09年秋开放专科个人理财期末复习指导-成本会计学（专科）

1、PAGE 第22页 共22页09年秋开放专专科个人理财期期末复习指导导巴南电大课程辅辅导教师 周正一、课程复习应应考基本要求求（一）课程性质质：本门课程为为会计本科选选修课，由重重庆电大自己己出题考试。（二）考核方式式：开卷笔试，考考试时间900分钟（三）考试范围围：本复习指导导适用于重庆庆电大开放教教育专科各个个专业的通识识课程个人人理财。本课程考试命题题依据的教材材采用苑德军军、张颖主编编的个人理理财。（22007年11月第1版）。（四）考核目的的：通过本次考考试，了解学学生对本课程程基本内容和和重、难点的的掌握程度，以以及运用本课课程基本知识识、基本理论论和基本方法法来解决个人人理财活动

2、的的能力，同时时还考察学生生在平时的学学习中是否注注意了理解和和记忆相结合合，理解和运运用相结合。（五）命题依据据：本课程的命命题依据是个人理财课课程的教学大大纲、教材、教学实施意见。（六）考试要求求：考试主要是是考核学生对对基本理论和和基本问题的的理解和应用用能力。在能能力层次上，从从了解、掌握握重点掌握33个角度来要要求。主要考考核学生对成成本会计的基基本理论、基基本方法的理理解和实际运运用的能力。（七）试题类型型及结构：考题类型及及分数比重大大致为：单项项选择题(220%)；多多选题(20%)；判断断题(20%)；简答题（40%）。考试要求及注意意事项（1）做题时先先易后难，不不留空题。

3、不不会做的题目目暂时跳过，估估计本次开卷卷考试的内容容交多，考试试时掌握好时时间。（2）做选择题题时多用“排除法”。单选题一一般有迷惑性性的选项有22个，另外的的2个很容易易排除（3）问答题答答案要分条列列项。不要想想到哪里写到到哪里，要归归纳出答案的的要点，分成成1、2、33分别列出出。二、 复习应应考资料准备备及使用（一）重庆电大大下发的个个人理财期期末复习指导导 （二）本指南综综合练习题内容包括各章重重难点分析及及答案、综合合练习题等。（三）平时作业业因为市电大命题题的科目，往往往在平时作作业含有大量量的原题，所所以这也是很很主要的复习习资料（四）重庆电大大网上模拟题题见重庆电大大在线学

4、习平平台三、 各章重重难点归纳辅辅导第一章 个人人理财概论一、重点名词理财商数P3二、重点掌握1、理财商数；P3三、一般掌握1、个人理财的的基本内容；P5-882、个人理财在在中国的发展展 P343、个人理财的的基本作用 P9-1004、个人理财的的基本理论 P1214第二章 个人人理财流程一、重点名词个人理财策略 财务策划计计划 P39二、重点掌握1、建立客户关关系的方式；P172、客户市场划划分与市场开开拓；P21243、整合个人理理财策略、提提出财务策划划计划和执行行和监督财务务策划计划。P3346三、一般掌握1、与客户的沟沟通及技巧；P19-2212、收集客户信信息的方法；P253、客

5、户、财务务状况的分析析方法。P30第三章 个人人银行理财一、重点名词个人银行理财 P49 银行储蓄产产品 P57二、重点掌握1、个人银行理理财的理财产产品；P512、个人银行理理财产品的收收益与风险管管理；P52543、个人投资者者如何利用个个人银行理财财来进行理财财规划。P5556三、一般掌握1、个人银行理理财的含义；P492、银行储蓄产产品；P5773、境内外资银银行个人理财财的现状、产产品类型及服服务。P622-65第四章 个人人证券理财一、重点名词个人证券理财 P67二、一般掌握1、个人证券理理财的概念、作作用及原理 P67-6682、个人证券理理财的产品及及特点 P669-7333、

6、个人证券理理财产品收益益及风险 PP74-7664、根据个人不不同情况，确确立和运用个个人证券理财财规划 P776第五章 个人人保险理财一、重点名词个人保险理财 P81 投资连接保保险 P85 分红保险险 P84 年年金保险 PP88二、重点掌握1、个人保险理理财的产品及及特点；P822、个人保险理理财产品收益益及风险管理理；P903、根据个人不不同情况，确确立和运用个个人保险理财财规划。P93三、一般掌握1、个人保险理理财的概念及及作用；P822、个人保险理理财的产品及及特点。P82（1）分红保险险；（2）投资连接接保险；（3）万能人寿寿保险；（4）年金保险险。第六章 个人人外汇理财一、重点

7、名词个人外汇理财 P96二、重点掌握1、个人外汇理理财产品收益益及风险管理理；P1042、个人外汇买买卖的交易程程序及风险管管理。P110三、一般掌握1、个人外汇理理财的产品及及特点；P972、个人外汇交交易的概念、特特征、操作方方法 P98第七章 个人人信托理财一、重点名词信托 P1119 个人信托理理财 P122二、重点掌握1、个人信托理理财的品种、特特点和运用范范围 P1224-12662、个人信托理理财产品收益益及风险管理理 P1277三、一般掌握1、信托的构成成要素及基本本职能 P1120-12212、根据个人不不同情况，确确立和运用个个人保险理财财规划 P130第八章 个人人房地产

8、投资资一、重点名词成本估价法 PP141 市场比较法法 P143 收益法法P145二、重点掌握1、房地产的特特征、类型；P133-1342、房地产投资资的特征、方方式、房地产产投资策略；P1351373、影响城市土土地价格的因因素、影响建建筑物价格的的因素；P1138-14404、成本估价法法、市场比较较法和收益法法。P141三、一般掌握房地产投资的风风险管理 PP147第九章 个人人教育投资一、重点名词教育投资工具 P160二、重点掌握1、教育投资策策划技术；P1572、教育投资工工具、教育投投资风险管理理。P162三、一般掌握个人教育投资：P153-156（1）教育的种种类；（2）教育经费

9、费的来源；（3）个人教育育投资的结构构。第十章 个人人退休养老投投资一、重点名词退休养老保险 P165二、重点掌握1、社会保障三三大支柱、退退休养老保险险的特征、作作用和退休养养老保险的基基本类型；P166-1672、退休养老投投原则、退休休养老投渠道道和退休养老老投的收益与与风险。P170175三、一般掌握个人退休策划：（1）退休休策划的内容容和常见退休休计划的误区区；（2）退退休策划需求求分析。P1175-1178第十一章 个个人艺术品投投资一、重点名词艺术品投资 PP185二、重点掌握1、艺术品投资资的特征；P1912、艺术品投资资的种类。P187三、一般掌握1、艺术品、艺艺术品市场及及

10、其参与者；P1862、艺术品投资资规划。P192第十二章 个个人理财税收收筹划一、重点名词税收筹划P2002二、重点掌握1、个人所得税税的基本规定定；P1992、个人收入形形成环节的纳纳税筹划以及及个人消费环环节的涉税问问题；P2022093、银行理财产产品涉及税种种及其筹划方方法；P21114、证券理财产产品涉及税种种及其筹划方方法；P21125、保险理财产产品涉及税种种及其筹划方方法；P21136、外汇理财产产品涉及税种种及其筹划方方法；P21147、信托理财产产品涉及税种种及其筹划方方法；P21158、涉及自然人人的税种。P216三、一般掌握1、房地产投资资税收筹划；P2172、教育投资

11、税税收筹划；P2193、退休与员工工福利计划安安排中的税收收筹划；P2214、遗产税及其其筹划；P2225、其他投资工工具税收筹划划。P223第十三章 注注册理财策划划师一、重点名词注册理财策划师师P226二、重点掌握1、注册理财策策划师职业特特点。P227三、一般掌握1、注册理财策策划师的职业业道德；P2292、注册理财策策划师的专业业要求、资格格认定等。P232-2234第三部分 综合练习习题一、单项选择题题1、在经济增长长放缓、处于于收缩阶段时时，个人和家家庭应考虑（ A ）A增持储蓄产产品 B增持股票C增持股票型型基金 D减持固定收收益类产品2、个人理财业业务师建立在在（ B ）基础之

12、上上的银行业务务A法定代理关关系 B委托代理关关系C存款业务关关系 D贷款业务关关系 3、如果就业率率比较高，预预期未来家庭庭收入可通过过努力劳动获获得明显增加加，个人理财财策略偏于配配置更多的（ C ）A国债 B定期存款C股票 D活期存款4、经济处于收收缩阶段时，个个人和家庭在在资产的行业业配置中应考考虑更多投资资于（ D ）行业A房地产 B建材C汽车 D电力5、若预期市场场利率下降，投投资者应采取取的措施为（ C ）A增加银行存存款 B卖出手中外外汇C增持固定收收益证券 D出售手中股股票6、下列不属于于财政政策工工具的是（ B ）A税收 B在贴现率C预算 D财政补贴7、在经济处于于扩张阶段

13、时时，个人和家家庭应考虑减减少配置（ B ）A股票基金 BB储蓄产品C房地产 D股票8、与理财计划划相比，私人人银行业务更更加强调（ D ）A风险性 B收益性C建议性 D个性化9、若预计我国国将出现持续续的国际收支支顺差，则投投资者应做出出的相应理财财决策是（ C ）A增加外汇配配置 B.减减少国内股票票配置C增加国内基基金配置 D.减少国国内房产配置置10、下列关于于信托理财产产品的说法，不不正确的是（ D ）。A投资项目的的方向决定了了该信托产品品的收益率和和风险B信托公司通通常只对信托托产品承担有有限责任C银行担保的的信托产品风风险较低D信托产品的的流动性通常常比较好11、金融市场场中介

14、分为交交易中介和服服务中介，则则按这种划分分方式。下列列机构中有一一个机构的性性质与其他机机构不同，这这一机构是（ A ）。A深圳证券交交易所 B美国标标准普尔公司司C普华永道会会计师事务所所 D天天元律师事务务所 12、投资者AA欲投资于面面值100元元、期限为33年、票面利利率8、年年付息一次的的债券，并持持有到期。若若A预计获得得10的到到期收益率，则则A购买债券券时的价格约约为（ C ）元。A89022 B104422 C95003 D1000313、下列关于于股票的理解解，正确的是是（ A ）。A股票是股份份公司发行的的有价证券，其其实质是公司司的产权证明明书B引起股票价价格变动的直

15、直接原因是公公司盈利水平平C目前我国投投资者购买股股票最主要是是为了获得股股息D优先股的股股利发放先于于普通股，但但不是定额的的14、下列收藏藏品中，最适适合普通投资资者进行投资资的是（ D ）。A名家字画 B唐宋古古董 C古代代玉器 D邮票15、下列关于于房地产投资资信托理财产产品的说法，不不正确的是（ D ）。A可以投资于于房地产抵押押贷款B收入来源包包括房地产自自身的增值收收入C收入来源包包括房地产的的租金收入D一般有政府府财政保障 16、下列关于于艺术品投资资的说法，不不正确的是（ A ）。A流通性好 B保管管难C价格波动大大 D一般是是中长期投资资 17、下列关于于房地产投资资特点的

16、说法法。不正确的的是（ A ）。 A一项房地产产的估价等于于持有资产的的现金流收入入的折现值B房地产投资资可以使用高高财务杠杆率率C房地产价值值受政策环境境、市场环境境和法律环境境等因素的影影响较大D房地产的流流动性比证券券类产品要弱弱 18、一张5年年期，票面利利率10，市市场价格10000元。面面值10000元的债券，到到期收益率为为（ A ）A10 B115 C125 D113519、下列不属属于财产信托托业务的是（ C ）。 A赡养信托 BB遗嘱信托托C有价证券信信托 D财财产保全信托托20、下列事件件不影响净资资产数额的是是（ C ）。A老李因工作作努力而得到到一笔奖金B小王自费去去

17、巴厘岛度假假C刘女士向朋朋友借了5万万元购买了某某只基金D赵小姐透支支银行卡做了了一次美容护护理21、投资者投投资哪个理财财计划从而承承担最低的投投资风险？（ D ）。A非保本浮动动收益理财计计划 B保本浮动收收益理财计划划 C最低收益理理财计划 D固定收益理理财计划22、是指商业业银行为个人人客户提供的的财务分析、财财务规划、投投资顾问、资资产管理专业业化服务活动动，这是指（ A ）。A个人理财服服务 B投资规划 C综合理财服服务 D私人银行业业务23、投资者购购买以下哪种种理财计划承承担的风险最最大？（ DD ）。A固定收益理理财计划 BB保证收益理理财计划 C保本浮动收收益理财计划划 D

18、非保本浮动动收益理财计计划24、申购新股股型理财计划划属于（ A ）。A结构型理财财产品 B固定收益型型理财产品 C套利型理财财产品 D衍生证券联联结型产品25、溢价发行行的附息债券券，票面利率率是6%，则则实际的到期期收益率可能能是（ CC ）。A6% B6.25% CC5.6% D以上都不可可能26、资本市场场的特征是（ A ）。A风险性高，收收益也高 B收益高，安安全性低C流动性低，风风险性高 D风险性低，安安全性也低27、下列理财财目标中属于于短期目标的的是（ D ）。A子女教育储储蓄 B按揭买房C退休 D休假28、来自客户户方的妨碍理理财业务开展展的常见心理理因素是（ D ）。A自我

19、吹嘘 B目标缺失 C被动接受 D自我设防29、在商业银银行个人理财财业务中，客客户和银行的的关系是（ B ）。A信托关系 B合同关系C委托关系 D供销关系30、国个人人所得税法规规定：劳务报报酬所得，适适用比例税率率，税率为（ A ）。A20% B30% C40% D45%二、多项选择题题1、对于个人而而言，利率水水平的变动会会影响（ ABCDEE ）。A对存款收益益的预期 B消费支出和和投资决策的的意愿C从银行获取取的各种信贷贷的融资成本本 D现在贷款买买房还是将来来攒够钱买房房的决策E购买股票还还是购买债券券的决定2、理财顾问服服务师指商业业银行客户提提供的（ ACD ）等专业化化服务。A

20、财务分析与与规划 B私人银行C投资建议 D个人投资产产品推介E理财计划3、中华人民民共和国商业业银行法明明确规定商业业银行不得从从事（ CD ）。A资金业务 BB个人理财业业务C证券业务 DD信托业务E贸易融资业业务4、关于私人银银行业务，下下列说法正确确的有（ ACDE ）。A是一种向富富人及其家庭庭提供系统理理财业务B不限于为客客户提供投资资理财产品，还还包括替客户户进行个人理理财等，但不不包括法律、子子女教育等专专业顾问服务务。C目的是通过过全球性的财财务咨询及投投资顾问，达达到保存财富富、创造财富富的目标D核心是个人人理财，实际际是混业业务务E产品与服务务的比例比一一般理财业务务中的比

21、例小小5、以下哪些宏宏观经济政策策措施会对个个人理财产生生影响（ ABD ）。A加大国债发发行量 B降低印花税税C养老保险制制度 D提高法定存存款准备金率率E推行货币化化分房6、预期未来经经济增长比较较快，处于景景气周期，则则应采取的个个人理财策略略有（ BCE ）。A增加银行储储蓄 B减少国库拳拳的配置C增加在股票票市场上的投投资 D适当减少房房地产市场上上的投资E适当增加基基金的购买量量7、信托产品的的风险包括（ ABCDE ）。A投资项目风风险 B项目目主体风险C信托公司风风险 D流动动性风险E项目经营管管理风险8、下列关于黄黄金的说法，正正确的有（ ACDEE ）。A美元走势会会影响黄

22、金价价格B黄金仍活跃跃在流通领域域C一般而言，在在通货膨胀时时，黄金投资资具有保值增增值的作用D黄金具有内内在价值和实实用性，但也也存在市场不不充分风险和和自然风险E黄金的收益益和股票市场场的收益不相相关甚至负相相关9、按照交易方方式，金融衍衍生工具可以以分为（ ABDE ）。A远期 B期期货 C信托 D期期权 E互换换10、基金的基基本当事人包包括（ BCD ）。A证券交易所所 B基金投资人人C基金管理人人 D基金托管人人E证监会11、短期政府府债券的特征征包括（ ABD ）。A违约风险小小 B流流动性强C面额大 DD收入免税税E交易成本高高12、投资型保保险产品具有有（ AB ）功能能。A

23、保障 B投投资 C投机 D套期保值 E定价13、客户信息息可以分为财财务信息和非非财务信息，下下列属于非财财务信息的有有（ BCDEE ）。A客户当前的的收支状况 B客客户的社会地地位C客户的年龄龄 D客户户的投资偏好好E客户的风险险承受能力 14、税收规则则应当遵循的的原则是（ BCDEE ）。A独特性原则则 B规划划性原则C目的性原则则 D合法法性原则E综合性原则则 15、属于客户户理财需求短短期目标的有有（ CDEE ）。A按揭买房 B子子女的教育储储蓄C投资股票市市场 D税务负负担最小化E控制开支预预算16、保险规划划具有（ AC ）的功功能。A风险转移 B风风险消除C合理避税 D套套

24、利E套期保值17、进行现金金管理的目的的在于（ ABDE ）。A满足未来消消费的需求 B满足足日常的周期期性的支出需需求C满足对退休休养老的需求求 D满足应应急资金的需需求E满足财富积积累与投资获获利的需求18、下列关于于理财目标对对应正确的有有（ BCD ）。A启动个人生生意短期目标 B休假短期期目标C建立退休基基金长期目标 D按揭买买房中期目标E参加人寿保保险短期目标19、在沟通前前的准备工作作中。需要研研究收集的客客户信息有（ ACDE ）A客户的个性性特征 BB产品的详详细资料C客户目前遇遇到的突出问问题和特殊需需求 D客户的的主要目标E本银行产品品与同业竞争争者相比的优优势20、客户

25、经理理在询问时应应该注意的有有（ ABCCE ）。A对口若悬河河不着边际的的客户，客户户经理应认真真辨别其中有有用的信息B对于思维跳跳跃性很强的的客户，客户户经理应该很很快地找到信信息收集表的的相应栏目做做记录而不打打断客户的表表达C客户经理可可以用录音机机将整个会谈谈记录下来D客户经理要要用尽可能快快的语速与客客户交谈E如果客户的的回答含糊，容容易引起误解解，客户经理理应该在适当当的时候重复复问题21、财务策划划宣传包括（ AB ）。A公众场合宣宣传 BB媒体的使使用C提高财务策策划技术 D提高人际际交往能力E高尚的职业业操守22、个人资产产负债表的等等式是（ A ）。A总资产=总总负债+净

26、资资产 B总资产=总负债+所所有者权益C总资产=总总负债 DD总资产=净资产E总资产=总总报酬23、个人银行行理财产品的的特点有（ ABCDD ）。A收益稳定，风风险较小 B同质性C综合性 D多样性E差异性24、我国国内内银行新型储储蓄类个人理理财产品有（ ABDEE ）。A浮动利率但但收益封顶型型的结构性存存款B与某一利率率区间挂钩的的结构性存款款C与某一利率率指标挂钩型型结构性存款款D收益递增型型结构性存款款E与亚太篮子子货币汇率挂挂钩的美元理理财产品25、按照债券券发行主体分分类，债券可可分为（ CDE ）。A记名债券 B不记名债债券C政府债券 D金额债券券E公司债券26、预期未来来经济

27、增长比比较快，处于于景气周期，则则应采取的个个人理财策略略有（ BCE ）。A增加银行储储蓄 B减少国库拳拳的配置C增加在股票票市场上的投投资 D适当减少房房地产市场上上的投资E适当增加基基金的购买量量7、在分红保险险中，本年度度可分配盈余余是由（ ACD ）所产生的。A死差益 BB活差益C利差益 DD费差益E公差益28、下列关于于黄金的说法法，正确的有有（ ACDEE ）。A美元走势会会影响黄金价价格B黄金仍活跃跃在流通领域域C一般而言，在在通货膨胀时时，黄金投资资具有保值增增值的作用D黄金具有内内在价值和实实用性，但也也存在市场不不充分风险和和自然风险E黄金的收益益和股票市场场的收益不相相

28、关甚至负相相关29、影响个人人外汇理财产产品收益的因因素有（ ABD ）。A期限的配置置 B产品挂钩钩方式C区间风险 D利率观察区区间E信用风险30、影响城市市土地价格的的因素主要有有（ ABCCE ）。A社会因素 B商业区C税负 DD住宅区E工业区三、判断并说明明理由1、如果物价水水平是处在变变动之中的状状态，则名义义利率能够反反映理财产品品的真实收益益水平（ ）2、综合理财服服务可以划分分为理财顾问问和理财计划划两类（ ）3、在经济增长长放缓、处于于收缩阶段时时，个人和家家庭应该买入入对周期波动动比较敏感的的行业的资产产，以获取经经济波动带来来的收益（ ）4、如果就业率率比较高，社社会人才

29、供不不应求，预期期未来家庭收收入可通过努努力劳动获得得明显增加，那么个人理财应更多配置储蓄产品类资产。（ ）5、个人理财只只需要从实际际银行工作的的人员在掌握握。（ ）6、房地产的评评估方法一般般采用经验估估计法。（ ）7、通常，信托托产品的绝大大部分风险由由信托公司承承担。（ ）8、现货市场固固定方式交易易在成交日和和结算日之间间有一定的间间隔日期，一一般不超过一一天。（ ）9、中国信用卡卡元年是20003年。（ ）10、成长型基基金比较适合合于退休的、以以获得稳定现现金流为目的的的稳健投资资者。（ ）11、建筑物重重置成本估算算方法一般采采用单位比较较法（ ）12、个人信托托类产品主要要包括财产处处理信托产品品、人寿保险险信托产品、特特定赠予信托托产品三种（ ）13、在选择