采购货物(工程劳务)、付款及发票管理制度

1、采购货物物（工程程劳务）合同、付款及及发票管管理制度度目的：为为规范公公司各类类采购货货物（工工程劳务务）合同同、付款款及采购购（或劳劳务）发发票的管管理，结结合公司司实际情情况，制制定本制制度。适用范围围：*公司内容：公公司各类类采购业业务、工工程劳务务业务按按实际情情况不同同分以下下几种情情况处理理：（11）、预预付款业业务，（2）、货到付付款业务务，（33）、以以货易货货业务。第一条、财务对对合同管管理规定定公司各类类货物采采购及工工程劳务务业务均均需签订订合同（对于零零星办公公用品的的采购，价值在在5000元以下下的，凭凭经部门门经理核核准的采采购计划划单进行行采购，不需订订合同），具

2、体体规定如如下：（一）、合同的的签订及及审批1、采购购业务合合同：公公司生产产用各类类材料物物资及固固定资产产的采购购合同的的签订应应由供应应部采购购业务经经办人经经根据经经批准的的采购购计划单单及采购合合同价格格申报单单进行行。采购计计划单、采采购价格格申报单单及采购合合同按按采购物物资属性性及价值值不同由由相应的的领导审审批：（1）、正常生生产用直直接原辅辅材料及及机物料料等低值值易耗品品采购由由分管副副总批准准；（22）、技技术改造造、设备备等固定定资产采采购，采采购价值值2万元元以下的的由分管管副总批批准，超超过2万万元的由由董事事事长（总总经理）批准。（3）、对于于设立最最低库存存量

3、的材材料物资资，由供供应部提提出采采购计划划单经经保管员员核实库库存报分分管副总总批准后后实施采采购2、工程程劳务业业务合同同：公司司所有工工程建设设及设备备安装、保暖、维修等等接受劳劳务业务务，应提提前签订订工程劳劳务合同同及工程程预算表表。合同同额在22万元以以下的由由分管副副总批准准，超过过2万元元的工作作劳务合合同由总总经理批批准。（二）、合同内内容填写写要求（1）、合同内内容应按按规范格格式内容容完整填填写，合合同中要要特别约约定发票票事项（采购业业务需分分增值税税专用发发票与增增值税普普通发票票，接受受劳务需需取得本本公司主主管税务务机关许许可的劳劳务发票票，并注注明出具具时限收收

4、货后一一个月内内寄达）、详细细品名规规格单价价、结算算方式、结算时时限、费费用承担担及供应应商（服服务商）帐号信信息等内内容。（三）、合同的的报送及及执行（1）、合同报报送：各各类采购购及工程程劳务合合同由公公司各分分管业务务责任人人负责签签订，报报分管领领导核准准后由业业务经办办人将生生效的合合同报送送一份到到财务部部材料会会计处存存，同时时实施采采购。具具体审批批权限为为：（2）、合同执执行：所所有采购购合同业业务均应应由供应应部实施施采购，劳务合合同由工工程设备备部执行行实施，对于特特殊情况况下经总总经理特特批的采采购（工工程劳务务）业务务除外。财务部部将按合合同约定定执行付付款事宜宜，

5、款项项支付与与否及支支付方式式原则上上按合同同规定正正常办理理。在付付款时，除支付付财务帐帐面应付付帐款外外，在提提交用款款申请的的同时还还应附有有合同，对一次次签定合合同、同同一价格格多次进进货的，在第一一次进货货时发票票要附合合同,在在以后价价格不变变的业务务发票后后可不附附合同，但要在在价格发发生变化化时的第第一笔业业务发票票后附有有供货方方的调价价函（各各类包装装材料采采购业务务，供应应部采购购员应于于每月55日前报报一份经经董事长长批准的的按不同同供应商商分材质质、规格格填列的的各类包包装材料料采购价价格表交交财务部部，作审审核采购购价格之之参考依依据。月月中如有有变化应应及时列列表

6、经董董事长批批准后报报至财务务部备案案）。（3）、财务部部不受理理涂改及及未经公公司董事事长（总总经理）或有权权签字副副总签批批的合同同。第二条、付款管管理规定定采购（往往来）付付款业务务流程图图：业务务经手人人持用款款申请（含附件件）11、财务务部往来来会计核核实22、申请请人分管管领导签签字33、财务务负责人人签字4、董董事长（总经理理）签批批5、财务出出纳员付付款所有因采采购货物物、接受受劳务的的付款业业务均需需凭经核核准的“用款申申请”付付款。“用款申申请”由由业务经经办人出出具，经经财务部部往来会会计、部部门负责责人及分分管领导导审核，报财务务及总经经理审批批后，按按财务管管理制度度

7、规定手手续办理理付款事事宜。各各采购业业务经办办人员应应对所提提交的用用款申请请中列示示的收款款人信息息及帐号号的真实实性、准准确性负负责，如如因提供供收款人人信息不不真实造造成财务务误付款款，给公公司带来来经济损损失的，由采购购业务责责任人承承担责任任；因用用款申请请中收款款人帐号号信息错错误造成成退汇、退票的的，该笔笔业务金金融机构构手续费费由业务务责任人人个人承承担，由由此造成成的误工工误产及及一切后后果由业业务责任任人承担担。所有有付款业业务的用用款申请请单，除除第一次次付款的的新增供供应商外外，均需需由业务务经办人人到财务务部往来来会计处处查询并并填写与与收款单单位帐面面往来余余额情

8、况况后方可可继续下下一流程程环节。业务经经办人在在申请正正常业务务付款时时需持“用款申申请”依依上述签签批流程程图顺序序依次履履行签字字手续，如因董董事长出出差不能能及时签签批的，经财务务负责人人签批后后付款；如属特特殊业务务付款，则由业业务部门门负责人人、董事事长签批批，最后后交财务务负责人人审核后后付款。出纳员员在接到到业务经经办人交交来的经经财务负负责人或或董事长长总经理理批准付付款的用用款申请请时，按按实际批批复的付付款金额额及付款款方式付付款，如如果批复复付款栏栏及批复复付款方方式栏为为空的，按申请请付款金金额及付付款方式式办理付付款手续续。1、预付付款业务务：无特特殊情况况，除采采

9、购生产产急需材材料业务务外，其其他预付付款业务务在未结结算总货货款或工工程款前前，不得得预付全全部价款款。预付款业业务流程程图：业业务经手手人持用用款申请请（含合合同采购购计划单单等附件件）财财务部往往来会计计核填帐帐面往来来余额分管领领导签字字财务务负责人人签字董事长长（总经经理签字字）财财务出纳纳员付款款（1）、预付款款业务付付款手续续：业务务经办人人员出具具经分管管经理、财务经经理及总总经理、董事长长批准的的用款申申请附合合同书、采购计计划单，到财务务办理支支付款项项手续。（2）、对于预预付货款款的经济济业务, 各物物资采购购及工程程劳务部部门必须须慎重把把关,确确保与供供应商业业务关系

10、系良好，合同正正常执行行。对于于财务帐帐面“应应付账款款”中连连续半年年出现未未发生变变化负数数金额的的业务单单位, 由各物物资采购购部门业业务经办办人负责责将款项项追回, 以避避免公司司利益受受到损失失（预付付工程款款不在此此内）。2、货到到付款业业务：原原则上必必须先取取得发票票再付款款，但在在不超出出财务规规定的到到票时间间内付款款的，按按财务务管理制制度货货币资金金及承兑兑汇票管管理制度度中的的付款规规定办理理。具体体如下：货到付款款流程图图：业务务经手人人持用款款申请（含附件件）财财务部往往来会计计核填应应付款余余额分分管领导导签字财务负负责人签签字董董事长（总经理理签字）财务务出纳

11、员员付款（1）、对货到到付款，发票未未到的规规定：对对于货到到入库、发票未未到，需需按合同同付款的的，由业业务经办办人出具具用款申申请，报报材料会会计在付付款申请请单上标标示验收收入库单单号或临临时收料料单号（注：入入库单必必须在付付款之前前传达材材料会计计处），及货款款金额，并附“采购合合同”。材料会会计签名名确认后后报财务务负责人人审签、董事长长核准后后付款。对于含含量待检检的，原原则上在在未办理理入库手手续前（即入库库单未传传达财务务前），财务部部不受理理该笔业业务付款款，特殊殊情况确确需付款款的需总总经理特特批（由由财务认认定）。(2)、对货货到已验验收、发发票已到到要求付付款的（即帐

12、面面应付款款）：货货到验收收入库，相关单单据传递递手续已已完毕，并收到到该笔业业务发票票的，要要求该笔笔业务经经手人对对发票的的内容（货物数数量、价价格、金金额）进进行审核核，参照照该业务务入库单单及合同同等进行行核对，确认无无误后在在发票右右下角签签章确认认，将发发票附入入库单等等单据交交财务部部，并按按规定出出具用款款申请，交财务务部办理理付款手手续：材材料会计计核填帐帐面应付付该供应应商款项项金额、申请部部门负责责人签字字、财务务负责人人审签、董事长长核准后后付款。（3）支支付帐面面应付款款：对于于支付帐帐面应付付款的业业务，由由业务经经办人开开具用款款申请单单，填明明申请支支付金额额，

13、到财财务部往往来会计计处核填填帐面应应付金额额，经财财务负责责人审核核，总经经理董事事长签字字批准后后方可交交出纳员员办理付付款手续续。第三条、付款方方式及收收据的取取得要求求：付款方式式主要有有现金、银行电电汇、转转帐支票票、银行行承兑汇汇票等，为了规规范开支支的管理理，防止止产生不不必要的的损失和和纠纷，款项的的支付主主要以银银行付款款或银行行承兑汇汇票付款款为主，原则上上超过11万元的的业务或或经常性性的供应应商款项项均以银银行电汇汇、转帐帐支票或或承兑汇汇票支付付，无特特殊情况况的均不不能支付付现金。对于付付出的款款项原则则上均应应取得收收款方的的收款收收据，具具体付款款方式及及相关要

14、要求如下下：1、现金金付款：对于确确需以现现金支付付的业务务，在业业务经办办人员交交来的经经相关人人员审核核及总经经理批准准的用款款申请后后，视其其具体情情况分别别处理：（1）、收款人人派人上上门收款款的，公公司业务务经办人人员（指指采购员员）对来来人身份份进行确确认，财财务部出出纳员验验证来人人持有的的对方业业务单位位开具并并加盖行行政公章章的介绍绍信或对对方业务务单位传传真加盖盖行政公公章或财财务公章章的委托托收款证证明（传传真件证证明中需需注明来来人姓名名、身份份证号、委托事事项，并并注明“本传真真件与原原件内容容一致，具有法法律效力力”字样样），经经确认无无误的，再办理理支付手手续在收

15、收款人点点验货款款无误后后，直接接开据收收款收据据后交出出纳员。收款人人要在收收款凭据据上注明明“收款款人：XXX”字字样，并并由出纳纳员填写写该收款款人的身身份证号号，特殊殊情况下下经批准准后可不不需填写写收款人人身份证证号。（2）、如果是是要求公公司将款款项汇入入收款人人（指业业务单位位）指定定卡号（或业务务经办人人提供的的收款人人卡号）的业务务，在汇汇款前由由公司业业务经办办人负责责提供收收款人出出具的收收款帐号号、户名名并加盖盖盖有财财务章（或公章章）及收收款方经经办人签签字盖章章的“收收款信息息确认函函”传真真件（格格式见后后附件22），确确认函要要求注明明“本传传真件与与原件内内容

16、一致致，具有有法律效效力”字字样。财财务部收收到符合合要求的的确认函函传真件件并经公公司业务务经办人人签字确确认后，方可汇汇款。在在办理完完汇款手手续，收收款人在在确认款款项收到到后，由由公司业业务经办办人负责责：当日日内将收收款人开开具的此此笔现金金业务的的收款据据的传真真件交至至公司财财务部，并在汇汇款日起起7日内内（以银银行业务务单时间间为准计计算起始始时间），将收收据原件件交至公公司财务务部。对对于没有有经过审审批或有有关人员员越权审审批的付付款业务务，出纳纳员不予予受理。为控制制公司资资金风险险，财务务部对手手续不全全或有疑疑问的现现金打卡卡付款业业务有权权拒付。现金打打卡手续续费由

17、收收款方承承担，特特殊情况况经董事事长批准准的除外外。（3）、公司派派人带现现金外出出采购业业务：除除零星办办公用品品及低值值易耗品品外的现现金，采采购金额额在1000000元以上上的材料料采购业业务，需需由总经经理批准准。由采采购业务务经办人人提出用用款申请请，经核核准后到到财务办办理现金金借款手手续（借借款人应应为采购购业务经经办人指指定的公公司员工工），无无特殊情情况超1100000元的的采购业业务不得得以此种种方式进进行采购购，（4）、对于正正常采购购（或劳劳务）业业务付款款，因相相关申请请部门计计划不到到位、不不及时，导致原原可以电电汇或承承兑汇票票支付的的款项，而需要要财务部部以现

18、金金打卡方方式加急急支付的的，财务务部有权权拒绝，对于董董事长特特批的此此种情况况下的付付款，在在保证手手续完备备，所支支付款项项安全的的前提下下，付款款手续费费由业务务经办人人（即付付款申请请人）承承担，如如果造成成资金损损失的，还要由由业务经经办人承承担相应应损失。2、银行行电汇付付款：财财务部凭凭业务经经办人出出具的经经核准无无误的用用款申请请中列示示的收款款人信息息办理电电汇付款款业务。银行电电汇付款款可暂不不要对方方出具收收据，但但对同一一供应商商，既有有现金付付款、又又有银行行付款业业务的，原则上上，只要要对方收收款,就就要出具具收款据据。退汇重办办业务：是指银银行已办办理电汇汇付

19、款手手续，因因收款人人信息填填写有误误或其它它原因，造成正正常电汇汇付款业业务退汇汇，需要要重新办办理付款款的。退退汇重办办业务按按以下几几种情况况处理：（1）、收款单单位提供供收款信信息有误误的，由由业务经经办人负负责重新新出具用用款申请请办理付付款；（2）、公司采采购（或或劳务）业务经经办人工工作失误误造成退退汇的，由责任任人在退退汇单上上签名确确认，并并由经办办人提供供准确信信息，重重新办理理汇款，同时该该退汇业业务的原原付款手手续费由由责任人人承担。（3）、出纳员员个人工工作失误误退汇的的，由出出纳员据据退汇单单重新填填制电汇汇单办理理汇款，同时，原汇款款手续费费由出纳纳员个人人承担。

20、（4）、因银行行间业务务划转不不成功或或其它非非公司可可控原因因造成正正常电汇汇付款退退汇的，由出纳纳员在第第一时间间内报分分管领导导核销原原电汇退退汇单据据并重新新办理付付款。3、承兑兑汇票付付款：（1）、对于付付出的承承兑汇票票，原则则由收款款单位派派人上门门收取【来人身身份确认认程序同同本制度度第三条条，1，（1）】，经经财务部部出纳员员确认无无误的，再办理理支付手手续，在在来人对对所收承承兑汇票票验查无无误后，开具加加盖收款款单位财财务专章章的收据据交出纳纳员（其其它签字字手续参参照货币币资金付付款业务务），且且本公司司业务经经办人要要在相应应的原始始付款凭凭证上签签字确认认。（2）、

21、如收款款单位派派人上门门收款，且来人人未带收收款据的的，经财财务部出出纳员对对来人身身份确认认无误后后，再办办理付款款手续【来人身身份确认认程序同同本制度度第三条条，1，（1）】，在在来人对对所收承承兑汇票票验查无无误后，开具收收条（可可由收款款人在收收条上注注明“收收据原件件到后此此收条自自动转作作附件”，并在在收条上上填写EEMS特特快专递递单号，注明“以收款款方实际际收到此此特快件件为开具具收据之之依据”），签签字盖手手印，财财务部经经办人当当收款人人面将汇汇票装袋袋以EMMS特快快邮寄给给收款单单位。（3）、如收款款人不能能上门收收款，需需以邮寄寄方式付付款的（此方法法存在很很大风险险

22、，无特特殊情况况，财务务一律不不受理该该付款方方式），由采购购业务经经办人负负责办理理邮寄承承兑汇票票的财务务登记手手续，即即在承兑兑汇票备备查簿上上对所支支付承兑兑票号及及金额签签名确认认，出纳纳员将需需邮寄承承兑汇票票，当付付款申请请人面封封好快递递袋，再再由付款款申请人人按收款款单位传传真的加加盖财务务公章的的详细收收件地址址证明(证明内内容含汇汇票金额额、收件件人姓名名、收件件地址、邮编、联系电电话，并并注明“本传真真件与原原件内容容一致，具有法法律效力力”字样样)，填填写快递递单，交交出纳员员办理投投邮（收收款单位位传真的的收件地地址证明明交财务务作此笔笔付款业业附件。公司业业务经办

23、办人应及及时与收收款人沟沟通，跟跟踪收款款人对该该快件的的查收情情况，并并负责在在承兑汇汇票邮寄寄之日起起15日日内将收收款人开开具的收收款据原原件邮至至财务部部出纳员员处。4、票据据的背书书：所有有需支付付的承兑兑汇票，原则上上均应由由出纳员员据批准准的用款款申请单单中列示示的收款款单位，在汇票票“被背背背书人人”栏填填写收款款单位全全称并加加盖我公公司在银银行预留留印鉴后后方可对对外支付付或特快快邮寄。但对于于公司自自行从银银行申请请办理的的承兑汇汇票（即即应付票票据），在支付付给汇票票列示的的收款人人之外的的第三方方单位时时，原则则上不能能再背书书（即不不能回头头背书），但出出票银行行及

24、该汇汇票实际际接收人人许可可可以背书书的，则则需要背背书后支支付。5、对取取得的原原始收据据的要求求：对于于现金、银行、承兑汇汇票支付付业务，外来原原始凭证证原则上上一律不不得更改改、涂抹抹，错开开的原始始凭证要要重新开开具。对对于原始始凭证内内容或金金额有误误的，如如未按规规定改错错的（即即在错误误处划线线后，填填写正确确内容，并加盖盖出票单单位财务务章及改改错人私私章），或在同同一处错错误更改改两次（含）以以上的，出纳员员一律不不予受理理；如出出纳员收收受不合合规定的的单据，发现一一次处罚罚出纳员员50元元。对于于确属特特殊情况况的，不不合财务务规定业业务单据据经董事事长特批批处理的的，应

25、有有董事长长在该单单据上的的亲笔签签批说明明。对于一笔笔业务款款项同时时以不同同方式支支付的，应根据据实际付付款方式式及金额额由收款款单位分分别开具具收款收收据，不不能合开开一张收收据。6、对单单笔业务务口径一一致性的的要求：每一笔笔业务，收款人人、签定定合同人人及出票票人、实实际供货货人必需需一致，如果有有特殊情情况，经经董事长长、总经经理特批批的业务务，签定定合同人人（即为为公司提提供劳务务及货物物人），在结算算款项时时，出具具的发票票与合同同不符时时，在签签定合同同时，应应单独有有合同补补充说明明，收款款据必须须用出发发票人的的收据，以免给给财务工工作造成成混乱，如果是是先预付付款后来来

26、发票的的业务，在结算算时，发发票出具具人（以以发票专专用章确确认）与与收款人人不符的的，对前前面已支支付的数数额，收收款人应应补足与与原收款款时间金金额一致致的出发发票单位位收款据据，在补补齐手续续之前，财务将将不受理理该发票票，并停停止付款款。如果果预付款款已全额额支付后后来发票票的，由由业务经经办人负负责催收收发票，结算发发票报送送财务时时间定为为经济业业务结束束之日起起30天天之内。对一些些业务频频繁、单单笔业务务金额不不大，在在一定期期间内，价格不不变以业业务，可可按月结结算开票票7、超过过规定时时限未取取得付款款业务收收据的处处理：按按单笔业业务计算算，每超超期1天天，给予予采购业业

27、务经办办人5元元罚款，从工资资中扣除除，超过过一个月月未能取取得收据据的，停停发业务务经办人人工资，直至财财务部收收到收据据原件为为止。如如发现业业务经办办人有弄弄虚作假假的，由由业务经经办人承承担相应应的损失失，后果果严重的的追究法法律责任任。第四条、财务部部集中办办理付款款业务时时间及付付款时限限规定：财务部受受理现金金、承兑兑汇票付付款业务务时间：每日上上午7：30至至11：00,下午自自上班起起至155：000；银行行付款业业务受理理时间：每日上上午8：30前前受理需需当日付付款的“用款申申请”，上午88：300至155：000前受理理次日付付款的“用款申申请”。由于工工厂地理理位置的

28、的特殊性性，车辆辆紧张，财务部部每日上上午派专专人到银银行办理理付款业业务，下下午不办办。具体体的付款款时限及及责任划划分如下下：（1）、对于经经核准可可支付并并已传递递到财务务部出纳纳员处的的“用款款申请”及其它它各类报报销及付付款单据据，如无无问题的的，出纳纳员应按按本制度度规定的的付款手手续按受受理用款款申请时时间的先先后办理理付款：对于“用款申申请”在在当日规规定时限限内提交交至财务务部的，当日办办理付款款手续，超时限限提交的的“用款款申请”，次日日办理付付款手续续，无特特殊情况况，出纳纳员不得得私自压压单延迟迟付款，如提交交以银行行电汇付付款的“用款申申请”，遇法定定节假日日、公休休

29、日的，付款时时间顺延延。对因因资金紧紧张，超超过2日日未付款款的“用用款申请请单”金金额，出出纳员应应报分管管领导确确定付款款时间，并及时时通知提提交用款款申请人人，此条条主要是是指电汇汇及现金金打卡付付款方式式支付的的款项，如果是是收款方方提交的的相关证证明手续续不完备备的，需需待公司司业务经经办人协协调提交交完整的的手续后后方可付付款，补补齐手续续前财务务部不受受理该用用款申请请。 （2）、如属对对方收款款单位派派员到公公司收取取款项的的，应由由分管业业务经办办人负责责协调财财务部备备款及收收款方到到公司收收款准确确时间，确保付付款工作作有序进进行；（3）、对于特特殊情况况下，需需加急支支

30、付的款款项，业业务经办办人在提提交“用用款申请请”的同同时还应应附有经经核准的的书面“加急付付款申请请”，否否则造成成因迟付付款而延延误生产产的，财财务部不不承担责责任。（4）、如属出出纳员工工作不负负责任延延迟付款款、错付付款而给给公司造造成损失失或故意意刁难报报销人、收款人人的，发发现一次次处罚责责任出纳纳员500元，给给公司造造成损失失的还要要按规定定承担相相应以济济损失。（5）、如因业业务经办办人提交交用款申申请及相相关证明明材料不不及时、不正确确而造成成财务错错误付款款、延期期付款误误工误产产的，由由业务经经办人负负责。（6）、正常情情况下，如已批批准付款款的“用用款申请请”，以以实

31、际签签字核准准日期计计算，超超过7日日未交到到财务部部的，视视同无效效申请，财务部部不再受受理该“用款申申请”，再次付付款需重重新提交交“用款款申请”，且原原已签批批的“用用款申请请”要交交至财务务部由出出纳员加加盖“作作废”印印章，作作新办用用款申请请的附件件。（7）、对于已已核准支支付的“用款申申请”，相关提提交申请请业务经经办人要要负责与与收款人人及时沟沟通其收收款情况况，对出出现异常常情况要要及时与与财务部部沟通处处理，确确保公司司各项经经济业务务正常进进行。（8）、所有传传递到财财务部的的“用款款申请”，均应应进行单单据传递递记录登登记。详详细记录录传递时时间及所所传单据据信息，以明

32、确确责任，该传递递记录不不允许涂涂改。第五条、各种情情况下采采购（或或劳务）业务发发票的规规定：（一）、采购（或劳务务）发票票标准要要求及处处理：1、所有有材料物物资（含含固定资资产）采采购业务务原则上上均应由由供应商商出具增增值税专专用发票票（增值值税专用用发票进进项税有有效认证证期为自自发票开开具之日日起900天内），财务务部不接接收超过过认证期期的增值值税专用用发票，特殊业业务不能能出具增增值税专专用发票票的经财财务认可可、总经经理批准准的可开开具普通通发票；所有劳劳务业务务发票均均应由提提供劳务务人按实实际业务务内容出出具符合合本公司司主管税税务机关关要求的的发票。2、采购购（或劳劳务

33、）发发票所开开具的内内容必需需与实际际业务内内容（合合同内容容、入库库单、数数量、金金额及与与合同单单价、劳劳务内容容）相符符，即货货、款、票、合合同相一一致，否否则，财财务不接接受该业业务的结结算发票票。特殊殊情况经经财务确确认总经经理批准准的除外外。3、对于于特殊情情况下发发票与实实际业务务内容不不符的业业务发票票经财务务确认、总经理理特批可可以接收收的，需需对方业业务单位位出具加加盖财务务公章的的情况说说明书，说明发发票与实实际业务务内容的的业务实实质，经经公司财财务部确确认合格格后方可可接收对对方的业业务发票票。为规规避公司司财务风风险，财财务部有有权拒收收任何情情况下不不合格的的采购

34、（或劳务务）业务务发票。4、发票票处理：对经常常性的供供应商业业务，不不论当次次开具发发票金额额多少，均做转转帐处理理，对同同一业务务单位非非经常性性的业务务（年度度内业务务不超过过2万元元的）单单笔业务务金额不不超过550000元的，可以凭凭发票付付款，除除此以外外的所有有采购及及工程业业务发票票均做转转帐处理理，在付付款时，由收款款人（收收款人必必须是出出票人）提供收收款收据据，避免免同一业业务单位位的业务务既有现现金业务务，又有有转帐业业务，不不利于财财务管理理工作，也容易易形成工工作隐患患。特殊殊情况下下经财务务确认，董事长长批准的的业务不不受此限限。5、采购购（工程程劳务）发票后后附

35、件顺顺序依次次为：采采购入库库单（或或直转单单）、临临时收料料单（此此单实际际业务未未开具的的不附）、质检检单、称称重单、采购计计划单、对方送送（发）货单随货同同行联或或购货方方备存联联、采采购合同同及其它它必需附附件。如如发现有有不符合合规定的的发票及及附件传传递到财财务部，对当事事保管员员及采购购经办人人各处罚罚5元。注：（11）、如如制剂材材料采购购为多品品种集中中下达采采购计划划的，发发票后可可不附采采购计划划单，但但采购人人员应对对已执行行的采购购计划单单做核销销并妥善善保管，以作备备查用； （2）、对于设设备及工工程劳务务发票后后应附有有设备及及工程劳劳务验收收报告单单，并应应注明

36、使使用部门门，以方方便财务务核算。（3）、如果所所采购货货物由物物流公司司托运的的，还要要有托运运单，但但托运单单不能代代替供货货单位的的发货单单。（二）、发票的的取得时时限管理理规定：1、所有有采购结结算发票票（含运运费结算算发票）应由该该笔业务务经办人人员签字字确认后后，报送送财务部部。各类类采购业业务发票票应由相相关业务务经办人人负责向向供应商商催收，并自所所采购物物资验收收合格入入库之日日起300日内取取得，交交财务部部办理结结算手续续，且发发票信息息需与合合同及实实际相符符；工程程、劳务务发票的的取得时时限为单单项工程程、劳务务合同约约定的劳劳务内容容结束之之日起660日内内由相关关

37、分管责责任人负负责经与与决算合合同内容容金额相相符的发发票交至至财务部部。结合合公司目目前制剂剂产品包包装材料料货款结结算可以以延期支支付的特特点，对对于未付付款的包包装材料料结算发发票，取取得时限限可延长长至自货货物采购购入库之之日起990日内内，此种种情况需需取得财财务部的的书面许许可证明明。2、如因因结算价价款发生生异议而而导致业业务不能能正常办办理结算算手续，不能在在规定时时限取得得发票时时，采购购（或劳劳务）业业务经办办人应及及时填报报“（财财务）问问题业务务报告单单”，说说明原因因及处理理方案，报财务务部往来来会计处处经财务务负责人人核准后后备案，并由业业务经办办人负责责在自发发生

38、异议议之日起起30日日内处理理完毕。如无正正当理由由，又无无财务书书面说明明可延期期取得结结算发票票的业务务，均以以正常业业务规定定的到票票期限为为准。特特殊情况况下，财财务部因因实际核核算的需需要，对对某一部部分业务务到票时时间要求求提前的的或延迟迟的以财财务部书书面下达达的发票票到票时时间调整整说明书书为准。3、对于于特殊业业务发票票的取得得时限，如经董董事长特特批处理理的，可可按特批批时限为为准，需需由财务务部处理理的由业业务经办办人将业业务移交交财务部部处理。4、对于于超过规规定时限限未将发发票交到到财务部部的，每每超期一一天给予予采购业业务经办办人5元元罚款，从工资资中扣除除，对于于

39、无客观观原因超超过两个个月发票票未到的的，停发发当事采采购业务务经办人人工资，直至取取得发票票止。5、业务务经办人人对收到到的供应应商发票票（不得得预开票票），要要在收到到发票的的当日将将发票及及相应业业务附件件单据报报送至财财务部，并在财财务部做做单据传传递记录录登记，对收到到的不合合要求，财务不不能接收收的发票票，由业业务经办办人填写写快递单单，财务务部负责责将发票票寄回供供应商（需作备备查记录录），并并由业务务经办人人与供应应商协调调及时补补票，时时限为330天。凡因发发票不合合格，财财务不接接收而退退票的，每笔业业务处罚罚采购（或劳务务）业务务经办人人10元元。如因因业务经经办人个个人

40、原因因造成已已收到的的供应商商发票过过认证期期或丢失失的，每每笔业务务发票金金额在5500000元以以下的，对业务务经办人人处以1100元元罚款，金额在在500000元元以上的的处以2200元元罚款，并由业业务经办办人负责责在退票票日或发发现日起起30日日内补换换票及提提供财务务部所需需的其它它相关手手续。对对于发票票丢失或或过期的的情况同同时对财财务部往往来会计计进行考考核，如如发现属属不按规规定对帐帐造成的的，每笔笔丢失或或过期发发票对往往来会计计处以220元罚罚款。如如业务经经办人故故意对不不规范业业务发票票隐瞒不不报或私私自压票票、退票票等处理理的，每每发现一一笔，处处罚当事事业务经经

41、办人2200元元。6、会计计年度终终了前（每年112月331日）,各业业务经办办人应将将自己经经办、属属于当年年度已完完成的采采购(劳劳务)业业务发票票全部催催收，并并交至财财务部。第六条、定期对对帐制度度：为确保各各类业务务单据按按时取得得及保证证与供应应商帐目目相符，财务部部将实行行定期对对帐制度度：与公公司业务务经办人人备查帐帐核对时时间周期期为两个个月一次次，时间间为次月月5-115日；与供应应商对帐帐每半年年一次，核对范范围为半半年内与与公司发发生经济济业务往往来的单单位，由由业务经经办人负负责与相相应的供供应商协协调取得得对方业业务往来来帐单（需经手手人签名名并加盖盖账务或或业务公

42、公章），并最迟迟于次月月10日日前交财财务部往往来会计计处，由由往来会会计负责责核对并并作核对对情况备备查记录录。凡业业务经办办人未设设立业务务备查帐帐或帐目目不清的的，每次次处罚220元，并在110日内内规范备备查帐；对未按按规定时时间取得得供应商商对帐单单的，按按单个供供应商计计算，每每个次处处罚业务务经办人人10元元，并限限定在规规定时间间（100天内）完成对对帐手续续，过期期仍未完完成的，每日处处罚5元元，直至至对帐业业务手续续完成，所处罚罚款项从从当事业业务经办办人工资资中扣除除。特殊殊情况经经当事业业务经办办人提出出申请，财务部部确认的的除外。第七条、补充规规定（1）、每一笔笔采购

43、业业务合同同、供货货人、开开票人、收款人人必需是是同一业业务对象象。与新新供应商商第一次次合作时时，业务务经办人人应及时时以书面面形式向向对方业业务单位位提供我我方的开开票资料料。（2）、对于业业务单位位到公司司直接收收取往来来帐款的的业务，公司采采购业务务或接受受劳务业业务经办办人应对对业务单单位来人人身份进进行确认认，经财财务部验验证来人人出具的的加盖对对方业务务单位公公章的介介绍信，确认无无误的，财务部部方受理理付款业业务，按按正常财财务手续续办理付付款事宜宜，且在在相关付付款原始始凭证上上，本公公司业务务经办人人要签字字确认。（3）、如果外外购同一一种货物物不同供供应商有有多种名名称称

44、呼呼的，在在签订采采购合同同时，各各当事业业务责任任人应统统一以公公司已有有的标准准规范名名称、规规格等填填写，即即与用友友档案中中信息一一致，并并及时与与供应商商沟通以以免发错错货。（4）、凡外地地业务单单位派人人到公司司收款的的业务，应由公公司业务务经办人人员确认认来人身身份，并并由来人人出示对对方业务务单位出出具的加加盖行政政公章的的证明信信后，财财务部经经办人对对来人身身份及证证明信确确认无误误的，方方可受理理来人经经办业务务，且公公司经办办人员应应在相应应的业务务单据及及证明材材料上上上签名，以示负负责(对对方上门门收款的的业务,必需在在付款同同时取得得对方的的收款收收据)。对于本本

45、地业务务单位派派人到公公司收款款的业务务，如彼彼此熟知知情况并并对来人人确认的的，可不不需证明明信，按按正常付付款手续续办理。反之则则需按财财务要求求出具相相应的证证明材料料方可办办理付款款手续。（5、各各相关采采购业务务经办人人，应按按月份（以每月月20日日价格为为准）对对自己分分管的采采购物资资进行归归类按不不同供应应商分别别列示供供应价格格，出具具物资采采购报价价明细单单，于每每月255日前报报财务部部材料会会计处。（6）、设立采采购备查查帐：相相关业务务经办人人应自采采购（或或劳务）合同生生效之日日起开始始分供应应商进行行业务备备查帐记记录（注注明供应应商名称称、电话话、联系系人），按业务务发生时时间先后后顺序、详细记记录每一一笔经济济业务的的采购计计划单号号、合同同号、品品名、规规格、含含量、合合同数量量、合同同