热交换钢管项目人力资源规划分析

1、泓域/热交换钢管项目人力资源规划分析热交换钢管项目人力资源规划分析目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114543010 一、 劳动定额水平是定额管理的核心 PAGEREF _Toc114543010 h 2 HYPERLINK l _Toc114543011 二、 确定劳动定额水平的基本原则 PAGEREF _Toc114543011 h 2 HYPERLINK l _Toc114543012 三、 产品产量定额的统计范围和要求 PAGEREF _Toc114543012 h 3 HYPERLINK l _Toc114543013 四、 实耗工时的概念和意义

2、 PAGEREF _Toc114543013 h 5 HYPERLINK l _Toc114543014 五、 劳动定额修订的步骤 PAGEREF _Toc114543014 h 6 HYPERLINK l _Toc114543015 六、 修改劳动定额的方法 PAGEREF _Toc114543015 h 8 HYPERLINK l _Toc114543016 七、 项目简介 PAGEREF _Toc114543016 h 8 HYPERLINK l _Toc114543017 八、 公司概况 PAGEREF _Toc114543017 h 12 HYPERLINK l _Toc114543

3、018 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc114543018 h 13 HYPERLINK l _Toc114543019 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc114543019 h 13 HYPERLINK l _Toc114543020 九、 经济收益分析 PAGEREF _Toc114543020 h 14 HYPERLINK l _Toc114543021 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc114543021 h 14 HYPERLINK l _Toc114543022 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc1145430

4、22 h 16 HYPERLINK l _Toc114543023 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc114543023 h 18 HYPERLINK l _Toc114543024 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc114543024 h 20 HYPERLINK l _Toc114543025 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc114543025 h 22 HYPERLINK l _Toc114543026 十、 建设进度分析 PAGEREF _Toc114543026 h 23 HYPERLINK l _Toc114543027 项目实施进度计划一览表 PAG

5、EREF _Toc114543027 h 23劳动定额水平是定额管理的核心劳动定额水平不平衡，过高或过低，都会直接影响劳动定额作用的发挥。在组织生产方面，定额水平不平衡，必然会影响企业实现有节奏的均衡生产，影响各项计划的准确程度，成本核算也容易出现时高时低的现象。定额水平过于先进，会使各项计划脱离实际，失去了指导生产的意义。定额水平过低，又会使各项计划过于保守，造成设备、人员和工时的浪费。在组织分配方面，定额水平不平衡，必然会造成分配不均，不能充分体现效率优先、兼顾公平、按劳付酬的原则。定额水平过高，员工经过很大努力仍达不到，就会减少员工的收入，挫伤员工的积极性。定额水平过低，员工不经过努力也

6、能轻易完成或超额完成生产任务，就会不合理地增加企业的负担，造成工资奖金的超支分配。劳动定额水平既指导着生产，又制约着分配，因此劳动定额水平成为企业劳动定额管理的核心问题。总之，企业劳动定额管理的各个环节，包括劳动定额的制定、贯彻执行、统计分析以及修订等，都是围绕劳动定额水平这一核心问题展开的。确定劳动定额水平的基本原则定额水平具有相对性，由于对比的方法、衡量的标准不同，往往会得出不同的结果。保证定额水平既先进又合理，使其作用得到充分发挥，应当是确定定额水平的基本原则。根据先进、合理的原则，在制定、修订劳动定额时，应尽量从企业的实际出发，从现有的生产水平和技术组织状况出发，采用科学方法，使定额达

7、到“在正常条件下，经过努力，多数员工在多数情况下能够达到或超过，部分员工能够接近的水平”。所谓正常条件，是指在定额执行期内，正常的生产组织和劳动组织，正常的工作环境和劳动条件，包括生产工艺、技术、管理等方面。产品产量定额的统计范围和要求劳动定额完成程度指标是根据实际完成定额工时与产品实耗工时的对比而求得的。为了保证该项指标计算的准确性，确切反映劳动定额的实际完成情况，必须对计算公式中分子项与分母项指标的统计内容和范围加以明确。（一）报告期产品产量的统计范围如前所述，完成定额工时指标等于报告期内实际完成的产品产量（Q，）与该种单位产品现行工时定额（t）的乘积（Q1t.）。在统计完成定额工时总数时

8、，除了应注意与分母（实耗工时）在时间和空间范围上的一致性以外，还要明确报告期产品产量的统计范围。一般来说，企业在统计产品产量指标时，只有合格的产品才能予以统计，废品则不得计算在内。但在计算劳动定额完成程度指标时，为了全面考察劳动者支付的劳动消耗量，需要将有效劳动和无效劳动0加在一起。在统计产品产量指标时，不是一律将废品排除在外，而是根据废品产生的原因具体问题具体处理。 1、如果是为了反映员工、班组和车间的劳动效率，非因员工、班组和车间过失而造成的废品，应统计在报告期产品产量内。这样做，既能够保证完成程度指标分子与分母数据的一致性，又能够充分反映员工、班组和车间完成定额的能力，不挫伤员工的生产积

9、极性。2、当考察整个企业的劳动定额完成情况时，除外协件在加工时发生料废等情况外，无论何种因素造成的废品，均不得计入产品产量。也就是说完成程度指标计算公式中的分子项，只能是完成合格品的定额工时，不包括废品工时。（二）现行工时定额的内容企业在组织生产的过程中，由于产品设计结构、工艺加工方法、设备或工艺装备、原材料材质和规格，以及劳动和生产组织的变更，会使产品现行定额不能适应生产的要求。在这种情况下，应追加或补付时。这种追加或补付工时称为追加或补充定额，原工时定额则称为基本定额。基本定额和追加定额或补充定额之和，是企业在特殊情况下对生产单位合格产品工时消耗的规定。当上述情况出现时，计算劳动定额完成程

10、度指标应注意两点。1、计算员工、班组和车间劳动定额完成程度指标时，对非员工、班组和车间本身的原因所造成的追加定额或补充定额，应计算在产品工时定额之内。这样做才能真实反映生产员工的劳动效率，表明其完成定额的能力。2、计算整个企业劳动定额完成程度指标不应包括追加定额或补充定额这是因为，不正常的生产技术组织条件的出现主要责任在企业。这样处理才能反映出企业在劳动定额管理中存在的问题。实耗工时的概念和意义实耗工时也称实作工时、实动工时、实用工时等，它是指在一定的生产技术组织条件下，生产工人为完成生产任务或生产合格产品实际耗用的劳动时间。实耗工时按照统计范围的不同，可分为总产品的实耗工时和单位产品的实耗工

11、时。按照生产单位和工艺过程的不同，它又可分为车间或班组的实耗工时、工种的实耗工时、工序的实耗工时等。正确及时地统计产品的实耗工时，有助于考察企业以及车间、班组和个人劳动定额的完成情况，衡量现行劳动定额水平是否先进合理。同时，实耗工时统计资料又是企业核算产品实际成本的基本依据。通过实耗工时的统计和分析，还可以揭示产品生产过程中影响劳动消耗的主要问题，发现薄弱环节，为进一步改善和调整劳动组织指明方向。劳动定额修订的步骤劳动定额的定期修订是一项比较复杂、深入细致的工作，它涉及的范围很广，必须在企业主管部门的统一领导下进行。劳动定额定期修订通常可按下述步骤进行。（一）准备阶段1、思想准备。要做好调查摸

12、底，了解各类人员的思想动态。结合形势和生产管理现状并根据今后发展的要求，由劳动定额部门拟订修订工作的宣传提纲，其中包括形势与任务、修改定额的意义和指导思想、定额的作用和当前现状、修订定额的步骤与方法以及工作安排等。2、组织准备。在厂部和车间可分别成立定额修订领导小组，吸收计划、财务、技术等部门有关人员参加，并应邀请有实际经验和管理经验的老员工和管理人员参加，以利于集思广益，妥善处理定额修订中提出的各项问题。同时，为了便于修订工作的顺利进行，可适当选择一两个班组、工段进行试点，总结经验后，再在全厂范围内全面开展此项工作。本阶段具体的工作步骤如下。（1）在定额修订前，定额人员要调查摸底，切实分析定

13、额完成情况和当前存在问题，为修订定额提供充足的数据资料，包括厂内产品定额资料，厂内外典型定额手册或综合数据，各项定额完成情况和工时利用情况的统计分析报表，前一修订期内定额变化资料和分析说明，各车间、各工种、各产品定额水平比较，关键件、关键工序和设备定额完成情况，有关工艺文件和技术资料等。（2）在收集资料的基础上，确定修改定额的控制数即调整幅度。有些企业下达的定额修改指标是压缩率。压缩率是指对工时定额水平的调整幅度，基础较好的企业，由于各种条件比较成熟，一般可以采取下达压缩率指标的做法；而基础较差的企业，则不对压缩率作硬性规定，而是根据所属单位的具体情况，提出定额的修订计划。（二）修订阶段劳动定

14、额的修订关系到企业以及员工个人的经济利益，关系到企业发展局部和整体、当前与长远的利益。因此，首先应做好思想动员工作，提高员工的认识。然后组织员工认真讨论，逐项细致地对所承担的各种产品、各道工序的定额提出修改意见，并汇总上报。组织员工讨论的过程，也是发动群众参加管理、推动改革、开展竞赛的过程。（三）审查平衡和总结阶段企业劳动定额管理部门应对各车间意见统一审议和平衡汇总后，呈报厂长（总经理）正式批准。同时，还应认真抓好本次修订工作的经验总结，收集积累有关劳动定额资料，以利于以后工作的开展。修改劳动定额的方法企业在组织修改现行定额时，应从企业具体的实际情况出发，正确选择修改定额的核算方法，下面介绍一

15、种比较简单的方法，即简易修改法。由于修改定额时，允许有一个超额量k，它比实耗工时b高出一定幅度。留出这个宽余量，容易使员工接受新的定额。即使第一次制定的定额不合理，经过平衡以后，采用本方法进行修改，也能使劳动定额达到先进合理的要求。项目简介（一）项目单位项目单位：xxx（集团）有限公司（二）项目建设地点本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约39.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积26000.00（折合约39.00亩），预计场区规划总建筑面积49487.18。其中：主体工程2

16、7829.57，仓储工程12404.34，行政办公及生活服务设施5168.46，公共工程4084.81。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满

17、足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备

18、可复制性。当前，我国半导体行业面临“卡脖子”问题，国内半导体进口替代需求强烈。近年来，我国集成电路市场需求持续旺盛，集成电路销售额从2011年的1,933.70亿元增至2021年的10,458.30亿元,增长幅度较为明显。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16260.05万元，其中：建设投资12939.62万元，占项目总投资的79.58%；建设期利息131.07万元，占项目总投资的0.81%；流动资金3189.36万元，占项目总投资的19.61%。2、建设投资构成本期项目建设投资12939.62万元，包括工程费

19、用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用10779.10万元，工程建设其他费用1774.43万元，预备费386.09万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入28300.00万元，综合总成本费用23472.82万元，纳税总额2362.70万元，净利润3524.95万元，财务内部收益率15.23%，财务净现值783.26万元，全部投资回收期6.32年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积49487.18容积率1.901.2基底面积16120.00建筑系数62.00%

20、1.3投资强度万元/亩308.112总投资万元16260.052.1建设投资万元12939.622.1.1工程费用万元10779.102.1.2工程建设其他费用万元1774.432.1.3预备费万元386.092.2建设期利息万元131.072.3流动资金万元3189.363资金筹措万元16260.053.1自筹资金万元10910.383.2银行贷款万元5349.674营业收入万元28300.00正常运营年份5总成本费用万元23472.826利润总额万元4699.937净利润万元3524.958所得税万元1174.989增值税万元1060.4710税金及附加万元127.2511纳税总额万元23

21、62.7012工业增加值万元7996.9313盈亏平衡点万元12186.07产值14回收期年6.32含建设期12个月15财务内部收益率15.23%所得税后16财务净现值万元783.26所得税后公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：董xx3、注册资本：1030万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-10-57、营业期限：2012-10-5至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6

22、603.015282.414952.26负债总额2827.582262.062120.68股东权益合计3775.433020.342831.57公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入21726.8517381.4816295.14营业利润3608.322886.662706.24利润总额3085.582468.462314.18净利润2314.181805.061666.21归属于母公司所有者的净利润2314.181805.061666.21经济收益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产

23、品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入28300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18395.0021225.0024055.0028300.002增值税632.22754.58876

24、.941060.472.1销项税2391.352759.253127.153679.002.2进项税1759.132004.672250.212618.533税金及附加75.8790.55105.24127.253.1城建税44.2652.8261.3974.233.2教育费附加18.9722.6426.3131.813.3地方教育附加12.6415.0917.5421.21（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1060.47万元。（三）综合总成

25、本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用23472.82万元，其中：可变成本19822.29万元，固定成本3650.53万元。达产年项目经营成本22540.53万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12277.161416

26、5.9516054.7518887.942工资及福利费934.35934.35934.35934.353修理费242.64242.64242.64242.644其他费用2475.602475.602475.602475.604.1其他制造费用218.25218.25218.25218.254.2其他管理费用231.51231.51231.51231.514.3其他营业费用2025.842025.842025.842025.845经营成本15929.7517818.5419707.3422540.536折旧费649.07649.07649.07649.077摊销费21.0921.0921.092

27、1.098利息支出262.13262.13262.13262.139总成本费用16862.0418750.8320639.6323472.829.1其中：固定成本3650.533650.533650.533650.539.2可变成本13211.5115100.3016989.1019822.29（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加127.25万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=4699.93（万元）

28、。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4699.9325.00%=1174.98（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额4699.93万元，缴纳企业所得税1174.98万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=4699.93-1174.98=3524.95（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入18395.0021225.0024055.0028300.002税金及附加75.8790.55105.24127.253总成本费用168

29、62.0418750.8320639.6323472.824利润总额1457.092383.623310.134699.935应纳所得税额1457.092383.623310.134699.936所得税364.27595.90827.531174.987净利润1092.821787.722482.603524.958期初未分配利润0.00983.542494.134479.069可供分配的利润1092.822771.264976.738004.0110法定盈余公积金109.28277.13497.67800.4011可供分配的利润983.542494.134479.067203.6112未分配

30、利润983.542494.134479.067203.6113息税前利润2083.493241.654399.796137.04（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.23%。本期项目投资财务内部收益率15.23%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值

31、（FNPV）=783.26（万元）。以上计算结果表明，财务净现值783.26万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.32年。本期项目全部投资回收期6.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资

32、现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0018395.0021225.0024055.0028300.001.1营业收入0.0018395.0021225.0024055.0028300.002现金流出12939.6218078.7018228.0322204.6023465.122.1建设投资12939.620.002.2流动资金2073.08318.942392.02797.342.3经营成本15929.7517818.5419707.3422540.532.4税金及附加75.8790.55105.24127.253所得税前净现金流量-12939.6231

33、6.302996.971850.404834.884累计所得税前净现金流量-12939.62-12623.32-9626.35-7775.95-2941.075调整所得税520.87810.411099.951534.266所得税后净现金流量-12939.62-47.972401.071022.873659.907累计所得税后净现金流量-12939.62-12987.59-10586.52-9563.65-5903.75计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.65%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.23%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：5203.

34、90万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：783.26万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.52年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.32年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为23.41。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建