企业财务制度

1、 企业财务制度总 则 为加强公司的财务制度，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 本制度内容包括：财务岗位责任制、费用报销流程、固定资产管理制度、损毁公司物品赔偿说明、员工借款事项说明、其他补充事项。 财务岗位责任制1、出纳岗位责任制：1.1、认真审查各种报销或支出的原始凭证，根据已审批的各种收付款票据办理现金收付款。1.2、每天要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 1.3、每天要对库存现金进行帐实核对，保持现金实存与现金帐面一致。 1.4、每周要配合财务经理等做好不定期的库存现金盘点，将本周发生的业务单据汇总交于财务经理处核对、盘点。1.5

2、、妥善保管好有关储蓄卡或存折，负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。1.6、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿、支票领取支票头有领取单位或个人签章，登记簿有领取人签字。1.7、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。1.8、负责作好工资、奖金的造册发放工作。1.9、严格遵守从银行提取大额现金的规定，做好与银行的对帐工作，做到账账相符、账实相符。1.10、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 2、会计岗位责任制 2.1、按国家统一会计制度规定设置会计科目，负责记好行政方面的财务总帐

3、及各种明细帐目。手续完备、数字准确、书写整洁、登记及时、帐面清楚， 认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入帐。 2.2、负责编制月、季、年终决算和其他方面有关报表。做好利润明细核算，正确计算经营、销售收入和其他收入，认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润，按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细账，编制利润报表上报。 2.3、加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项。年终时应抄列清单，与有关单位或个人核对，催收催结。 2.4、准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财

4、物的收发、增减和使用，做明细的账务账务处理。 2.5、准确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 2.6、每月30日之前将上月会计凭证、会计帐簿、财务报表、表册等装订成册，妥善保管和存档，将合同登记入账、编号保管。 2.7、要求人事经理于每月14日前将审核完的工资表转交给出纳处，出纳于每月15日安排好工资发放。 2.8、会计负责监督，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性、对不符合规定的费用成本开支予以退回。 2.9、协助总经理做好公司的其他任务，加强安全防范意识和安全防范

5、措施，严格执行财务管理方面的安全制度，确保不出安全问题。 2.10、严格遵守，执行国家财经法律法规和财务会计制度，作好会计工作。2.11、负责公司基本账户的管理，做到账账相符、账实相符。2.12、负责发票的购买开具事宜，妥善保管发票，准确计算税费，合理避税。2.13、出账时间要求：要求会计每月15日之前，准确完成上月收入、成本、费用财务核算，并出具财务报表，发送电子版到总经理处，纸质版有各位经理签字，年底装订成册存档备查。2.14、要求会计每月25日之前完成工程师付款明细及合同登记与回款管理。2.15、建立固定资产明细账，在固定资产发生购进、清理时，做变更登记，每半年盘点公司现有固定资产实物与

6、账面是否一致，出现盘盈盘亏查明原因，做出账务处理。 第二条 费用报销流程1.差旅费报销流程：为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，特制定本制度，本制度适用于公司所有因公出差人员。 1.1、员工出差前日填写出差申请，经主管经理签字确认后，出差申请单在出差前交于前台，如有特殊情况应需打电话告知前台；经理出差前需告知前台做登记。 1.2、外地出差交通工具乘坐标准： 1.2.1、时间允许、没有紧急事务的情况下应乘坐普通列车或客车。 1.2.2、晚间4小时以内的旅程，白天8小时以内旅程，不允许购买卧铺。 1.2.3、出差或特殊情况下，没有公车的情况下，打车或其他交通工具费用的界定：除必要情况

7、发生的费用予以报销，费用必须在合理的范围之内。报销时必须有费用报销说明。 1.3、出差时间：以中午12点为基准，12:0015:00以前回来补助给半天，15点以后回来补助给全天，时间以车票时间为准，按路程计算到南京时间。 1.4、差旅费开支范围包括：城市间交通费、差费补助（其中交通补助20元，餐补60元），所有部门出差人员晚上坐夜班车出差，前一日下午3点以后坐车，次日3点以前到公司（时间按照车票时间推算），且次日有打卡上班记录，差费补助80元。注：差旅报销时必须附住宿发票，出差地提供住宿的无住宿补助，出差过程中的交通费用除个人原因，因其他原因，以实报实销为准，必须附有车票，报销时须写清原因、时

8、间、地点及费用，城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费，市内车费实行定额包干，南京市区出差无补助，乘坐公司车辆出差当天来回无补助，超出一天，差费补助包括交通补助20元，餐补60元，交通费实报实销。出差乘坐交通车辆，必须有出差地来回车辆车票，因情况紧急或其他原因，无车站正规车票的，车费报销时以出差同路程同出差地的来回发票为报销费用依据，并出具费用说明。1.5、出差人员报销差旅费时，注明办事事由，各员工要遵守出差管理制度，严格控制出差人数和天数，严肃出差纪律。2.交通费报销流程： 2. 1、南京市内：、员工外出办事应公交出行（如去客户公司、税务厅等），车费实报报销，报销时必须有打车发

9、票及费用说明，乘车时间、路程、金额必须合理，否则不予报销。、宴请宾客可以申请派车，乘坐出租车出行需向总经理申请，报销时必须有打车发票及费用说明，费用说明由总经理签字确认，乘车时间、路程、金额必须合理，否则不予报销。2.2、租用其他车辆费用管理：公司因其他原因需使用其他车辆时，并无车票为报销依据，需经办人向车辆所有人索要收据或收款说明，报销时有验证人签字。 3.招待费报销流程： 3. 1、业务招待费包括：因业务需要发生的礼金、礼品、烟酒，因 工作关系招待有关人员餐费、娱乐费用、因公接待相关单位人员的差旅费、住宿费。 3.2、宴请标准：（1）、处级以上标准：400元/人（2）、正科级标准： 300

10、元/人（3）、科级以下标准：200元/人3.3、报销招待费用时需取得正规发票，并附招待费费用明细（并在其中注明：招待原因、招待时间及招待人数)。 4、办公用品报销流程： 4.1、办公用品新购：公司各部门需办公用品的，不再单独购买，填写申请单，经部门主管签字、总经理签字后，由人事行政部统一购买，经办人在购买办公用时必须要求销货方提供销货清单。 4.2、物管人员在清点购买的办公用品时，根据经办人提供的销货方销货清单盘点数量、金额，登记办公室用品明细表，明细表中要注明办公用品的名称、数量、规格型号。 4.3、办公用品经办人员在报销时，凭证附件包括：销货方提供的销货清单、申请单及发票。 5、业务部注册

11、费、印章费、资质提成费用报销流程： 业务部发生的注册费发票贴复印件报销，原件留会计处编号保管备查，印章费报销时必须见印章，附有费用说明，资质提成必须有费用说明，必须有经理签字确认。 6、其他费用的报销流程：快递费、车辆费用、电话费及其他费用： 6.1、快递费：公司所有因公发生的快递费，由前台统一收发，个人收发快递费不予报销。前台经办人在报销快递费时，必须列费用明细单，注明收发件人名称、事由、金额、时间。 6.2、车辆费用：公司统一办理油卡、洗车卡，由行政助理进行管理，并对油卡设立每日使用明细账，按季度制表报送财务部，除临时停车费外，车辆如发生其他费用。一律提前申请，报总经理同意后支取费用，未经

12、同意的费用公司不予报销。 备注：所有费用当月必须报销，跨月不予报销，以下情况除外：当月发生的费用，因月底出差次月才到公司上班的，在次月打卡机显示签到的第一天，必须在当天报销，过期不予报销。 因病假请假的原因，必须在上班打卡机显示签到的第一天，必须在当天报销，过期不予报销。所有费用必须落实到具体事项。第三条 固定资产管理制度 3.1、固定资产新购：公司所有部门购买固定资产，必须填写申请单，经部门主管签字、总经理签字后购买。 3.2、新买的固定资产填写固定资产验收表，需有验收人、物管员及总经理签字，根据验收表登记固定资产明细表，明细表中要注明固定资产的名称、购买时间、规格型号、入账价值。 3.3、

13、固定资产领用管理：领用固定资产时，领用人必须填写申请单，申请单中注明以前使用同样固定资产使用情况及后续处理情况。由部门主管签字、总经理签字、物管人员签字。物管人员根据申请表登记固定资产明表，在固定资产使用明细表发生变化时，交财务会计处登记备案。3.4、固定资产修理管理：因个人原因造成的资产损坏，按照资产原价赔偿，因资产使用时间致使老化损坏及资产自身原因及其他原因的损坏，修理时必须向部门主管请示，金额100元以内的，由部门主管签字，200元以上除部门主管外，必须有总经理签字。3.5、固定资产清理管理：公司固定资产在使用年限达到上限，或已有固定资产不符合公司使用时，需变价处理或报废处理，使用人必须

14、报部门主管及人事行政部，经使用人、部门主管及人事行政部检查确认此固定资产不能使用，需报废处理的：填写固定资产清理单，清理单有使用人、行政主管、总经理签字后清理，行政主管根据固定资产清理单填写固定资产明细表。需变价处理的，填写固定资产清理单，清理单有使用人、行政主管、总经理签字后变卖的，款项上交出纳处，由出纳开具收据，作为入账凭据，行政主管根据固定资产清单登记固定资产明细表。第四条 损毁公司物品赔偿说明：公司员工因个人原因对公司的物品造成损毁的，应按照损毁物品的原值减预估减值后的净额赔偿。第五条 员工借款事项说明：5.1、公司员工因公借款，由主管部门领导签字，财务负责人审核，最后总经理签字后方可借款。5.2、还款期限：自借款之日起1个星期内归还，如遇出差要延期归还的，由总经理审核签字后批准延期归还。5.3、到期未还款说明：由主管部门领导签字，财务部门负责人，总经理批准后方可延期。 第六条 其他补充事项 6.1、出纳报销时间为：每周星期三下午,如有特殊情况视情况而定。 6.2、公司各部门报销费用，先自审，再由会计审核，费用报销后，财务发现有重复报账的，按报销额的双倍进行罚款。 6.3、所有需提供发票的家人们，提供的发票需满足以下要求： 6.3.1、其他所有费用