应同特产商城管理制度

1、-应同特产产商城管管理制度度仓库管理理制度目的：为为了保障障仓库货货品保管管安全、出货安安全、提提高仓库库工作效效率和物物流对接接规范，制定仓仓库管理理制度，确保本本公司的的物资储储运安全全。范围：针针对物流流部仓库库和理货货区。内容：3.1、严格遵遵守公司司和部门门各项规规章制度度。3.11、严严格按照照公司规规定的作作息时间间上下班班，做到到不迟到到、不早早退、不不旷工、不罢工工、不代代人打卡卡；上班班时间内内在各自自岗位上上尽职尽尽责，不不串岗、不做与与工作无无关的事事情。3.122、非物物流部和和仓管室室员工不不得进入入仓库，因工作作需要的的其它人人员经请请示上级级同意后后，在仓仓管员

2、的的陪同下下方可进进入仓库库，任何何进入仓仓库的人人员必须须遵守仓仓库管理理制度。3.13、非非物流部部员工不不得进入入理货区区，因工工作需要要的其它它人员经经请示上上级同意意后，在在理货员员的陪同同下方可可进入理理货区；物流部部配送人人员在进进入理货货区后，及时完完成各配配送线路路的包装装箱交接接清点和和单据签签收工作作，任何何进入理理货区的的人员必必须遵守守仓库管管理制度度。3.14、所所有人员员不得携携带包装装物品（如手提提包、纸纸袋等）进入仓仓库和理理货区，因工作作需要携携带，在在出仓库库时必须须接受仓仓管员或或理货员员的检查查。3.15、任任何人员员不得在在仓库和和理货区区内吸烟烟。

3、3.16、仓仓管员、理货员员不得将将水杯、饭盒、零食等等东西带带入到仓仓库或理理货区，更不得得在仓库库或理货货区内吃吃东西。3.17、服服从上级级的工作作安排，并按时时保质保保量完成成上级交交待的任任务。3.2、严格执执行仓库库的货物物保管制制度。3.21、仓仓管员、理货员员必须全全面掌握握仓库所所有货物物的贮存存环境、堆层、搬运等等注意事事项，以以及货品品配置（包括礼礼品等）、性能能和一些些故障及及排除方方法。3.22、理理货员对对所有入入库货物物的质量量进行严严格检查查和控制制。3.23、贮贮存在仓仓库的货货物，按按照货物物的品牌牌、型号号、规格格、颜色色等分区区归类整整洁摆放放，在货货架

4、上作作相应的的标识，并制作作一个仓库货货物摆放放平面图图，张张贴仓库库入口处处。3.24、同同类型的的货物，不同批批次入库库要分开开摆放，发放货货物时，要按照照先进先先出的顺顺序原则则出库。3.25、严严格遵照照货物对对仓库的的贮存环环境要求求（如：温、湿湿度等）进行贮贮存保管管，定时时对货物物进行清清洁和整整理。3.26、保保证仓库库环境卫卫生、过过道畅通通，并做做好防火火、防潮潮、防盗盗等安全全防范的的工作，并学会会使用灭灭火器等等工具，每天下下班前必必须检查查各种电电器电源源等安全全情况。3.27、仓仓管员按按照财务务要求及及时地记记录好所所有货物物进出仓仓的账目目情况，每天做做好盘点点

5、对数工工作，保保证账目目和实物物一致。3.28、仓仓管员、理货员员不得挪挪用、转转送仓库库内的任任何物品品，其他他人员需需要到仓仓库借用用货物，必须经经过本部部门负责责人在借借条上批批准后才才能让其其借走。3.29、仓仓库、理理货区、包装箱箱及其它它贵重物物品的专专柜锁匙匙由各组组长保管管，不得得转借、转交他他人保管管和使用用，更不不得随意意配制。3.3、严格执执行货物物进出仓仓库规程程。3.31、严严格执行行仓库的的货物进进出仓的的运作流流程，确确保仓库库区域的的货物的的贮存安安全。3.32、理理货员在在收发时时请参照照发货货规程。3.33、仓仓管员在在接到理理货员入入库通知知时，按按照入库

6、库单与理理货员做做好货物物清点交交接工作作，并在在入库单单上签字字确认。3.34、仓仓管员在在接到理理货员出出库通知知时，按按照调拨拨单与理理货员做做好货物物清点交交接工作作，并在在要求理理货在调调拨单上上签字确确认。3.35、仓仓管员、理货员员必须按按照进出出仓流程程做好各各项交接接工作。 发货规程程按照商城城订单，由客服服部人员员进行打打印调拨拨单和发发货通知知。并交交给市场场部。市场部负负责人在在核对订订单、价价格、是是否代收收货款、是否发发送礼品品、是否否免运费费后进行行签字确确认，交交由理货货员进行行发货。理货员持持货物调调拨单及及发货通通知书到到仓库取取货发货货，发货货通知书书确认

7、市市场部门门负责人人签字。仓管员应应严格核核对调拨拨单上所所述物品品，并进进行放货货，并按按照规程程做好交交接签字字工作。仓管员需需要保留留发货通通知及调调拨单，以便进进行账目目物品核核对。理货员取取到货物物后，应应尽快通通知物流流公司进进行发货货准备。寄发货品品装箱后后应检查查包装清清单、物物品品牌牌数量及及规格、订货单单、礼品品等。如需货到到付款由由物流代代收，理理货员要要严格按按照公司司物流流公司代代收款规规定进进行相关关手续的的办理工工作。从打单到到发货时时限不得得超过224小时时。客服部管管理制度度与岗位位职责一、服务务承诺1. 224小时时优质服服务； 2. 提供供不超过过48小小

8、时投诉诉处理服服务；3. 以以客户为为中心，从客户户的立场场出发提提供服务务。二、服务务宗旨1. 建建立稳定定可靠的的网络服服务系统统； 2. 持续更更新产品品信息、及时发发布促销销信息；3. 诚诚实、公公正地对对待每一一位顾客客，电话话与网络络等多元元化双向向沟通的的管道为为客户提提供服务务，让商商家、顾顾客更容容易地接接近我们们；4. 对于于商城相相关问题题有问必必答； 5. 迅速有有效地回回应与解解决商家家和顾客客的问题题； 三、客服服职责1. 认认真贯彻彻执行公公司销售售管理规规定和实实施细则则，努力力提高自自身业务务水平。熟悉和和掌握商商城每一一个栏目目及频道道以及货货物展示示页面，

9、做到心心中有数数，可以以第一时时间解答答客户提提出的问问题。22、积极极完成公公司规定定或部门门承诺的的工作目目标。空空余时间间勤上各各大论坛坛、贴吧吧、博客客等社区区类网站站进行商商城宣传传，并做做好宣传传记录。 3、 提供供24小小时多元元化双向向沟通服服务（购购买客户户、供货货商、加加盟商、广告业业务等电电话、传传真、邮邮件、在在线答疑疑）， 4. 给顾客客提供主主动热情情周到、满意的的服务，接受商商家、顾顾客的投投诉与意意见，及及时整理理并反馈馈，做到到不推、不拖、不急燥燥，提高高服务品品质； 5. “尊重顾顾客、关关怀顾客客”，提供供回访、关切、满意度度调查等等服务；6. 收集、筛选

10、、管理并并保持信信息及时时更新，为顾客客提供良良好的产产品和信信息服务务，进一一步提升升客户价价值； 7. 协助售售后部门门做好上上门客户户的接待待和电话话来访工工作，负负责接听听客户投投诉电话话，做好好电话记记录，及及时转告告客户信信息，妥妥善处理理。8、负责责商城订订单及调调拨单的的打印、转交工工作。99、建立立客服档档案管理理规范，所有记记录要分分类存档档，完成成上级领领导临时时交办的的其他任任务。四、客服服工作规规范1. 严严格遵守守用户资资料保密密制度，不得透透露任何何商家顾顾客并未未授权开开放的个个人信息息(相关关的法律律程序要要求提供供用户的的个人资资料除外外)；22. 客客服必

11、须须保持绝绝对中立立，不得得涉及商商家之间间的纠纷纷； 33. 不不得以任任何方式式向顾客客或商家家透露其其他商家家或顾客客的信息息； 44. 不不得和商商家顾客客家进行行与工作作无关的的沟通；5、 在服务务过程中中使用礼礼貌用词词：您好好、请、谢谢；必须使使用规范范服务用用语，从从语气、声调、应答上上做到：礼貌、亲切、简练、清晰、耐心、周到。 树树立以“客户”为中心心的服务务理念，牢记“客户永永远是对对的”服务原原则，做做到反应应快、应应答好日日清日高高。 66. 对对于顾客客家提出出的问题题，客服服应给予予准确回回复； 7. 电话服服务要求求在电话话铃响三三声之内内接听电电话，在在电话处处

12、理过程程中必须须详细做做好电话话记录； 8. 电话话处理过过程中严严禁与玩玩家发生生争吵，严禁对对顾客进进行人身身攻击，不能推推托责任任。对于于工作及及程序方方面带给给顾客的的不便，应给予予真诚道道歉； 9. 对于顾顾客提出出来的问问题要及及时给予予解答，如果暂暂时无法法解决，也必须须先给顾顾客回复复，说明明事由。有答案案后应立立即给顾顾客准确确答复； 以上上客服人人员工作作规范将将根据工工作情况况随时修修正，客客服人员员需严格格遵守各各项规定定。如有有违反，将依照照处罚条条例进行行处理。10、 严格交交接班手手续，认认真遵守守交接班班制度。 五、请示示报告制制度1、 工工作中发发现的政政治问

13、题题和失泄泄密问题题；2、 发发现重大大差错、事故，严重违违反通信信纪律问问题；3、 危危及通信信设备人人身安全全问题；4、 超超出本职职范围以以外需解解决的问问题；5、 工工作中遇遇有用户户故意刁刁难6、请示示报告要要及时、准确，并根据据情况提提出处理理意见，六、场管管现理制制度1、规范范使用服服务用语语，耐心心解答用用户所提提问题，认真受受理用户户的业务务登记，业务咨咨询，申申告建议议。2、严格格按规定定进行操操作，不不能自行行其事。3、遵守守通信纪纪律、劳劳动纪律律、保密密制度。4、上班班时间不不能看书书，不能能与临台台闲聊、不能私私挂电话话；5、客服服中心所所有微机机未经批批准不准准上

14、网玩玩游戏。6、不得得随便使使用 、 机房房内的固固定电话话。七、客服服部交接接班制度度1、 提提前100分钟到到岗，2、 接接班人未未到机台台，交班班人不得得离台。3、 仔仔细阅读读最新通通告，及及时了解解业务变变更及优优惠政策策。4、 交交接日志志要对设设备情况况、疑难难问题、人员调调班情况况，记录录清楚明明了。八、客服服部请假假制度汇汇编1、 认认真执行行请销假假制度，做到不不迟到，不早退退，不无无故旷工工，确保保当班时时间准点点到岗。2、 遇病事事假不能能上班，必须提提前请假假。一般般事假需需在一天天提出；特殊事事假需在在班前一一小时提提出；如如不能提提前请假假需经管管理人员员批准后后

15、方可生生效。否否则，按按旷工处处理。3、 事事假必须须由本人人出面办办理，不不得由他他人代请请，病假假除外。4、 病假满满一天，必须持持医疗单单位证明明方可生生效（急急诊除外外），急急诊必须须在班前前电话通通知（可可委托他他人）班班长。病病假证明明时间必必需连续续，假条条必须在在病假到到期后第第一天交交5、 原原则上夜夜班不允允许请假假，如遇遇特殊情情况必须须在当日日十二点点之前提提出，经经管理人人员批准准后方可可生效。6、 节节假日不不允许请请假，除除极特殊殊情况需需提前二二天提出出，经管管理人员员批准后后方可生生效。7、 班前未未请假，迟到二二十分钟钟及以上上者；擅擅离值守守脱岗二二十分钟

16、钟及以上上者按违违纪处理理。九、客服服部换班班制度1、 员员工在工工作期间间因本人人或其它它需要在在工作时时间内亲亲自处理理事情可可允许换换班。2、 每人每每月换班班不得超超过2次次。不允允许连续续换班，换班者者、还班班者不允允许连班班。3、 换班必必须坚持持同工种种和技术术业务水水平相当当的原则则。4、 换班双双方必须须交待清清楚，若若交代不不清造成成误班、空班的的按旷工工处理，并按责责任大小小考核双双方当事事人。5、 换班和和还班均均不得请请假，否否则按旷旷工处理理。6、 节假日日当班人人员不允允许换班班或请假假。十、顾客客投诉当顾客对对公司的的服务有有意见时时，请他他到投诉诉中心说说明情

17、况况，如能能立即解解决的，投诉中中心工作作人员要要立即给给予解决决，如无无法处理理的，委委婉地向向顾客解解释清楚楚现在不不能解决决的原因因，请其其留下联联系方式式并及时时向部门门经理汇汇报寻求求解决办办法，将将处理结结果告之之顾客询询问其是是否满意意。2、如出出现因食食品质量量引起疾疾病的投投诉，处处理时一一定要以以顾客的的健康为为前提（先看病病再处理理）3、对无无理取闹闹的顾客客，在无无法解决决的情况况下通知知上级主主管部门门进行处处理。4、顾客客对商城城有建议议，请顾顾客填写写“客户建建议登记记表”，每星星期一投投诉中心心工作人人员要将将建议分分类汇总总上报部部门经理理。5、每天天将顾客客

18、投诉的的事由进进行分类类汇总上上报部门门经理。6、处理理顾客投投诉首先先要了解解公司政政策及有有关规定定：1、商城城运作的的常识性性问题2、送货货程序（制度）3、退换换货规定定4、食品品卫生知知识及消费者者权益保保护法7、投诉诉主要种种类： 1、商品质质量投诉诉 2、服务质质量投诉诉 3、物流方方面投诉诉（破损损、丢失失）8、处理理投诉的的原则：1、不不推卸责责任2、不随意意承诺33、微笑笑服务，态度不不能生硬硬9、处理理方式：微笑问问好、询询问、关关注、倾倾听、寻寻找问题题切入点点，将问问题简单单化、建建议解决决方案、询问顾顾客是否否同意解解决的方方案，征征询顾客客的意见见、表示示解决问问题

19、的诚诚意、圆圆满解决决问题。十、良好好的习惯惯（355条）可可以使客客服人员员有很大大的提升升及工作作能力的的提高：1、不说“不可能能”；2、凡事第第一反应应： 找找方法，不找借借口；3、遇到挫挫折对自自己说声声：太好好了，机机会来了了！4、不说消消极的话话，不落落入消极极的情绪绪，一旦旦发生立立即正面面处理；5、凡事先先订立目目标；6、行动前前，预先先做计划划；7、工作时时间，每每一分、每一秒秒做有利利于商城城及自己己的事情情；8、随时用用零碎的的时间做做零碎的的事情；9、守时；100、写点点日记，不要太太依靠记记忆；111、随时时记录想想到的灵灵感；122、把重重要的观观念、方方法写下下来

20、，随随时提示示自己；133、走路路比平时时快300%，肢肢体语言言健康有有力，不不懒散、萎靡；144、每天天出门照照镜子，给自己己一个自自信的微微笑；155、每天天自我反反省一次次；166、每天天坚持一一次运动动；177、听心心跳一分分钟，在在做重要要的事情情，疲劳劳时，紧紧张时，烦躁时时。188、开会会做前排排；199、微笑笑；200、用心心倾听，不打断断对方的的话；211、说话话有力，感觉自自己的声声音能产产生感染染力的磁磁场；222、说话话之前，先考虑虑一下对对方的感感觉；233、每天天有意识识赞美别别人三次次以上；244、即使使表示感感谢，如如果别人人帮助了了你的话话；255、控制制住

21、不要要让自己己作出为为自己辩辩护的第第一反应应；266、不用用训斥、指责的的口吻与与别人说说话；277、每天天做一件件”分外事事“；288、不关关任何方方面，每每天必须须至少做做一次”进步一一点点“，并且且有意识识的提高高；299、每天天提前115分上上班，推推迟300分下班班；300、每天天下班前前5分钟钟做一下下今天的的整理工工作；311、定期期存钱；322、节俭俭；333、时常常运用”头脑风风暴“，利用用脑力激激荡提升升自己创创新能力力；344、恪守守诚信；35、学学会原谅谅，包括括自己和和他人。赠品1、市场场部凭订订单金额额规定可可赠奖品品，仓库库理货工工作人员员不可多多发或少少发赠品

22、品。2、工作作人员不不可为自自己或亲亲朋好友友领取赠赠品，一一经发现现将按偷偷盗处理理。3、仓库库人员在在发放赠赠品时要要将顾客客的订单单进行备备注，以以备理货货和相关关部门核核查。4、工作作人员要要对部门门所送赠赠品的数数量进行行清点并并登记，请部门门人员签签名确认认。5、工作作人员要要按时清清点赠品品数量，认真做做好赠品品管理及及交接工工作。6、工作作人员要要及时掌掌握商品品促销信信息。7、服务务中心工工作人员员要对赠赠品发放放要进行行登记，如赠品品丢失由由直接责责任人负负责赔偿偿。财务制度度 第一章章： 为为加强财财务管理理，规范范财务工工作，促促进公司司经营业业务的发发展，提提高公司司

23、经济效效益，根根据国家家有关财财务管理理法规制制度和公公司章程程有关规规定，结结合公司司实际情情况，特特制定本本制度。 第一一条 公公司会计计核算遵遵循权责责发生制制原则。第二二条 财财务管理理的基本本任务和和方法：（一一）筹集集资金和和有效使使用资金金，监督督资金正正常运行行，维护护资金安安全，努努力提高高公司经经济效益益。（二二）做好好财务管管理基础础工作，建立健健全财务务管理制制度，认认真做好好财务收收支的计计划、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。（三三）加强强财务核核算的管管理，以以提高会会计资讯讯的及时时性和准准确性。（四四）监督督公司财财产的购购建、保保管和使使用，配配合综合合

24、管理部部定期进进行财产产清查。（五五）按期期编制各各类会计计报表和和财务说说明书，做好分分析、考考核工作作。第三三条 财财会人员员要认真真执行会计法法，坚坚决按财财务制度度办事，并严守守公司秘秘密。第二章 财务管管理的基基础工作作第一一条 加加强原始始凭证管管理，做做到制度度化、规规范化。原始凭凭证是公公司发生生的每项项经营活活动不可可缺少的的书面证证明，是是会计记记录的主主要依据据。第二二条 公公司应根根据审核核无误的的原始凭凭证编制制记帐凭凭证。记记帐凭证证的内容容必须具具备：填填制凭证证的日期期、凭证证编号、经济业业务摘要要、会计计科目、金额、所附原原始凭证证张数、填制凭凭证人员员，复核

25、核人员、会计主主管人员员签名或或盖章。收款和和付款记记帐凭证证还应当当由出纳纳人员签签名或盖盖章。第三三条 健健全会计计核算，按照国国家统一一会计制制度的规规定和会会计业务务的需要要设置会会计帐簿簿。会计计核算应应以实际际发生的的经济业业务为依依据，按按照规定定的会计计处理方方法进行行，保证证会计指指标的口口径一致致，相互互可比和和会计处处理方法法前後相相一致。第四四条 做做好会计计审核工工作，经经办财会会人员应应认真审审核每项项业务的的合法性性、真实实性、手手续完整整性和资资料的准准确性。编制会会计凭证证、报表表时应经经专人复复核，重重大事项项应由财财务负责责人复核核。第五五条 会会计人员员

26、根据不不同的帐帐务内容容采用定定期对会会计帐簿簿记录的的有关数数位与库库存实物物、货币币资金、有价证证券、往往来单位位或个人人等进行行相互核核对，保保证帐证证相符、帐实相相符、帐帐表相符符。第六六条 建建立会计计档案，包括对对会计凭凭证、会会计帐簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料都应建建立档案案，妥善善保管。按会会计档案案管理办办法的的规定进进行保管管和销毁毁。第七七条 会会计人员员因工作作变动或或离职，必须将将本人所所经管的的会计工工作全部部移交给给接替人人员。会会计人员员办理交交接手续续，必须须有监交交人负责责监交，交接人人员及监监交人员员应分别别在交接接清单上上签字後後，移交交人员方方

27、可调离离或离职职。 第八八条 资资本金是是公司经经营的核核心资本本，必须须加强资资本金管管理。公公司筹集集的资本本金必须须聘请中中国注册册会计师师验资，根据验验资报告告向投资资者开具具出资证证明，并并据此入入帐。第九九条 经经公司董董事会提提议，股股东会批批准，可可以按章章程规定定增加资资本。财财务部门门应及时时调整实实收资本本。第十十条 公公司股东东之间可可相互转转让其全全部或部部分出资资，股东东应按公公司章程程规定，向股东东以外的的人转让让出资和和购买其其他股东东转让的的出资。财务部部门应据据实调整整。第十十一条 公司以以负债形形式筹集集资金，须努力力降低筹筹资成本本，同时时应按月月计提利

28、利息支出出，并计计入成本本。第十十二条 加强应应付帐款款和其他他应付款款的管理理，及时时核对馀馀额，保保证负债债的真实实性和准准确性。凡一年年以上应应付而未未付的款款项应查查找原因因，对确确实无法法付出的的应付款款项报公公司总经经理批准准後处理理。第十十三条 现金的的管理：严格执执行人民民银行颁颁布的现金管管理暂行行条例，根据据本公司司实际需需要，合合理核实实现金的的库存限限额，超超出限额额部分要要及时送送存银行行。第十十四条 严禁白白条抵库库和任意意挪用现现金，出出纳人员员必须每每日结出出现金日日记帐的的帐面馀馀额，并并与库存存现金相相核对，发现不不符要及及时查明明原因。财务管管理中心心经理

29、对对库存现现金进行行定期或或不定期期检查，以保证证现金的的安全和和完整。公司的的一切现现金收付付都必须须有合法法的原始始凭证。第十十五条 银行存存款的管管理：加加强对银银行帐户户及其他他帐户的的保密工工作，非非因业务务需要不不准外泄泄，银行行帐户印印签实行行分管、并用制制，不得得一人统统一保管管使用。严禁在在任何空空白合同同上加盖盖银行帐帐户印签签。第十十六条 出纳人人员要随随时掌握握银行存存款馀额额，不准准签发空空头支票票，不准准将银行行帐户出出借给任任何单位位和个人人办理结结算或套套取现金金。在每每月末要要做好与与银行的的对帐工工作，并并编制银银行存款款馀额调调节表，对未达达帐项进进行分析

30、析，查找找原因，并报财财务部门门负责人人。第十十七条 应收帐帐款的管管理：对对应收帐帐款，每每季末做做一次帐帐龄和清清收情况况的分析析，并报报有关领领导和分分管业务务部门，督促业业务部门门积极催催收，避避免形成成坏帐。第十十八条 其他应应收款的的管理：应按户户分页记记帐，要要严格个个人借款款审批程程式，借借款的审审批程式式是：借借款人部门负负责人财务负负责人总经理理。借用用现金，必须用用於现金金结算范范围内的的各种费费用专案案的支付付。第十十九条 短期投投资的管管理：短短期投资资是指一一年内能能够并准准备变现现的投资资，短期期投资必必须在公公司授权权范围内内进行，按现行行财务制制度规定定记帐、

31、核算收收入成本本和损益益。第二二十条 长期投投资的管管理，长长期投资资是指不不准备在在一年内内变现的的投资，分为股股权投资资和债权权投资。公司进进行长期期投资应应认真做做好可行行性分析析和认证证，按公公司审批批许可权权的规定定批准後後，由财财务管理理中心办办理入帐帐手续。公司对对被投资资单位元元没有实实际控制制权的长长期投资资采用成成本法核核算；拥拥有实际际控制权权的，长长期投资资采用权权益法核核算。第二二十一条条 固定定资产的的管理：有下列列情况之之一的资资产应纳纳入固定定资产进进行核算算：使用期期限在一一年以上上的房屋屋、建筑筑物、机机器、机机械、运运输工具具和其他他与经营营有关的的设备器

32、器具、工工具等；第二二十二条条 固定定资产要要做到有有帐、有有卡，帐帐实相符符。财务务部负责责固定资资产的价价值核算算与管理理，综合合管理部部负责实实物的记记录、保保管和卡卡片登记记工作，财务部部应建立立固定资资产明细细帐。第二二十三条条 公司司的营业业收入包包括手续续费收入入、其他他营业收收入等。营业收收入要严严格按照照权责发发生制原原则确认认，并认认真核实实、正确确反映，以保证证公司损损益的真真实性。第二二十四条条 营业业收入要要按照规规定列入入相关的的收入专专案，不不得截留留到帐外外或作其其他处理理。第二二十五条条 公司司在业务务经营活活动中发发生的与与业务有有关的支支出，按按规定计计入

33、成本本费用。成本费费用是管管理公司司经济效效益的重重要内容容。控制制好成本本费用，对堵塞塞管理漏漏洞、提提高公司司经济效效益具有有重要作作用。第二二十六条条 成本本费用开开支范围围包括：利息支支出、营营业费用用、其他他营业支支出等。（一一）利息息支出：指支付付以负债债形式筹筹集的资资金成本本支出。（二二）营业业费用包包括：职职工工资资、职工工福利费费、通讯讯费、交交通费、招待费费、差旅旅费、办办公费、劳务费费、奖励励费、各各种准备备金等其其他费用用。（五五）各种种准备金金：各种种准备金金包括投投资风险险准备金金和坏帐帐准备金金。投资资风险准准备金按按年末长长期投资资馀额的的1%实实行差额额提取，坏帐准准备金按按年末应应收帐款款馀额的的1%提提取。（六六）管理理费用包包括：物