【学会计】《会计电算化》课程教学指导书

1、网站：http:/ HYPERLINK / HYPERLINK / 学会计网( HYPERLINK / xuuekuaiiji.coom)是会计计人员网上交交流学习探讨讨的专业网站站,欢迎访问问学会计论坛坛( HYPERLINK / bbs.xxuekuaaiji.ccom)和加入学会会计QQ群(群号在论坛坛首页上有)。会计电算化课课程教学指导导书计划总课时：772 学 时目录第一部分 课程综述述3第二部分 理论部分分5第一章 信息息与信息系统统5第二章 会计计电算化概论论6第三章 会计计电算化信息息系统运行环环境8第四章 软件件开发概述10第五章 会计计电算化系统统分析11第六章 会计计电算

2、化系统统设计13第七章 帐务务处理子系统统设计16第八章 会计计电算化系统统实施18第九章 会计计电算化系统统运行与维护护18第三部分 实践部分分211实训项目单（一一）21实训项目单（二二）23实训项目单（三三）26实训项目单（四四）29实训项目单（五五）31实训项目单（六六）33实训项目单（七七）34第四部分 模拟试卷卷335模拟试卷（一）35模拟试卷（二）36模拟试卷（三）37模拟试卷（四）39第一部分 课程综述一、课程的作用用与任务电算化会计是是会计学专业业的一门专业业必修课程。它它是为培养适适应企业信息息化需要的、符符合社会主义义市场经济要要求、懂得会会计信息系统统理论与实务务的大专

3、实用用型人才服务务的。通过本课程的学学习，使学生生获得电算化化会计理论及及会计软件工工作原理等基基本知识，培培养学生的实实际操作能力力，使学生受受到电算化会会计实现手段段的训练，增增强学生用现现代计算工具具处理经济业业务的意识。学生必须先完成成计算机基本本知识和会计计学专业相关关知识（基础础会计、中级级财务会计、成成本会计等）的的学习，才能能学好本课程程。同时，通通过学习本课课程，可以巩巩固、提高以以前所学知识识，并促进后后续其他课程程的学习。二、课程的目的的与要求1、电算化会计计是一门边缘缘学科，它所所研究的对象象从计算机替替代手工进行行会计核算向向更广泛的领领域扩展，通通过学习本课课程，使

4、学生生从宏观角度度认识电算化化会计的基本本含义。2、根据经济发发展的客观要要求，了解会会计实现电算算化的意义，认认识电算化会会计的重要性性。3、熟悉会计信信息系统的结结构及有关概概念，认识会会计信息系统统的发展趋势势。4、了解基层单单位实现会计计电算化的必必要工作内容容，具备组织织实施各项工工作的知识和和必要技能。了了解我国财政政主管部门对对会计电算化化实施工作的的管理内容，以以及基层单位位开展会计电电算化应进行行的组织管理理工作。5、掌握会计软软件的工作原原理，熟练应应用典型会计计软件完成会会计模拟实习习资料的处理理，提高手工工核算模式与与计算机核算算模式之间区区别的分析能能力。三、学时分配

5、本课程学时722，其中理论论课程面授99学时，上机机面授15学学时，计面授授24学时，自自学48学时时。学时分配配如下表：1、课程理论部部分学时分配配表章节内容面授学时自学学时合计1信息与信息系统统1452会计电算化概论论1673会计电算化信息息系统运行环环境1234软件开发概述1675会计电算化系统统分析1676会计电算化系统统设计1787帐务处理子系统统设计1678会计电算化系统统实施1679会计电算化系统统运行与维护护156合计948572、课程实践（上上机）部分学学时分配表上机单元内容合计1建帐22输入初始余额33凭证填制24凭证复核与记账账操作25固定资产模拟练练习题（一）26固定资

6、产模拟练练习题（二）27excel软件件的使用（报报表编制）2合计15第二部分 理理论部分第一章 信息息与信息系统统【本章的学习目目的与要求】 使学生生了解数据、信信息的基本概概念、内容及及之间关系，了了解系统的定定义及系统的的基本功能与与类型，进而而认识会计数数据、会计信信息及会计信信息系统的功功能与作用。【本章重点】1、会计数据与与会计信息2、会计电算化化信息系统【本章难点】会计数据与会计计信息之间的的关系【课时分配】 面授11学时，自学学4学时 一、会计数据与与会计信息（一）、会计数数据（Acccountiing DDate）即记录下来的会会计事实，是是产生会计信信息的源泉。 （二）、会

7、计计信息（Acccountting Inforrmatioon） 即经过加加工处理后的的有用数据。主主要包括：1、会计核算：2、会计管理：利用会计核核算所得的会会计信息加上上数学模型对对企业经营状状况进行管理理（会计信息息的使用）。3、会计检查：审查会计信信息。4、经济活动分分析 （三）、会计数数据与会计信信息区别与联联系1、两个有着本本质区别的不不同的概念，2、数据 加工处理 有意义义=信息，3、视具体情况况而定才有意意义。二、会计信息处处理（一）、对会计计信息的要求求1、正确： 2、及时： 3、畅通 4、经济： (二)、会计计信息的流动动（三）、会计信信息处理方式式 收集、输入入、加工、处

8、处理、传递、存存储、检索和和输出（四）、会计信信息的处理特特点三、信息系统1、企业是个产产供销系统 2、系统特征四、会计信息系系统（Acccountiing inforrmatioon ssystemm, AIIS）1、会计信息系系统内容 2、会计信息的的分类 五、电算化会计计信息系统 手手工会计信息息系统会计信息系统 电算化化会计核算信信息系统 事后核核算 电算化化会计信息系系统 电电算化会计核核算信息系统统 事事中控制 电算算化会计核算算信息系统 事前前决策 第二章 会计计电算化概论论【本章的学习目目的与要求】 通过本本章的学习，使使学生了解国国内外会计电电算化发展概概况；电子计计算机对会

9、计计信息系统的的影响。掌握握手工会计与与会计电算化化的异同点；会计电算化化信息系统的的结构；实现现会计电算化化的意义会计计电算化工作作内容及会计计软件取得方方式。重点掌掌握手工会计计与会计电算算化的异同点点；会计软件件取得方式。【本章重点】1、手工会计与与电算会计的的异同2、电算化会计计信息系统结结构3、会计电算化化的意义 【本章难点】电算化会计信息息系统结构【课时分配】面面授1学时，自自学6学时，共共7学时一、会计电算化化的产生与发发展（一）、会计电电算化概念是以电子计算机机为主，将当当代电子信息息技术应用到到会计中的简简称，是用电电子计算机代代替手工记帐帐、算帐与报报帐。（二）、会计数数据

10、处理技术术的发展1、第一阶段：手工操作阶阶段2、第二阶段：机械化操作作阶段3、第三阶段：电算化操作作阶段（三）、会计电电算化产生与与发展1、产生2、发展1）、国外：主要体现在会会计软件的发发展上，200世纪60年年代，一些发发达国家已经经开发了许多多会计应用软软件；软件开发具有有一般特点：2）、我国：尝试阶段（11983年以以前）：自发发展阶段段（198331989）年年：有组织、计划划发展阶段（119891994）年年：普及阶段（11994年至至今）：二、电子计算机机对会计信息息系统的影响响（一）电算化会会计信息系统统的特点1、计算工具：电子计算机机；2、介质：磁性性介质是会计计信息的主要要

11、载体；3、数据处理高高度集中化、自自动化；4、信息资源高高度共向共享享；5、数据处理由由人机共同控控制。（二）手工会计计与电算会计计的异同1、相同点：2、不同点（三）电子计算算机对会计信信息系统的影影响1、改变了原有有会计信息系系统的组织体体制2、簿记规则发发生了变化3、帐务处理程程序发生了变变化4、内部控制制制度发生了变变化5、会计信息质质量发生了变变化6、会计档案保保管发生了变变化7、人员机构发发生了变化8、对会计人员员知识结构的的要求发生了了变化四、电算化会计计信息系统的的结构(一)、电算化化会计信息系系统的物理结结构1、硬件设备2、软件软件是运行管理理应用与维护护计算机所编编制的各种程

12、程序的总和。（二）、电算化化会计信息系系统的职能结结构工资模块工资模块固定资产模块存货（材料）模块销售模块成本模块帐务处理模块转帐凭证会计报表模块 （三）、会计电电算化的意义义1、从开展会计计电算化的目目的认识、减轻工作负负担，、快速、正正确获取信息息，、提高工作作效率。2、从应用计算算机处理会计计业务程度上认识3、从整个管理理角度来认识识4、从计算机在在会计中开发发应用的阶段段来认识第三章 电算化会计计信息系统运运行环境【本章的学习目目的与要求】熟练掌握windows98的基本概念、常规操作和系统设置，理解计算机网络的基础知识，掌握Internet的基本概念和原理。 【本章重点】 Inter

13、rnet的基基本概念和原原理。 【本章难点】 计算机网络络系统组成部部件及功能【课时分配】 面授授1学时，自自学2学时，共共3学时一、Windoows98操操作系统Windowss98 桌面面鼠标的使用“开始”按钮与与“开始”菜单窗口的基本操作作文件管理与磁盘盘管理控制面板的使用用二、网络基础知知识计算机网络基本本概念即利用通讯设备备和线路将地地理位置不同同的、功能独独立的多个计计算机系统互互连起来，在在功能完善的的网络软件（即即网络通讯协协议、信息交交换方式及网网络操作系统统等）的支持持下实现网络络中资源共享享的系统。计算机联网的目目的 网络分类计算机网络组成成计算机网络系统统组成部件及及功

14、能计算机网络操作作系统网络体系结构三、Interrnet简介介Interneet地址Interneet的信息获获取与交换Interneet服务提供供商Interneet的接入方方式Interneet在我国的的发展第四章 软件开发概概述【本章的学习目目的与要求】 通过本章章内容的学习习使学生了解解软件、软件件工程、软件件生存周期法法、原型法等等基本概念；熟悉采用生生存周期法和和原型法开发发软件的步骤骤、方法与异异同。【本章重点】 1、 软件生存存周期法、原原型法等基本本概念2、 生存周期期法和原型法法开发软件的的步骤、方法法与异同。【本章难点】 用生存周周期法开发财财务软件的步步骤【课时分配】

15、面授11学时，自学学6学时，共共7学时一、软件与软件件工程软件：主体是程程序软件工程二、软件开发的的生存周期法法（一）、电算化化会计信息系系统的基本内内容（会计核核算子系统） 即以软件件工程中将信信息系统开发发的全过程严严格地分为四四个阶段的方方法，、系统调查查与分析，、系统设计计，、系统实施施，、系统运行行与维护。三、系统开发各各阶段的基本本任务和文本本（一）、系统调调查与分析初步调查：2、详细调查：3、系统分析（二）、系统设设计总体设计（概要要设计）详细设计即对概要设计细细化，详细定定义每一模块块的功能、算算法、输入、输输出，所用数数据项来源和和程序构成，编编制详细设计计说明书。 （三）、

16、系统实实施程序设计：系统调试：（四）、系统运运行与维护四、软件开发的的快速原型法法（一）、快速原原型法 基基本思路：首首先建立一个个能反映用户户基本需求的的原型，即软软件开发人员员能迅速向用用户提供一个个“样机”，让用户能能尽早看到未未来系统的概概貌，以便判判断哪些功能能是符合需求求的，哪些方方面还需要补补充或改进。然然后，软件开开发人员根据据用户的反馈馈意见对原型型进行大量的的修改，使其其迅速完善，最最终建立起能能完全符合用用户要求的新新系统。（二）、原型法法开发过程简简介可行性研究阶段段确定用户基本需需求阶段原型开发原型评价阶段最终系统设计阶阶段最终系统实现-结结束阶段（三）、原型法法与生

17、存周期期法的比较 原型法具备备以下特点：开发周期短，费费用相对低；原型法必须有较较好的软件工工具支持开发发；原型法提供初始始系统给用户户，从而使用用户的参与更更为实际，更更有建设性。第五章 系统统分析【本章的学习目目的与要求】 学习本本章内容使学学生理解可行行性研究内容容，掌握结构构化分析技术术与方法、步步骤，详细调调查内容，学学会使用数据据流程图工具具。【本章重点】 、可行性研研究内容， 、结构化分分析技术与方方法， 、使用数据据流程图。【本章难点】 数据据流程图的绘绘制【课时分配】 面授11学时，自学学6学时，共共7学时一、电算化会计计信息系统调调查（一）、系统调调查的意义与与任务系统调查

18、是电算算化会计信息息系统诞生的的基础，是系系统设计者认认识系统，同同用户交流的的过程。意义：任务：（二）、系统调调查的原则客观性原则重点性与全面性性原则重点放在会计信信息系统的内内部结构及其其数据接口的的调查上。规范化原则（三）、系统调调查的步骤与与内容初步调查可行性研究（分分析）1）、技术可行行性分析2）、经济可行行性分析3）、运行可行行性分析（见见上页表）详细调查（见三三）二、系统分析（一）、系统分分析的意义和和任务意义 形成成以计算机为为基础的包括括数据流程图图、数据字典典、输入输出出等内容的逻逻辑模型。任务（二）、系统的的分析方法1、结构化分析析法（Structtured Anaalg

19、siss）即SA方法法 要点：AA、用图解方方法简明地表表述一个系统统的逻辑模型型； B、自自上而下，逐逐层分解，由由粗而细到把把一个复杂的的系统向下分分解成尽可能能独立的子系系统、模块和和子模块； C、产产生规范化文文件：2、数据流程图图的表达方式式 数据流程图构构成：、数据流 、文件 、加工、处处理 、数据流的的源点与终点点（三）、系统分分析内容和步步骤1、进一步分析析用户的需求求，改进会计计信息系统运运行中存在的的问 题； 2、建立会计电电算化信息系系统的逻辑模模型（四）、系统需需求说明书的的编制会计信息系统名名称、使用单单位名称和设设计单位名称称；系统目标及任务务概述；系统的逻辑模型型

20、系统性能的需求求系统运行环境系统开发进度描描述三、详细调查（一）、内容1、会计工作组组织情况调查查 2、数据流流程的调查 调查查：信息来龙龙去脉、内容容、处理方法法第六章 系统统设计【本章的学习目目的与要求】 学习本本章内容使学学生掌握结构构化设计方法法，由数据流流图到模块图图的导出技术术及绘制方法法，初步掌握握模块设计、文文件设计、代代码设计输入入输出设计、详详细设计的基基本方法。【本章重点】 、结构化设设计方法， 、绘制模块块图。【本章难点】 绘制制模块图【课时分配】 面授11学时，自学学7学时，共共8学时一、系统设计概概述（一）、系统设设计意义 根据系统的的逻辑模型进行行物理设计。具体地

21、讲：根据据经批准的系系统需求报告告，考虑计算算机软硬件的的要求，将用用户的需求转转换成具体的的实施方案，解解决“怎么做”的问题，它它将系统分析析阶段建立的的逻辑模型转转化为物理模模型。（二）、系统设设计的步骤与与任务1、步骤：、总总体设计（概概要设计）、详细设计计2、任务：、总体设计（概概要设计）的的任务 、详细细设计的任务务 确定模块块的算法，即即详细描述各各模块程序的的处理过程。 （三）、系统设设计的方法结构化设设计方法1、结构化设计计（Structtured Designn 即SD）方方法含义：与结构化化分析相衔接接的方法，用用于从系统分分析的数据流流程图导出系统模块块图。思路：由大到小

22、小，自上而下下，层层分解解的基本思想想。2、模块图的表表达方式一个模块的所有有子模块必须须画在同一水水平线上；父模块下属的所所有子模块均均允许有其自自己的子模块块，但父模块块不能越过子子模块直接与与子模块的下下属模块联系系；如图： 3、模块图的评评价标准二、模块设计（一）、模块设设计的意义 （二）、模块设设计的原则（三）、模块设设计的一般程程序 1、分析数据据流程图的IIPO特性 2、确定数据据流程图的“中心加工”、“输入加工”和“输出加 工工” 3、推导模块块图三、文件设计（一）、数据库库文件 1、概念：存存放在存贮设设备中的信息息的集合。 2、一个文件件：包含一组组逻辑上相关关联记录。 3

23、、记录：一一组逻辑上相相关联的数据据，由若干个个字段组成。 4、类型：（二）、文件设设计意义 1、文件设计计： 指指电算化会计计信息系统涉涉及到文件进进行物理定义义，把所有文文件设计成为为可用计算机机进行存取的的物理形式。 2、意义： 将将所有文件，转转化为计算机机可以进行存存取的物理形形式。（三）、文件设设计原则1、电算性：可可根据计算机机计算、分类类、排序、存存贮、更新方方便、运算迅迅速的 特点点，可在手工工文件体系的的基础上重复复设置帐簿。如如单独设置帐帐簿，也可以以联合帐簿。2、完整性3、简洁性：体体现在数据存存取速度与占占用空间的统统一4、可靠性（四）、文件设设计的一般程程序1、确定

24、系统需需要建立的文文件2、文件的组成成形式3、文件的存贮贮区域设计 确定文文件应放在硬硬盘的什么区区域、什么目目录上。做到到：存取方便便，共享性和和安全性。 4、文件结构设设计 记录设计 以现金日日记帐为例说说明记录设计计5、规定文件的的属性四、代码设计（一）、代码设设计的意义1、增强会计帐帐户体系的系系统性2、增强会计帐帐户体系的逻逻辑性3、满足系统的的操作要求4、方便系统编编程要求5、提高系统功功能（二）、代码设设计的原则1、有效性2、唯一性3、通用性4、规律性5、易用性6、稳定性7、扩展性8、可靠性（三）、代码设设计的一般程程序1、确定系统需需要的代码1）、会计科目目代码2）、业务辅助助

25、代码：职工工代码、产品品代码等3）、摘要代码码 2、代码设计的的基本方法1）、数字型代代码2）、字母型代代码3）、混合型代代码3、代码信息说说明书的设计计（三）、代码的的控制设计1、代码差错分分析2、代码控制环环节设计五、输入输出设设计 （一）、输入输输出设计的意意义1、增加系统的的生命力：尽尽可能操作方方便易行2、保证系统安安全可靠：保保密口令3、提高会计工工作效率。（二）、输入输输出设计原则则 1、完整性：输入数据一一定要完整 2、可靠性：要设计输入入输出的控制制措施 3、简洁性： 4、仿真性：输入格式设设计尽量与手手工一致 5、合规性：尤其是打印印输出格式（如如：凭证、帐帐簿、报表）要要

26、符合国家统统一规定、符符合会计人员员使用要求； 6、高速性： 7、安全性：保密（三）、输入设设计 1、概念：根根据系统调查查中输入信息息来源，格式式和输入频率率，确定输入入方式、输入入内容、输入入格式及输入入设备。2、输入数据分分析3、输入格式设设计4、输入控制设设计（四）、输出设设计 输出设计：指按国家有有关规定和会会计人员的要要求，确定 输出信息的的内容、输出出方式、输出出格式及输出出设备。1、输出信息分分析：2、输出格式设设计简化输出格式：模拟手工输出方方式：图表输出格式：3、以上三种格格式各有利弊弊：4、输出控制设设计五、详细设计、总体设计总体结构、功能能结构与相关关数据物理结结构，对

27、系统统模块进行详详细定义和说说明。 详细设计的的一般程序步骤1、将需要设计计的功能模块块分成几个大大的部分，每每一个部分由由一个程序实实现。2、设计每一程程序步骤和各各种算法，直直至能用某种种程序设计语语言直接表示示为止。、编写详细设设计说明书第七章 帐务处理理子系统设计计【本章的学习目目的与要求】 本章主要讲授帐务处理子系统的数据处理流程、系统文件设计、模块设计等内容，要求学员能够熟练地掌握本系统的数据流程图、模块图的绘制方法及系统文件内容。【本章重点】帐帐务处理子系系统文件设计计【本章难点】帐帐务处理子系系统文件设计计【课时分配】 面授11学时，自学学6学时，共共7学时一、帐务处理子子系统

28、数据处处理流程手工会计与电算算会计二、帐务处理子子系统文件设设计（一）、文件按按作用分：1、主文件：是是存贮帐簿所所需的数据、是是系统处理的的结果、需要要长期保存在在存贮器中作作为查询、打打印和审计的的依据。2、工作文件：（二）、科目代代码文件1、定义：所有有代码（含科科目代码）用用数据库文件件的形式组织织。2、科目代码文文件的结构：（三）、明细帐帐主文件1、含义：该文文件数据由凭凭证暂存文件件数据生成和和更新。2、明细帐主文文件是正式的的会计档案，需需永久性存贮贮。3、目的：便于于对各个时期期记帐凭证查查询和审计。也也是生成明细细帐、日记帐帐的来源。4、数据结构同同凭证暂存文文件相同。5、可

29、按凭证编编号建立索引引文件。（四）、凭证暂暂存文件1、各类会计业业务数据输入入计算机首先先是通过记帐帐凭证暂存文文件加以存贮贮的；2、作用：用于于存放已输入入但未记帐的的所有凭证；3、数据结构：（五）、汇总科科目数据主文文件1、该文件存贮贮分类帐和报报表所需的数数据2、文件内容：3、数据结构：4、可由科目代代码为关键字字建立索引文文件5、借贷方发生生额为本月某某科目的累计计额：6、某科目本月月余额也按以以下更新：（六）、往来客客户文件和往往来业务文件件1、往来客户文文件2、往来业务文文件（七）、银行业业务文件和银银行对帐单文文件三、帐务处理子子系统的功能能模块1、原则2、凭证输入的的设计3、帐

30、务处理过过程的设计4、帐证输出设设计第八章 电算算化会计信息息系统的实施施【本章的学习目目的与要求】 本章主要讲授电算化信息系统的结构化程序设计思路、三种控制结构内容以及调试等内容，要求学员能够熟练地掌握结构化程序设计的基本思路、控制结构类型以及调试的分类等内容。【本章重点】1、结构化程序序设计的基本本思路2、控制结构的的类型3、系统调试的的分类【本章难点】三三种控制结构构的应用【课时分配】 面授11学时，自学学6学时，共共7学时一、电算化会计计信息系统程程序说明书的的设计1、目的：2、内容：3、表现形式：图表形式二、结构化程序序设计基本思思路将每个程序划分分为顺序执行行程序块，一一个程序块可

31、可以用一组命命令（语句）或或一个控制流流程，重复执执行程序块定定义为程序，强强调自上而下下，逐步求精精。三、三种控制结结构1、顺序结构：即一条命令令执行完毕，依依次类推：2、选择结构（分分支结构，条条件结构）3、循环结构四、分调：五、联调第九章 电电算化会计信信息系统的运运行与维护【本章的学习目目的与要求】 本章主要讲授电算化信息系统的试运行、甩帐、正式运行以及正式运行过程中的维护的内容，要求学员通过本章的学习能够熟练地掌握系统试运行的内容，甩帐的条件、正式运行过程中应注意的问题以及系统维护内容等。【本章重点】1、系统试运行行的内容2、甩帐的条件件3、系统的维护护内容【本章难点】1、系统试运行

32、行的准备工作作内容2、甩帐的条件件3、系统正式运运行过程中应应注意的问题题与系统维护护【课时分配】 面授11学时，自学学5学时，共共6学时一、系统试运行行的准备1、手工会计下下会计业务的的规范化凭证的规范化化帐帐相符帐实相符会计核算程序序规范化往来帐户的清清算成本核算方法法的规范化银行帐的清理理2、电算化会计计信息系统操操作使用人员员培训 二、试运行的工工作内容1、系统的初始始化2、手工完成日日常会计核算算和管理3、根据上阶段段所作准备，使使用电算化会会计核算信息息完成日常会会计核算工作作，并在实践践中对上阶段段的的工作进进行检验和调调整，三、试运行阶段段应注意的问问题1、帐务处理注注意的问题

33、：2、固定资产核核算应注意的的问题：3、材料核算应应注意的问题题4、成本核算应应注意的问题题5、外汇核算应应注意的问题题（记帐汇率率、帐面汇率率调整）6、银行对帐部部分应注意的的问题7、数量的正确确的问题8、加强财务制制度和管理措措施9、电算化会计计核算信息系系统的核算质质量与手工会会计核算质量量的分析10、试运行阶阶段工作重点点的饿转移四、甩帐1、计算机代替替手工记帐的的条件2、批准使用计计算机代替手手工记帐的主主观单位3、甩帐的程序序五、电算化会计计核算系统的的正式运行1、正式运行的的主要工作这阶段会计人员员的主要工作作按软件要求在在计算机上完完成各项会计计核算的初始始化工作日常记帐凭证证

34、的输入工作作记帐凭证的复复核和修改完成各种核算算、扩大各种种会计核算的的广度、加深深各种各种核核算深度，并并建立相应的的帐务数据查询、打印输输出各种会计计数据资料记帐并输出各各种帐页编制输出各种种总报表完成电算化会会计核算信息息系统所提供供的其他功能能2、系统正式运运行阶段的人人员分工首先确定财务务主管恩怨应应成为会计电电算化的领导导者取消手工核算算方式下的各各会计核算岗岗位对会计人员进进行新的分工工3、正式运行应应注意的几个个问题工作程序问题题人机对话的正正确性会计数据备份份与恢复七、环境维护1、计算机内存存不够：购新新机、删除内内存部分文件件2、系统不能安安装到计算机机上3、打开文件太太多

35、4、打印维护八、意外事故维维护1、会计科目丢丢失2、记帐凭证丢丢失或假丢失失3、记帐凭证、总总帐、明细帐帐数据混乱4、隐含字的清清除九、计算机病毒毒治理第三部分 实践部分会计电算化课课程实践教学学部分实训项目单（一一）编制部门 编制人编制日期项目编号01项目名称建账训练对象 学时2课程名称 会计电算算化软件 金金蝶财务软件件2000 目 的1、掌握Winndows的的基本操作-启动动和退出。2、掌握账务处处理系统的启启动与退出。3、了解新账套套的建立。4、掌握账务初初始化工作-财务务分工、汇率率管理等基础础设置的操作作。一、内容、方法法、步骤和要要求：新账套的建立：将系统日期调整整为20044

36、年4月。启动“系统服务务”中的“系统管理”功能，使用用ADMINN系统管理员员注册（口令令无）。增加操作员：AA、B、本人人姓名。新建账套；A“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定；B企业类型为为“工业”，行业性质质为“股份制”并预置科目目，记账币种种：默认“人民币”，启用日期期为20044年4月；C存货不分类类、供应商和和客户分类、无无外币核算。D确认编码方方案 ： 1、科目编编码方案为44-2-2-2-2-2。 2、部部门编码方案案为2-2。 3、结结算方式编码码方案为2。 4、客客户和供应商商编码方案为为2-3-3。 5、其他他编码项目保保持不变。设置操作员权限限。 账套套主管选择自

37、自己，操作员“A”，拥拥有“公用目录设设置”所有权限及及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有有权限；操作员“B”，拥拥有“公用目录设设置”所有权限及及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有有权限。（二）总账系统统中的部分初初始化：启动“总账”模模块，设置客客户和供应商商往来款项的的受控方式为为“总账系统核核算”。也可以通过“设设置”菜单下的“选项”确定客户及供供应商往来款款项分别在总总账系统中核核算。“凭证类别”按按下列方式设设置凭证类别别：收款凭证 借方必有有 10001，10002付款凭证 贷方必有有 10001，10002转账凭证 凭证必无无 10001，10002增设“结算方式式”：

38、“现金结算”，“支票结算”，“贷记凭证”三种结算方方式设“部门档案”：销售中心心，管理中心心，制造中心心； 其中：销售中心下下分“销售一部”、“销售二部” 管理理中心下分“财务部”、“人力资源部部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”设“职员档案”：销售一部部的李平；财财务部的张力力。设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。 设“客户档案”： 单位名名称 所属分分类 华宏供供应站 批批发 昌新贸易易公司批发 精益商商行 代代销 利氏公公司 专专柜增设供应商分分类：原原料供应商分类。增设供应商档档案： 单位名称称所属分类 金陵商行行原料供应商商二、教、学现场场： 通过过此

39、练习题的的操作可以使使同学们掌握握U8管理软软件中关于财财务系统的操操作知识。 请大大家按照下列列习题要求依依次完成操作作。 请各位同学注注意正常开机机，正常关机机。 在操作过程中中希望不要上上网聊天、玩玩游戏。 如有问题请举举手提问！会计电算化课课程实践教学学部分实训项目单（二二）编制部门编制人编制日期项目编号02项目名称输入初始余额训练对象学时3课程名称 会计电算算化教 材金蝶财务软件22000 目 的1、 掌握科目目的设置、辅辅助账的设置置、现金银行行科目的修改改删除。2、 掌握录入入和修改科目目的期初余额额，辅助账的的期初余额的的录入。一、内容、方法法、步骤和要要求：（一）设置会计计科

40、目：1、 设置指定定科目，指定定现金总账账科目和银行总账科科目。2、 根据科科目余额一览览表增设有有关科目。注意：个人往来来，部门核算算和客户往来来、供应商往往来等辅助核核算的设置，可可以参照科科目余额一览览表后的辅助科目明明细表。（二）录入科目目的期初余额额：1、 据科目目余额一览表表录入科目目的期初余额额。2、 根据辅辅助科目明细细余额录入入辅助账的期期初余额。注意： 试算算平衡可检查查借贷方相等等。对账可检检查总账和明明细账相等。二、教学现场： 通过此练练习题的操作作可以使同学学们掌握U88管理软件中中关于财务系系统的操作知知识。请大家家按照下列要要求依次完成成操作。 请各位注意意正常开

41、机，正正常关机。本软件中工业企企业还使用三三级会计科目目，但后附期期初余额表中中为四级科目目，在输入期期初余额是请请注意核对科科目名称，对对应科目余额额不变。操作过程中不要要上网聊天玩玩游戏，如有有系统故障，及及时报告指导导老师。如有任何疑问请请马上举手提提问。辅助科目明细余余额如下：应收票据昌新新贸易公司 111,700.00 元 华宏供应站站 23,400.000 元应收账款精益益商行 3,510.000 元 利氏公司 3,430.000 元其他应收款 / 备用金金 运输处 11,200.000 元 一车间 11,200.000 元其他应收款 / 个人其他他应收款李平（销售售一部） 900

42、.000 元 固 定资产 / 生产设设备 车间 150,0000.000 元 二车间 500,000.00 元应付账款金陵陵商行 558,500.000 元附表10.0.0准款工准准准0用溢0产0产0005000税005000产额0税商5税建税准税税附表2：科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额2181其他应付款贷4107劳务成本借2191预提费用贷5101主营业务收入贷2201待转资产价值贷510101 主营业务收收入部门贷2211预计负债贷510199 主营业务收收入转出贷2301长期借款贷5102其他业务收入贷2311应付债券贷510201 其他业务收收入贷23

43、1101 债券面值贷510299 其他业务收收入转出贷231102 债券溢价贷5201投资收益贷231103 债券折价贷520101 投资收益贷231104 应计利息贷520199 投资收益转转出贷2321长期应付款贷5203补贴收入贷2331专项应付款贷520301 补贴收入贷2341递延税款贷520399 补贴收入转转出贷3101实收资本（或股股本）贷100000.00 5301营业外收入贷3103已归还投资贷530101 罚款净收入入贷3111资本公积贷300000.00 530199 营业外收入入转出贷311101资本（或股本）溢溢价贷300000.00 5401主营业务成本借3111

44、02 接受捐赠非现现金资产准备备贷540101 主营业务成成本借311103 接受现金捐捐赠贷540199 主营业务成成本转出借311104 股权投资准准备贷5402主营业务税金及及附加借311105 拨款转入贷540201 主营业务税税金及附加借311106 外币资本折算算差额贷540299 税金及附加加转出借311107 其他资本公公积贷5405其他业务支出借3121盈余公积贷1269.100 540501 其他业务支支出借312101 法定盈余公公积贷1269.100 540599 其他业务支支出转出借312102 任意盈余公公积贷5501营业费用借312103 法定公益金金贷55010

45、1 广告费部门借312104 储备基金贷550102 差旅费部门借312105 企业发展基基金贷550103 水电费部门借312106 利润归还投投资贷550199 营业费用转转出借3131本年利润贷5502管理费用借3141利润分配贷10009.000 550201 工资及福利利费部门借314101 其他转入贷550202 办公费部门借314102 提取法定盈余余公积贷550203 电话费部门借314103 提取法定公公益金贷550204 差旅费部门借314104 提取储备基基金贷550205 水电费部门借314105 提取企业发展展基金贷550206 折旧费部门借314106提取职工奖励及

46、及福利基金贷550299 管理费用转转出借314107 利润归还投投资贷5503财务费用借314108 应付优先股股股利贷550301 利息收入和和支出借314109 提取任意盈余余公积贷550302 银行手续费费借314110 应付普通股股股利贷550303 汇兑损益借314111转作资本(或股股本)普通股股股利贷550399 财务费用转转出借314115 未分配利润润贷10009.000 5601营业外支出借4101生产成本借560101 罚款支出借410101 基本生产成成本借560199 营业外支出出转出借410102 辅助生产成成本部门借5701所得税借4105制造费用借570101

47、 所得税借410501 工资及福利利费借570199 所得税转出出借410502 办公费借5801以前年度损益调调整借410503 差旅费借580101 以前年度损损益调整借410504 修理费借580199 以前年度损损益调整转出出借会计电算化课课程实践教学学部分实训项目单（三三）编制部门编制人编制日期项目编号03项目名称凭证填制训练对象学时2课程名称 会计电算算化教 材金蝶财务软件22000 目 的 掌握填制凭凭证的方法。 掌握修改凭凭证的操作方方法。一、内容、方法法、步骤和要要求：以“A”操作员员身份填制下下列凭证。2002年3月月份发生如下下业务：接到银行通知，收收到某投资者者以现金投

48、入入的资本。借：银行存款 / 工行 3000000.00贷：实收资本（或或股本） 1000000.00 资本公积 / 资本（或或股本）溢价价 2000000.00向某公司销售产产品，收到884000元元现金，当天天存入银行。借：银行存款 / 中行 840000.000 贷：主营业务收收入销售一部 771794.87 应交税金 / 应交增增值税 / 销项税额 122005.13接到银行通知，收收到精益商行行和利氏公司司货款借：银行存款 / 工行 46880.00贷：应收帐款精益商行 35110.00 应收帐款利氏公司 11170.000商业承兑汇票到到期，向银行行办理进帐手手续借：银行存款 /

49、工行 234000.00贷：应收票据华宏供应站站 233400.000 将外埠存款的未未用金额转回回结算户借：银行存款 / 工行 25000.00贷：其他货币资资金 / 外埠存存款 2500.00收到某供应单位位因不履行合合同而赔偿损损失的赔款借：现金 50000.00贷：营业外收入入 / 罚款净净收入 50000.00收到出差人员交交回的差旅费费剩余款并结结算借：现金 45.000借：管理费用 / 差旅费费销售一部 855.000 贷：其其他应收款 / 个人应应收款李平 900.00以支票方式支付付所购物资价价款借：物资采购 230000.000贷：银行存款 / 工行 233000.000开

50、出支票，提取取现金借：现金 50000.000贷：银行存款 / 工行 50000.00购入某种股票作作为短期投资资，其中包含含已宣告但尚尚未领取的现现金股利借：短期投资 / 股票 1000000.00 应收股股利 11000.000贷：银行存款 / 工行 1010000.00收到已记入应收收项目的现金金股利借：银行存款 / 工行 10000.00贷：应收股利 11000.000为购置大型设备备而预付款借：工程物资 / 预付大大型设备款 155000.000贷：银行存款 / 工行 155000.000收到所购设备,另需补付价价款100000元，款未未付借：工程物资 / 专用设设备 1160000

51、0.00 贷：工程物物资 / 预付大大型设备款 1500000.000 贷：应付帐帐款市建三公司司 100000.000 (注注：此单位归归属于原料供供应商大类)银行转来自来水水公司委托收收款结算凭证证付款通知借：生产成本 / 辅助生生产成本运输处 300.00 生产成成本 / 辅助生生产成本机修处 400.00 (注：此部门归属属于制造中心心)营业费用 / 水电费销售一部 200.00营业费用 / 水电费销售二部 100.00管理费用 / 水电费财务部 1000.00管理费用 / 水电费人力资源部部 100.000贷：银行存款 / 中行 12200.000分别向精益商行行及昌新贸易易公司销售

52、产产品，款均未未收借：应收帐款精益商行 1117000.00借：应收帐款利氏公司 1775500.00贷：主营业务收收入销售二部 22500000.00贷：应交税金 / 应交增增值税 / 销项税额 425500.000向某公司购进材材料，款未付付。借：原材料 / 101材材料 755600.000应交税金 / 应交增值税税 / 进项税税额 122852.000贷：应付帐款金陵商行 888452.000营销部门报销费费用借：营业费用 / 运输费费销售一部 10000.00 (注：运输输费和电话费费均设为部门门核算)营业费用 / 运输费销售二部 20000.00营业费用 / 电话费销售一部 110

53、00.00营业费用 / 电话费销售二部 15000.00贷：现金 56000.00管理部门报销费费用借：管理费用 / 电话费费财务部 6000.00 管理费费用 / 电话费费人力资源部部 800.00管理费用 / 办公费财务部 15000.00管理费用 / 办公费人力资源部部 600.00贷：现金 35000.00某部门报废一台台设备借：固定资产清清理 240000.000累计折旧 / 生产设备折折旧 11260000.00贷：固定资产/ 生产设备备 一车间 1500000.000处理固定资产清清理的净损失失借：营业外支出出 / 处置固固定资产净损损失 240000.00贷：固定资产清清理 2

54、24000.00二、教学现场：通过此练习题的的操作可以使使同学们掌握握U8管理软软件中关于财财务系统的操操作知识。请请大家按照下下列要求依次次完成操作。 请各位注意意正常开机，正正常关机。凭证填制过程中中注意内容完完整、准确，尤尤其是辅助项项目。操作过程中不要要上网聊天玩玩游戏，如有有系统故障，及及时报告指导导老师。如有任何疑问请请马上举手提提问。会计电算化课课程实践教学学部分实训项目单（四四）编制部门编制人编制日期项目编号04项目名称凭证复核与记帐操作训练对象学时2课程名称 会计电算算化教 材 金金蝶20000 目 的 掌握凭证复核核和记账的操操作方法。掌握已记账凭证证的修改的操操作方法。查

55、询各种账簿的的数据。内容、方法、步步骤和要求：1、对所有凭证证进行出纳签签字、审核签签字、记账。2、将已记账凭凭证恢复至记记账前状态，取取消下列凭证证的出纳签字字、审核签字字，然后对下下列凭证进行行修改，最后后再将所有凭凭证重新审核核和记账。 A、 将凭证 借：应收收帐款精益商行 1117000.00借：应收帐款利氏公司 1755500.000贷：主营业务收收入销售二部 22500000.00贷：应交税金 / 应交增增值税 / 销项税额 425500.000 改为： 借：应应收帐款精益商行 1117000.00借：应收帐款昌新贸易公公司 1755000.00贷：主营业务收收入销售二部 2250

56、0000.00贷：应交税金 / 应交增增值税 / 销项税额 425500.000B、 将凭证证 借：原原材料 / 101材料料 756600.000应交税金 / 应交增值税税 / 进项税税额 122852.000贷：应付帐款金陵商行 888452.000 改为 借：原材材料 / 1102材料 756000.00应交税金 / 应交增值税税 / 进项税税额 122852.000贷：应付帐款金陵商行 888452.0003、查账： （1）查询询现金日记账账（只需前三条条分录），结结果填入下表表。年 月日凭证号数借方贷方余额本月合计当前累计（2）查询下列列科目的明细细账，并且联联查凭证，将将结果填入下

57、下表结果。科目名称当月份共有几笔分录第一笔分录的凭证借方科目名称1111应收票据5101主营业务收入550203管理费用/电话费（3）查询部门门总账：指定定部门查科目目总账，“销售一部”，结果填入入下表。（只只要前二条）科目名称期初余额借方合计贷方合计期末余额（4）查询个人人明细账：指指定个人查明明细账，“李平”，结果填入入下表。（只只要第一条记记录）日期凭证号数科目余额科目小计个人小计（5）查询客户户往来余额表表：指定单位位查余额表“精益商行”，结果填入入下表。科目名称借方贷方方向期末余额合计（6）查询发生生额及余额表表 查查询所有余额额范围在100005000元之之间所有资产产类科目的余余

58、额表，要求求资产小计。会计电算化课课程实践教学学部分实训项目单（五五）编制部门编制人编制日期项目名称固定资产模拟练练习题（一）训练对象学 时2课程名称会计电算化使用软件金蝶2000目 的综合练习有关期期初固定资产产的资料录入入一、启用固定资资产系统：主主要折旧方法法平均年限法法；折旧分配配周期为1个个月；自动编编号；与总帐帐系统进行对对帐 固定资资产科目：1161 固定定资产 ；累计折旧科科目：1655 累计折旧旧；二、基础设置：固定资产类别：1.土地 ；22.房屋建筑筑物；3.通用设备备；4.专用设备备；5.交通设备备；6.办公设备备使用状况：1.在用2.停用3.季节大修修4.报废增减类别：

59、直接接购入 出售 捐赠部门对应折旧科科目： 部部门 对应折旧旧科目办公室、财务科科 管理费费折旧费其他部门 制造费折旧费 三、录入入原始卡片名称类别规格地点原值累计折旧使用年限残值率部门开使用日期土地180亩厂外900万50年办公室1997-011-01办公楼2一栋五层厂内68万128000.0030年5办公室1994-011-01过滤泵48-S5Y一车间164901226.330566133.610年3一车间1998-011-01制糖设备48959二车间971035009.7156634339.25103二车间1998-066-01奥迪车5ST2000办公室12380076800105办公室

60、1999-011-01联想电脑4台6联想天禧财务室11800*441980*4510%财务室2000-066-01联想电脑2台6联想天鹤办公室11800*221980*2510%办公室2000-066-01注：原始卡片增增加方式，均均为直接购入入的方式，使使用状况均为为在用，除“土地”不提折旧外外，其余各卡卡片均为“平均年限法法（一）”。二、练习提示：a)、学员在在做练习之前前，一定要先先将所有题目目即一栏表内内容看清楚，看看明白，如在在时间允许时时，可多做其其它题套。b)、学员根根据本单位具具体情况选作作一套，作题题之前一定要要将本套题的的所有要求情情况，业务内内容看完后，方方可去做。c)、