2013年度财务决算审计方案

1、中国航天科技集团公司2013年度财务决算中介机构审计方案大计硏HuaCertifiedPublicAccountants中国航天科技集团公司2013中国航天科技集团公司2013年度财务决算中介机构审计方案目录TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 一、释义及依据1 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 二、基本情况2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 三、审计对象及审计目的3 HYPERLINK l bookmark12 o Cur

2、rent Document 四、审计分工3 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 五、审计工作总体要求4 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 六、审计时间计划5 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 七、审计风险评估及重要性8 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 八、报告出具要求10 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 九、审计工作重点11 HYPERLINK

3、l bookmark42 o Current Document 十、实施审计的具体要求19 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 十一、审计沟通与协调22 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 十二、资料报送要求23 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 十三、保密要求23中国航天科技集团公司中国航天科技集团公司2013年度财务决算中介机构审计方案第第 页2、汇报审计过程中发现的重大问题，包括已解决的问题，说明事项的基本情况、处理原则及处理结果；尚未解决的问

4、题，说明事项的基本情况、政策规定及处理建议；3、汇报可能出具非标准无保留审计意见审计报告的事项；4、汇报审计中发现的被审计单位的内部控制方面的问题及建议；5、针对共性的问题研讨解决方案等。（三）审计总结各中介机构在审计工作完成后，及时按照本方案的要求，编制并上报审计总结，格式详见附件。十二、资料报送要求2013年度财务决算审计，各中介机构需按照以下要求报送以下资料:文件名称文件类别日程安排电子版纸质具体审计计划2014年1月3日前注册会计师确认函2014年1月3日前独立性声明书2014年1月3日前重大问题报告及时报送内部控制缺陷汇总表2014年3月15日前未更正错报汇总表2014年3月15日前审计总结2014年3月15日前审计问卷2014年3月15日前期后事项报告2014年3月15日前注：1、各中介机构电子版资料请发送至2、本表所列全部纸质材料请加盖中介机构公章，报送或邮寄至航天科技大厦1306室。地址:北京市海淀区阜成路16号，邮编100036；收件人：曹博；3、电子版资料格式详见附件。十三、保密要求各中介机构应按照被审计单位