非正常退出出等情况（七）会计核算算软件应当具具有在机内会会计数据被破破坏的情况下下，利用现有有数据恢复到到最近状态的的功能（八）单位修改改、升级正在在使用的会计计核算软件，改改变会计核算算软件运行环环境，应当建建立相应的审审批手续（九）会计核算算软件开发销销售单位必须须为使用单位位提供会计核核算软件操作作人员培训、会会计核算软件件维护、版本本更新等方面面的服务二、会计数据输输入功能的基基本要求（一）对初始数数据输入的基基本要求1输入会计核核算所必需的

7、的期初数据及及有关资料2输入需要在在本期进行对对账的未达账账项3选择会计核核算方法4定义自动转转账凭证5用户设置（二）对记账凭凭证输入的基基本要求会计核算软件必必须具备输入入记账凭证的的功能（三）对记账凭凭证的控制功功能1正在输入的的记账凭证编编号与已输入入的记账凭证证编号重复的的，予以提示示并拒绝保存存2以编号方式式输入会计科科目的，自动动显示该代码码所对应的会会计科目名称称3借贷双方金金额不平衡，或或没有输入金金额的，予以以提示并拒绝绝保存4有借方会计计科目而无贷贷方会计科目目或者有贷方方会计科目而而无借方会计计科目的，予予以提示并拒拒绝保存5正在输入的的收款凭证借借方科目或付付款凭证贷方

8、方科目不是“现现金”或“银银行存款”的的，予以提示示并拒绝保存存6会计核算软软件应提供对对已经输入尚尚未记账的记记账凭证进行行修改和审核核的功能7对同一张记记账凭证，应应当具有权限限控制功能（四）对原始凭凭证输入的基基本要求1在输入记账账凭证的同时时，输入相应应原始凭证2在记账凭证证未输入前，直直接输入原始始凭证，由会会计软件自动动生成记账凭凭证三、会计数据输输出功能的基基本要求（一）屏幕查询询的基本要求求1各级会计科科目的名称、编编号、年初余余额、期初余余额、累计发发生额、本期期发生额和当当前余额等项项目2本期输入的的记账凭证、原原始凭证3本期和以前前各期的总账账和明细账4往来项目的的结算情

9、况5本期和以前前各期的会计计报表（二）打印输出出的基本要求求1应当提供打打印输出原始始凭证、记账账凭证、日记记账、明细账账、总账、会会计报表的功功能2在总账和明明细账的直接接记账依据完完全相同的情情况下，总账账可以用总分分类账户本期期发生额、余余额对照表替替代3在保证会计计账簿清晰的的条件下，打打印输出的会会计账簿中的的表格线条可可以适当减少少4对于业务量量较少的账户户，提供会计计账簿的满页页打印输出功功能四、会计数据处处理功能的基基本要求（一）会计核算算软件应当具具有记账功能能（二）会计核算算软件应当提提供自动进行行银行对账的的功能（三）会计核算算软件应当提提供按照规定定的会计期间间结账的功

10、能能（四）会计核算算软件应当具具有自动编制制符合国家统统一会计制度度规定的会计计报表的功能能（五）会计软件件应当采取加加密存储、用用户身份验证证等多种手段段确保会计数数据安全保密密，防止对数数据的未授权权访问、复制制、篡改、删删除授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第三章 会计计电算化的基基本要求教学目的会计电算化的要要求教学重点计算机替代手工工记账的基本本要求教学难点会计电算化岗位位及其权限设设置的基本要要求教学过程第三节 会计计电算化岗位位及其权限设设置的基本要要求一、电算化会计计岗位的划分分及职责（一）电算主管管，负责协调调计算机及会会计软件系统统的运行工作作（二）

11、软件操作作，负责会计计核算软件具具体使用操作作（三）审核记账账，负责凭证证的审核记账账（四）电算维护护，负责保证证计算机硬件件、软件的正正常运行，管管理机内会计计数据（五）电算审查查，对电算化化系统运行进进行监督，防防范利用电算算化系统的舞舞弊（六）数据分析析，负责对计计算机内的会会计数据进行行分析（七）会计档案案保管，负责责会计电算化化数据和程序序备份，打印印的账表、凭凭证和各种会会计档案资料料的保管二、中小企业实实行会计电算算化的岗位设设置第四节 计算算机替代手工工记账的基本本要求一、替代手工记记账的任务和和条件（一）替代手工工记账是会计计电算化的目目标之一（二）替代手工工记账的条件件1配

12、有适用的的会计软件和和相应的计算算机硬件设备备2配备了相应应的会计电算算化工作人员员3建立了严格格的内部管理理制度二、替代手工记记账的过程（一）整理手工工会计业务数数据1重新核对各各类凭证和账账簿，做到账账证、账账、账账实相符2整理各账户户余额3清理往来账账户和银行账账户（二）建立会计计账户体系并并确定编码1符合财政部部和有关管理理部门的规定定2满足本单位位会计核算与与管理的要求求3满足会计报报表的要求，凡凡是报表所用用数据需要从从账务处理系系统中取数的的，必须设立立相应科目4保持体系完完整，不能只只有下级科目目而没有上级级科目5保持相对稳稳定6要考虑与核核算模块的衔衔接，凡是与与其他核算模模

13、块有关的科科目，在整理理时应将各核核算大类在账账务处理模块块中设为一级级科目三、规范各类账账证表格式和和会计核算方方法与过程四、会计核算软软件初始化五、计算机与手手工并行（1）检验各种种核算方法（2）检查会计计科目体系的的有效性（3）考查操作作准确性（4）纠正会计计核算软件程程序错误或业业务处理错误误第五节 会计计电算化档案案管理的基本本要求一、保存打印出出的纸质会计计档案（一）现金日记记账和银行日日记账要求每每天打印输出出，做到日清清月结（二）明细账要要求每年打印印一次或在需需要时进行打打印（三）会计电算算化后，在所所有记账凭证证数据和明细细账数据都存存储在计算机机内的情况下下，总账一般般用

14、“总分类类科目余额、发发生额对照表表”替代，“总总分类科目余余额、发生额额对照表”一一般要求每月月打印一次（四）会计报表表每月打印一一次进行保管管二、系统开发资资料和会计软软件系统也应应视同会计档档案保管三、制定与实施施会计电算化化档案管理制制度（一）存档的手手续（二）各种安全全和保密措施施（三）档案管理理员的岗位责责任制度（四）档案分类类管理办法（五）档案使用用的各种审批批手续（六）各类文档档的保管期限限及销毁手续续四、会计电算化化档案安全和和保密措施授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第四章 会计计核算软件的的操作要求教学目的理解会计电算化化核算的基本本流程及要求求教

15、学重点利用企业账务进进行实训教学难点原始数据录入教学过程第一节 电算算化会计核算算基本流程一、编制记账凭凭证二、凭证审核三、记账四、结账和编制制会计报表实训题：企业背背景企业名称：宏达达保温瓶厂地址：北京望京京科技园3331号电话：654332189企业类型：股份份有限责任公公司纳税人登记号：110100145233654122企业代号：11100208859该厂银行开户情情况如下：基本存款账户：工商银行望望京支行xxx分理处外币存款账户：中行xx支支行xx分理理处美元户该企业决定于22010年11月实施K/3,对目前前已手工或在在其他版本软软件记账的业业务决定在KK/3上补充充登记，财务务部

16、相关人员员整理出20010年1月月的初始数据据（简化企业业实际业务）如如下：中间层的账套管管理目的：掌握建帐帐的基本程序序及注意事项项。要求：按照下述述给出的资料料在K/3中中间层建立一一个帐套并对对其进行系统统设置，启用用帐套。1、建账资料：账套号0101 （自己可以更改）账套名宏达保温瓶厂（可填写公司简称）账套类型标准供应链解决方案数据实体默认不要修改数据库文件路径E:学生姓名文件夹 (手工指定存放路径)数据库日志文件路径E: 学生姓名文件夹 (手工指定存放路径)系统账号Windows身份验证 2、系统参数设设置系统机构名称宏达保温瓶厂会计分期自然年度会计期间账套启用期间2010年1月（企

17、业视实际情况而定）3、用户管理（用用户名按具体体操作员姓名名设置）用户名说 明权 限A系统管理员拥有所有权限B普通用户基础资料、总账查询管理权4、账套的备份份、恢复操作要点：1、备备份时选择备备份的路径；恢复时确定定账套号、账账套名（注意意不要将恢复复账套的账套套号与账套名名同中间层已已经存在的账账套号账套名名相同，否则则不允许恢复复）。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题第四章 会计计核算软件的的操作要求教学目的账务处理的基本本流程教学重点设置初始化数据据教学难点系统初始化录入入教学过程第二节 账务务处理模块基基本操作一、系统初始化化（一）设置操作作员及权限（二）建立账

18、套套（三）设置会计计期间（四）设置记账账本位币（五）设置会计计科目（六）录入科目目初始数据（七）设置辅助助核算项目（八）设置外币币币种及汇率率（九）设置凭证证类别（一）建账资料料 1、引入一一级行业科目目（新会计准准则科目） 2、币别 币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型USD美元8.26原币*汇率=本位币浮动汇率 3、凭证字字： 记 （不做任何何科目范围限限制） 4、计量单单位（本次实实训为财务部部分，计量单单位要求简单单，只做基本本单位，不做做辅助计量单单位）计量单位组基本计量单位(系数为1)重量组D吨kg千克数量组g个X箱 5、结算方方式： JJF06 现金支支票6、核算项目 11）

19、增加核算算项目明细数数据 A、客客户 客户编码客户名称01华北区01.01北京东方百货公司01.02河北民族商场02华东区02.01徐州百货公司02.02上海保温容器公司 BB、部门 部门编码部门名称01财务部02市场部03销售部04采购部 CC、职员 职员编码职员姓名所属部门01黎明财务部02张宁市场部03赵强销售部04王林采购部D、供应商 供应商编码供应商名称01上海瓶胆厂02东江有色金属公司03天明塑料厂 6、科目设设置（需要修修改或新增的的科目）注：学员在实际际实训时，有有灰色底纹的的为必须完成成部分，故请请大家先完成成灰色部分，时时间充分再实实训其他科目目设置。科目代码科目名称余额方

20、向外币核算期末调汇往来业务核算数量金额辅助核算项目辅助核算1002银行存款借1002.01工商银行借1002.02中行美元户借美元是1122应收账款借是客户1221其他应收款借1221.01职员备用金借职员1221.02单位往来款借客户1403原材料借是1405库存商品借是2202应付账款贷是供应商2203预收账款贷客户2221应交税费贷2221.01应交增值税贷2221.01.01进项税借2221.01.02销项税贷2221.02应交所得税贷5001生产成本借5001.01基本生产成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造费用借5001.02辅

21、助生产成本借6001主营业务收入贷6401主营业务成本借6602管理费用借6602.01办公费借部门6602.02差旅费借部门、职员6602.03工资福利费借6602.04折旧费借6602.05坏帐损失借6603财务费用借6603.01手续费借6603.02利息收入贷6603.03汇兑损益借 授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题实训初始数据录录入教学目的日常账务处理的的基本流程教学重点设置原始数据教学难点系统初始化录入入教学过程（二）初始数据据录入 1、按下表表提供数据录录入初始余额额。科目代码科目名称外币数量汇率借方金额贷方金额1001库存现金30,0001002银行存

22、款665,2001002.01工商银行500,0001002.02中行美元户20，0008.26165,2001122应收账款15,000北京东方百货余额 5,000 发生时间 2008/10/05 河北民族商场余额 10,000 发生时间 2008/08/15 1221其他应收款职员备用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定资产1,420,0001602累计折旧302,1004001实收资本1,836,100合 计2,138,2002,138,2002、进行试算算平衡检查，切换币别为综合本位币。3、试算平衡后后，结束初始始化工作（文文件菜单下结结束初始化）注意：如果已购购

23、买应收、应应付管理系统统的则应收、应应付款项初始始数据可在应应收、应付管管理系统里录录入后再传递递到总账系统统，而不需要要在总账系统统里录入。操作要点： = 1 * GB3 录入外币科目目金额时，要要注意切换相相应币别； = 2 * GB3 录入下设核算算项目的科目目的金额时，要要点击核算项项目栏的“”进入特定定界面输入； = 3 * GB3 录入数量金额额辅助核算类类科目数量和和金额时，点点击该科目将将会弹出数量量栏可录入数数量，不需要要录入单价，录录入金额即可可； = 4 * GB3 试算平衡时要要注意，如企企业有外币业业务，则必须须切换成综合合本位币再操操作试算平衡衡；往来业务核算算的科

24、目分为为总账系统参参数启用往来来核销和不启启用两种情况况。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题总账日常业务处处理教学目的掌握K/3财务务系统日常账账务处理工作作教学重点进行往来业务核核销教学难点进行期末调汇、结结转损益等业业务处理并进进行期末结账账教学过程二、总账日常业业务处理目的：掌握K/3财务系统统日常账务处处理工作要求： = 1 * GB3 根据下下述资料录入入记账凭证，对对其进行审核核、过账并查查看各种账表表； = 2 * GB3 进行往来业务务核销； = 3 * GB3 利用自动转账账功能结转有有关费用； = 4 * GB3 进行期末调汇汇、结转损益益等业务处理

25、理并进行期末末结账。查看并设置总账账系统相关参参数（企业根根据实际情况况来设置）（二） 录入入记账凭证1、提现类1日，签发支票票一张，向工工商银行提取取现金1,0000元备用用，结算方式式：现金支票票，支票号： 10166借：库存现金 11,000.00贷：工商银行 1,000.000 （ 结算方式：现金支票，支支票号： 11016） 1日，从银银行借入期限限为3个月的的短期借款11000000元，到期一一次还本付息息。 借：工工商银行 1000000 贷贷：短期借款款 1000000 2、外外币业务类3日，收到外币币投资美元440,0000，以即时汇汇率8.355折算资本，存存入中行美元元户

26、。 借：中行美美元 （原原币400000 汇汇率 8.335） 334,000.000 贷：实收资本 3344,000.00 3、数量金额辅辅助核算类5日，企业从天天明塑料厂外外购原材料1100个，单单价210元元，材料以验验收入库，货货款以工商银银行支付。 借借：原材料 数量1000 单价价 2100 21,000.000贷：工商银行 21,0000.000 4、多多核算项目辅辅助核算（费费用报销类） 6日，财务务部报销办公公费，金额3350元 以以现金支付。 借借：管理费用用办公费 （财务部） 3500.00贷：库存现金 3500.00 7日，采购购部王林报销销差旅费19900元，以以现金

27、支付。 借借：管理费用用差旅费（采采购部、王林林） 1,900.000贷：库存现金 1,9900.0005、往来核算业业务类 8日，收回回客户北京东东方百货前欠欠销售款5,000元，业业务编号2000010005，款项转转入工商银行行。借：工商银行 5,0000.00 贷：应收账账款/01.01北京东方百百货 5,0000.00 10日，销销售部向北京京东方百货销销售产品铝壳壳保温瓶10000个，售售价15元（不不考虑税金），发发票已开，货货款尚未收回回，计入应收收账款。借：应收账款/01.011北京东方百百货 115,0000.00 贷：主主营业务收入入 15,000.000 11日，计计提

28、管理人员员工资80000元。 借借：管理费用用工资福利费费 80000 贷：应付职工薪薪酬工资 80000*注意要点1、凭证号、序序号由系统自自动编排，用用户不需自己己编号。2、录入凭证时时只能选择最最明细科目，必必须录完所有有核算项目内内容：客户、部部门、职员、产产品品牌。3、在“币别”单元格里选选择币别，在在“汇率”单元格里录录入记账汇率率，在原币金金额处录入原原币，系统会会自动计算折折合的本位币币数额。4、在“单位”单元格录入入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、录入凭证日日期时点击“日期”旁的按钮，弹弹出日历后选选择即可，也也可自己手工工自

29、行输入。但但应注意，系系统不接受当当前会计期间间之前的日期期，只允许输输入当期或以以后各期业务务，而且过账账时，只处理理本期的记账账凭证6、凭证摘要的的录入有三种种方法：a.直接录入；b.如选择择了“查看”菜单“选项”中的自动携携带上条分录录摘要信息，则则系统会自动动复制上条记记录的摘要到到下条；c.或者在英文文标点状态下下，双击键盘盘右边“.”的按键，也也可以快速复复制上条分录录摘要；d.按F7键或或工具栏上的的“代码”按钮建立摘摘要库，需要要时调用。7、输入会计科科目的方法有有几种：a.直接手工录录入会计科目目代码；b.定义了助记记码的可输入入助记码；cc.如在“查看”菜单选项中中选择“自

30、动显示代代码提示窗口口”的，可双击击代码提示窗窗的科目即可可；d.按FF7建或工具具栏中的“代码”按钮也可以以调出会计科科目模板来选选。8、按空格键可可转换金额的的借贷方向；负号可使金金额变为红字字；CTRLL+F7键可可将凭证中借借贷方金额自自动平衡。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题总账日常业务处处理教学目的掌握K/3财务务系统日常账账务处理工作作教学重点进行往来业务核核销教学难点进行期末调汇、结结转损益等业业务处理并进进行期末结账账教学过程(三）凭证其他他相关操作及及账簿查询1、将前面所做做的所有记账账凭证审核、过过账。2、假设当月11日的提现记记账凭证金额额出错

31、，正确确应为2000元，请用红红字冲销法更更正。3、制作一张提提现的模式凭凭证4、查看各种总总分类账、明明细账等。5、查看管理费费用多栏式明明细账。6、查看科目余余额表、试算算平衡表等。7、查看“管理理费用-差旅旅费”的核算项目目组合表。(四)往来管理理*操作前提提：在总帐系系统参数设置置中，将启用用往来往务核核算的选项打打，前且将往往来科目如：应收帐款科科目属性中的的往来业务核核算打利用核销管理功功能进行应收收账款、应付付账款的核销销。查看往来对账单单及账龄分析析表。(五)制作几张张自动转账凭凭证按短期借款的期期初余额和33%的年利率率计提利息。名称：计提短期期借款利息 转账期间 会计科目

32、方向 转账方式 比例 1-12 财务费用利息 自动判定 按公式转出 100% 应付利息 自动判定 转入 100% (六)期末处理理1、进行当月的的期末调汇操操作，生成凭凭证并审核过过账(美元，期期末汇率：88.3)2、结转当期损损益（注意先将将当月未过账账凭证全部过过账）3、将结转损益益的记账凭证证过账4、期末结账授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题报表系统实训教学目的掌握系统预置报报表的查询技技巧及基本的的修改操作，并并能制作简单单的自定义报报表。教学重点根据要求制作自自定义报表教学难点根据要求制作自自定义报表教学过程报表系统实训目的：掌握系统统预置报表的的查询技巧及及

33、基本的修改改操作，并能能制作简单的的自定义报表表。要求： = 1 * GB3 查看资产负债债表及损益表表； = 2 * GB3 根据要要求制作自定定义报表。资料：一、制作一张自自定义内部报报表管理费用明细表表单位名称：（自自己随意编写写） 20100-01-331 单位：元元部门 费用办公费差旅费合 计财务部采购部合 计二、查看当月宏宏达保温瓶厂厂的资产负债债表及利润表表。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题现金管理系统实实训教学目的掌握现金管理系系统日常业务务处理方法教学重点录入银行存款日日记账、银行行对账单记录录，进行银行行存款对账、编编制银行存款款余额调节表表教学难

34、点录入银行存款日日记账、银行行对账单记录录，进行银行行存款对账、编编制银行存款款余额调节表表教学过程现金管理系统实实训目的：掌握现金金管理系统日日常业务处理理方法要求： = 1 * GB3 录入现现金管理系统统初始数据，进进行系统设置置； = 2 * GB3 录入现金日记记账，进行库库存现金盘点点、现金对账账 = 3 * GB3 录入银行存款款日记账、银银行对账单记记录，进行银银行存款对账账、编制银行行存款余额调调节表； = 4 * GB3 进行现金管理理系统期末轧轧账。资料：一、初始化操作作步骤1、在现金管理理初始数据录录入中将总账账系统现金、银银行存款科目目引入；2、从总账系统统引入201

35、10年1月11日的现金、银银行存款科目目余额；3、进行试算平平衡检查，如如果有未达账账项进行调整整，先将银行行未达和企业业未达帐项输输入完毕后（要要求单据日期期启用期间间），进行平平衡检查方可可结束初始化化，将现金管管理系统启用用期间定在22010年11月1日。4、系统参数的的设置*操作要点：1、只有会计科科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目目才能从总账账系统引入。2、币别核算为为“所有币别”的现金或银银行科目系统统会自动分币币别引入多个个账户。3、设置引入数数据期间时，要要注意引入的的数据期间与与系统启用保保持一致，否否则会造成初初始数据不正正确。4、现金管理系系统必须先录录入初始

36、数据据，并结束初初始化，才能能进行参数的的设置。二、现金处理1、登记现金日日记账：（从从总账引入）2、进行1月331日的库存存现金对账。3、现金收付流流水帐，有单单独的初始数数据录入，录录入完毕结束束初始化后，重重新打开现金金收付流水帐帐，才能录入入现金日记帐帐记录，并将将日记帐内容容生成凭证传传递到总帐系系统。三、银行存款处处理1、登记银行存存款日记账：（从总账引引入）2、录入银行对对账单工商银行的银行行对账单记录录：日期摘要结算方式结算号借方贷方01-01提现现金支票 10161,00001-05付货款转账支票101710,00001-08回款5,0003、进行工商银银行账户的银银行对账4

37、、生成银行存存款余额调节节表。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题固定资产管理系系统实训教学目的掌握固定资产管管理系统的操操作流程及常常用操作功能能教学重点完成固定资产新新增、减少及及其他变动等等的日常操作作，查看各种种账表；教学难点期末计提折旧，进进行固定资产产子系统与总总账系统的对对账并结账教学过程固定资产管理系系统实训目的：掌握固定定资产管理系系统的操作流流程及常用操操作功能要求： = 1 * GB3 对固定定资产系统进进行初始化； = 2 * GB3 完成固定定资产新增、减减少及其他变变动等的日常常操作，查看看各种账表； = 3 * GB3 期末计提折旧旧，进行固

38、定定资产子系统统与总账系统统的对账并结结账。资料：一、系统维护系统参数设置： = 1 * GB3 与总账系统统相连； = 2 * GB3 允许改变基础础资料编码。操作要点：固定资产系统可可与总账相连连使用，也可可独立作为设设备管理使用用。因此，如如果固定资产产系统与总账账相连使用时时，一般建议议不要选“不提折旧”、“不生成凭证证”这两个选项项。二、基础资料（一）变动方式式类别增加代码方式名称凭证字摘要对方科目002.004报废记报废固定资产固定资产清理（二）卡片类别别管理代码名称使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目卡片编码规则是否计提折旧001交通工具105%辆平均年限

39、法16011602JT-由使用状态决定是否提折旧002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不论使用状态如何都提折旧003办公设备55%台平均年限法16011602BG-由使用状态决定是否提折旧初始数据录入资产编码JT-001BG-001FW-001名称小汽车复印机厂房类别交通工具办公设备房屋及建筑物计量单位辆台幢数量111入账日期2007.06.302006.12.312003.12.30经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式购入购入自建使用部门财务部财务部车间折旧费用科目管理费用-折旧费管理费用-折旧费制造费用币别人民币人民币人民币原币金额400

40、,00020,0001,000,000购进累计折旧无无无预计使用期间12060240净残值20,0001,00050,000开始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期间182460累计折旧金额57,0007,600237,500折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要点：1、入账日期只只能是初始化化期间以前的的日期；2、变动方式选选择取得固定定资产的方式式。3、设置部门、折折旧费用科目目时必须保证证部门、科目目、核算项目目对应的一致致性，因为折折旧凭证中的的科目、核算算项目信息就就是从此获得得的，因此必必须对应设定定完整，否则则系统无法自自动计提折旧旧

41、。4、购进原值是是指取得固定定资产的价值值。5、购进累计折折旧指的是取取得固定资产产前已存在的的累计折旧值值，不参与累累计折旧计算算，一般为零零。6、累计折旧指指的是从取得得固定资产到到系统启用期期间为止，固固定资产本单单位已计提的的累计折旧额。7、预计使用期期间数录入时时，注意把预预计使用年限限折算为月份份数后，再进进行录入。四、结束初始化化一旦结束初始始化操作，则则固定资产初初始数据将不不能再修改，如如的确需要修修改的可反初初始化，其具具体操作方法法为，按住键键盘上的键，点击“工具”菜单，选择择当中的“反初始化”选项。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题固定资产管理系

42、系统实训教学目的掌握固定资产管管理系统的操操作流程及常常用操作功能能教学重点完成固定资产新新增、减少及及其他变动等等的日常操作作，查看各种种账表；教学难点期末计提折旧，进进行固定资产产子系统与总总账系统的对对账并结账教学过程五、日常业务处处理（一）新增固定定资产：资产编码BG-008名称联想电脑类别办公设备计量单位台数量3变动日期2010.1.15存放地点财务部经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额12,000（三台总计的金额）购进累计折旧无预计使用期间数60开始使用日期2010.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法动态平均

43、法操作要点：1、在新增卡片片时，入账日日期只能是当当前或以后期期间的时间。2、如当期新增增的固定资产产是全新的固固定资产，在在“原值与折旧旧”卡片中的“购进累计折折旧”无需录入，该该项目指的是是固定资产在在购入前已存存在的累计折折旧。3、在录入同类类型的固定资资产时，可通通过选择“新增复制”选项复制卡卡片信息。（二）减少固定定资产：将BG001固固定资产卡片片中复印机出出售清理。清理日期清理数量清理费用残值收入变动方式2010.1.2012009000出售注：清理费用以以现金支付；残值收入存存入建行，并并不在卡片上上体现，直接接手工做凭证证。操作要点：1、进行清理操操作后，所产产生的变动记记录

44、是不能直直接通过“删除”按钮进行删删除操作，只只能重新点击击“清理”按钮进入查查看清理界面面，选择“删除”才能进行删删除操作；2、卡片清理后后，该固定资资产的价值将将为零，并且且从企业的固固定资产管理理系统中消失失；（三）固定资产产其他变动：将JT001固固定资产卡片片中小汽车的的使用部门由由财务部转为为销售部，折折旧费用科目目也由“管理费用-折旧费”转为“销售费用-折旧费”。操作要点：1、同一张固定定资产卡片每每期只能做一一次变动，如如当期确需要要多次调整，可可合并成一次次处理，同时时做多个项目目变动；2、不涉及金额额的增减调整整（如原值调调整、累计折折旧调整等）的的固定资产变变动，无需生生

45、成凭证。（四）利用“凭凭证管理”功能制作增增加、减少固固定资产的记记账凭证。操作要点：1、生成记账凭凭证时，如果果“变动方式”中预设的对对方科目等信信息不全，则则系统会提示示是否手工调调整，选择“是”可打开凭证证进行修改保保存即可；2、固定资产系系统所生成的的记账凭证会会自动传递到到总账系统。（五）查看固定定资产清单等等各种账表。操作要点：1、设定查询方方案时，期间间选择“初始期间”表示只查看看初始数据；2、方案设置的的报表项目卡卡片里，可设设定要显示或或不显示的固固定资产报表表项目，并对对固定资产按按一定方式小小计、汇总，但但汇总前必须须先设排序方方式。六、期末处理计提固定资产折折旧。利用“

46、自动对账账”功能进行固固定资产管理理系统和总账账系统的对账账。（可参考考下面的操作作要点）期末结账。操作要点：一旦结账，对于于已结账会计计期间的业务务将不能再进进行修改和删删除。如需对已结账期期间业务进行行修改，可通通过按住键，单击“期末结账”图标，选择择“反结账”功能，返回回到上一期进进行数据修改改。如果需使用自动动对帐功能，无无论是否使用用“固定资产减减值准备”科目，都必必须新增此科科目，否则无无法对帐。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题工资管理系统实实训教学目的掌握工资管理系系统的处理流流程及日常工工作的具体操操作方法教学重点设置工资项目、定定义工资计算算方法、录

47、入入工资数据进进行工资计算算教学难点计算个人所得税税、分配工资资费用教学过程工资管理系统实实训目的：掌握工资资管理系统的的处理流程及及日常工作的的具体操作方方法要求： = 1 * GB3 对工资资系统进行初初始化设置，添添加基础资料料； = 2 * GB3 设置工资项目目、定义工资资计算方法、录录入工资数据据进行工资计计算 = 3 * GB3 计算个人所得得税、分配工工资费用 = 4 * GB3 查看各种工资资报表，结账账。资料：建立工资类别方方案类别名称：是否多类别：币 别在职员工否人民币操作要点：设置工资类别时时应注意，单单类别才能用用于核算工资资数据，而汇汇总类别主要要用于汇总多多个单类

48、别的的工资数据，且且只能查看，不不能进行工资资数据的计算算工作。因此此，在建立独独立的工资类类别时，不要要选择多类别别。二、系统维护系统参数：要求求结账与总账账期间同步。三、设置1、到系统设置置中的基础资资料，将总帐帐的公共资料料中的职员信信息修改完善善（职员类别别、所属部门门）A: 新增职员员类别 (辅助资料料管理) B:将将职员信息修修改完善代码名称001管理人员002销售人员003采购人员职员编码职员姓名职员类别所属部门个人账号01黎明管理人员财务部271235648702张宁管理人员市场部271256843503赵强销售人员销售部271325874104王林采购人员采购部2713856

49、984 2、将总帐公公共资料中的的部门及职员员信息数据导导入到工资系系统。操作要点：1、如果用户已已在总账系统统中添加了部部门资料，可可从总账系统统导入部门信信息；2、总账导入部部门信息时，相相同的部门信信息只能引入入一次，以后后如想再引入入相同的部门门信息只能通通过其它工资资类别里进行行引入。3、部门信息一一旦使用，不不能进行修改改操作。4、若从总账导导入职员信息息，必须带有有职员类别信信息，否则无无法进行费用用分配。5、设定职员资资料时应注意意，必须设定定职员的部门门、职员类别别，否则无法法进行工资费费用分配，这这两项是分配配工资费用的的依据。6、离职职员资资料不要直接接删除，否则则会影响

50、相关关历史数据的的正确性。对对于此类职员员可通过变动动处理中的人人员变动选择择“禁用职员”选项进行变变动处理。7、禁用后的职职员如想恢复复使用，可通通过职员管理理窗口中选择择禁用按钮恢恢复职员的资资料。增加银行资料：代码名称账号长度1001工商银行XX支行10操作要点：1、在设定银行行资料时，应应注意设定账账号长度，不不要把账号长长度误认为企企业在此银行行的具体账号号而录入。2、此项一般只只有银行代发发工资的单位位才必设定。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题工资管理系统实实训教学目的掌握工资管理系系统的处理流流程及日常工工作的具体操操作方法教学重点设置工资项目、定定义工

51、资计算算方法、录入入工资数据进进行工资计算算教学难点计算个人所得税税、分配工资资费用教学过程四、核算（一）工资项目目设置：项目名称类型位数属性加班工资货币2可变项目交通补助货币2可变项目病假货币2可变项目医疗保险货币2可变项目养老保险货币2可变项目操作要点：1、新增工资项项目时，如果果在工资项目目名称的下拉拉框中有我们们需要增加的的项目，必须须从下拉菜单单中选择，系系统会自动取取有关信息进进行显示，不不需手工录入入。（下拉框框中工资项目目资料主要来来源于职员信信息卡片）2、设定工资计计算公式时所所需要用的工工资项目，都都必须预先在在此设定，否否则无法设置置公式。3、设置工资项项目时，必须须注意

52、设定工工资项目的类类型，只有货货币、数值型型的工资项目目才能参与工工资数据加减减运算，文本本型则的不能能。（二）工资计算算公式设置：公式名称：在职职员工应发合计=基本本工资+奖金金+福利费+交通补助+加班工资扣款合计=病假假+住房公积积金+医疗保保险+养老保保险+代扣税税实发合计=应发发合计-扣款款合计如果 基本本工资=22000 则住房公积金=基基本工资*00.08否则住房公积金=3320如果完操作要点：1、设定计算公公式时请先点点击“新增”按钮，将公公式编辑完毕毕时，切记点点击“保存”按钮，如出出错需要修改改时，可点击击“编辑”按钮进行修修改。一个计计算方法中可可设定多个运运算公式，打打开

53、公式名称称的下拉菜单单可以任意选选择您所设置置的公式；2、设定公式时时，项目框里里的工资项目目和运算符以以及条件语句句，不需要手手工敲入，可可分别通过双双击鼠标左键键在项目、运运算符号、条条件语句中进进行选择即可可；3、利用条件语语句设公式时时，语句间的的“”符号要要先删除，然然后再设判断断条件。五、数据（一）设置工资资数据输入过过滤器过滤器名称：在在职员工计算公式：在职职员工工资项目：全选选（然后去掉掉不需要的项项目）工资数据录入：职员姓名基本工资奖金福利费交通补助加班病假医疗保险养老保险黎明300020006003690张宁25009003803201502867.5赵强120011003

54、60410902462.5王林10006702403201836操作要点：1、白色的单元元格可直接录录入，灰色单单元格由系统统自动计算，无无需手工录入入，也不允许许直接修改数数据；2、录入整列相相同数据时，可可利用工具栏栏中“计算器”帮助录入，无无需单个录入入；3、代扣税一项项可先空出不不需录入数据据，待个人所所得税计算完完成后，可从从所得税计算算表中引入。（三）利用“工工资计算”功能计算工工资。注意：“工资资计算”功能除了可可对工资进行行计算外，还还可以作为工工资数据复制制的工作。当当工资表中有有一些诸如“基本工资”之类每期数数值基本保持持不变的项目目数据时，在在“工资计算”模块设置一一个名

55、为“固定项目”工资方案，把把那些每期数数值基本保持持不变的工资资项目选上，需需要时复制到到下一期，可可减少下一期期工资数据录录入的工作量量。但是此前前要先设一个个没有任何内内容的空白工工资公式，以以便在工资方方案里选其为为计算公式。授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题工资管理系统实实训教学目的掌握工资管理系系统的处理流流程及日常工工作的具体操操作方法教学重点设置工资项目、定定义工资计算算方法、录入入工资数据进进行工资计算算教学难点计算个人所得税税、分配工资资费用教学过程（四）个人所得得税计算：个人所得税初始始化设置：名 称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应税所得

56、=应发合计-住房公积金-医疗保险-养老保险所得计算应税所得=应发合计-住房公积金-医疗保险-养老保险所得期间(不输默认当前期间)外币币别人民币基本扣除2,000注：将计算出的的个人所得税税引入到工资资录入表当中中的“代扣税”栏中，并保保存。（五）工资费用用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬工资销售部销售人员应发合计销售费用应付职工薪酬工资采购部采购人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬工资市场部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付职工薪酬工资六、变动 实训：

57、将财财务部的黎明明调转到销售售部。七、查看各种工工资报表 注：查询工工资汇总表、工工资发放表时时，如果在公公式设置中没没有涉及到的的工资项目，在在编辑查询报报表的过滤条条件时不可以以选择，否则则无法显示出出其他项目发发生的数据。八、期末结账（要要清楚是做本本次结账，还还是本期结账账）授课日期班 级11级财会讲 次课 时授课方法讲课为主课 题应收款管理系统统实训教学目的掌握应收款管理理系统的操作作流程及日常常发生业务的的具体处理方方法教学重点对日常发生的各各种赊销等欠欠款业务、收收款业务进行行处理；教学难点对发生坏帐、坏坏帐收回等特特殊业务进行行处理教学过程目的：掌握应收收款管理系统统的操作流程

58、程及日常发生生业务的具体体处理方法要求： = 1 * GB3 对应应收款系统进进行正确的初初始化设置，录录入初始数据据； = 2 * GB3 对日常发生的的各种赊销等等欠款业务、收收款业务进行行处理； = 3 * GB3 对发生坏帐、坏坏帐收回等特特殊业务进行行处理； = 4 * GB3 进行往来业务务核销，查看看各种账表，期期末结账。资料：一、系统维护1、系统设置：坏帐计提方法：备抵法当中中的应收账款款百分比法坏帐损失科目：管理费用-坏帐损失坏帐准备科目：坏帐准备计提坏帐科目：应收帐款计提比例：0.5%应收帐款科目：应收帐款预收帐款科目：预收帐款应收票据科目：应收票据应交税金科目：应交税费-应交增值税税-销项税选择不能新增、修修改以期间的的单据（推荐荐）选择单据核销前前必须审核（推推荐）二、新增物料信信息代码物料名称基本计量单位常用计量单位计价方法存货科目代码销售收入科目销售成本科目001水杯个个加权平均法库存商品主营业务收入主营业务成本注：可以在结束束初始化后，进进行新增，因因为初始化录录入销售发票票不要求必需需输入物料信信息。三、初始数据录录入客户职员单据类型日期部门业务员往来科目发生额应收款余额应收日期北京东方百货公司销售发票2008.10.5销售部王林应收账款5,0005,0002008.12.5徐州百货公司销售发票2008.09.1