完整财务管理制度及作业流程

1、财务治理轨制为了增强标准公司财务举措跟财务治理制度，无效运作资产、踊跃增收节支，进步公司的经济效益，在企业运营中禁止白费白费跟所有不用要的开销，落低耗费，到达企业资产保值增值的目标。依照国度有关执法、法那么财务轨制，结合公司的详细状况，制订本轨制。财务司帐财务、司帐职员要仔细履行岗亭义务制，各司其职，相互共同，照实反应跟严厉监视各项经济活动。记账、算账、报账必需做得手续完好、内容实在、数字精确、账目清晰、日清月结，实时核查，保障账实契合。照章效力。必需保持原那么，财务职员在办理睬计状况中，对于违背财务轨制的事项，必需回绝付款、必需回绝报销或回绝履行，并实时向总司理讲演。财务、司帐职员力图坚定，

2、不得随便调动。财务职员调开义务或因故离任，必需与接替职员操持交代手续，不办理交代手续的，不得离任，不得中缀司帐义务。移交交代包括移交报表、账目、款子、公章、什物及未了事项等义务。出纳员不得开释司帐档案保存跟债权账目的注销义务。完本钞票职义务以及相干指点交办的其余工作。司帐核算司帐职员职、公司严厉履行中华国平易近共跟国司帐法司帐职员义务规那么等执法法那么对于会计核算一、权条例般原那么、司帐痛处跟帐簿、外部审计跟财产追查、本钞票追查等事项的规那么。记帐方法采纳假贷记帐法。记帐原那么采纳权责发作制，以国平易近币为记帐本位币。帐簿、所有司帐痛处、报表中种种笔墨记任命中文记录，载、誊写必需运用钢笔，不数

3、量字用阿拉伯数字记录。记得用铅笔及圆珠笔誊写。元以上、运用年限一年以上的资产为2000公司以单价硬朗资产，分为五大年夜类：、屋宇及其余修建物；1、呆板装备；2；、电子装备如微机、复印机、机等3、运输东西；4、其余装备。5种种硬朗资产折旧年限为：年；、屋宇及修建物12年；、呆板装备年；、电子装备、运输东西3年。、其余装备4硬朗资产以不计留残值提取折旧。硬朗资产提完折旧后仍可接着运用的，不再计提折旧；耽误报废的硬朗资产要补提足折旧。购入的硬朗资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等用度作为原那么。需装置的硬朗资产，还应包含装置用度。作为投资的硬朗资产应以投资协定商定的价钞票为原价。硬朗资产必需由财务

4、部条约办公室每年清点一次，对盘盈、盘亏、报废及硬朗资产的计价，必需严厉检察，按规那么经同意后，于年度决算时处置终了。资金、现金、用度治理财务部要增强对资产、资金、现金及用度开销的治理，优秀运用，根绝白费，避免丧丢掉，现建破跟健全进步效益。金日志账薄，出纳应依照审批无误的收支笔据逐笔次序登记现金流水进出账目，并天天结出余额核对库存。做到日清月结，账实契合。所有现金进出由出纳担当。银行帐户必需恪守银行的规那么开设跟使用。银行帐户只供本单元运营业务进出结算运用，严禁借帐户供外单元或个人运用，严禁为外单元或团体代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必需保密，非因营业需求禁绝外泄。银行帐户印鉴的运用履行分担

5、并用制，即财务章由出纳保存，法人代表跟司帐私章由司帐保存，禁绝由一人不合保管运用。印鉴保存人暂时出差由其委托不人代管。银行帐户往来应逐笔注销入帐，禁绝多笔汇总高收，也禁绝以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达进出，应作出调理逐笔调理均衡。依照已获同意签署的条约付款，不得修正支付方法跟用途；非经收款单元书面正式委托并经总经理同意，禁绝修正收款单元人。库存现金不得跨越限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单契合，现金、银行日志帐数额分不与现金、银行存款总帐数额相符。任何现金收入必需按相干次序报批，因出差或其余缘故必需预付现金

6、的，需填写借钞票单，经余总具名同意，方可支呈现金。借钞票人要在出差归往返首或借钞票后一周外向出纳还款或报销，借钞票清单在报销终了前进还借钞票人。对所有报销内容，应契合报销痛处的运用范畴及性子，相干局部管负人必需就其合感性及需求性进展调查后，按费用的报销流程操持报销，报余总同意。出纳严厉资金运用调查手续，对所有审批手续不齐备的资金运用事项，都有姑且必需回绝操持，否那么按违章论处并对该资金的丧丢掉负连带抵偿义务。办公器具、用品置办与治理用品的置办不合由相干担当人报经指点所有办公器具、同意前方可置办。所有器具必需不合专人治理。操持注销领用手续。团体领用的办公用品、器具要妥当保管，不得随便抛弃跟外借，

7、义务变更时，必需操持移比武续，假定有丧丢掉，照价抵偿。其余事项依照下级指点的央求，实时报送财务司帐报表跟不的财务材料。共同公司营业局部的财务决算进展监视管理。盲目承受下级指点、财务、税务等局部的反省指点，并按其央求不时完美轨制、改良义务。本轨制中未做出规那么的，依照公司的有关规那么办理。日7月6年2013相干职员义务流程因为局部客户反应收到货后察觉产物不配套，察觉包装，以及发货内短少配件，配件上有中笔墨体的景象外贸前相干职员在确认票据时未实时请咨询余总审批、具名，给公司形成确信丧丢掉，情节严厉，公司现央求触及各个局部的相关担当人必需对每批次每件产物进展确认，请各相干局部引起注重。详细流程如下：

8、制品堆栈：华燕红协谐跟监视堆栈相干职员的义务安排，同时做好逐日的制品配发货，核查产品型号、数量等相关义务。月尾必需把当月发货数量、规格型号统计好，每月号共同出纳、司帐核查，确保数据的实在化、精确5号至1初化。推销部：依照订单央求进展推销，要确认所购商品交货期是否保障，及其余能够的咨询题，假定有咨询题请破刻跟办公室跟单职员一样。月尾必需把当月高深房跟陶瓷类发货数每月初量、规格型号统计好，号共同出纳、司帐核5号至1对，确保数据的实在化、精确化。佳芬洁具：总公司、总公司跟分公司办公室文员、会金额统计好，规格型号、计跟出纳月尾必须把当月发货数量、总公号核查，确保数据的实在化、精确化。5号至1每月初司跟

9、分公司文员必需确认每批票据要盖有现金收讫章方可发货办公室：跟单职员在收到订单后，做出末端调查，再交余总审批后才干履行。制成贩卖订单，交给推销部、破费。蒋玲妹月尾必需把当月发部或破费过程跟进员张金明货数量、规格型号、金额包含现金账统计，以及每月月号配5号至1每月初底各营业职员贩卖产值的明细表统计，合出纳、司帐核查，确保数据的实在化、精确化。对于营业职员贩卖产值明细确认无误后，交营业总监调查，余总审批后交财务计划人为。订单表格现已修正，办公室文员必需按照新表格履行，要实时去财务局部确认客户款是否到公司账户，严厉依照公司规那么款到发货履行。对于一些客户款局部到账或样品需求打扣头的，必需余总审批具名后，财务才干同意盖印，同时财务对金额要核实无误后，方可放行。配件堆栈：依照推销单的相干央求，做好配件、辅料确实认义务，数量核查无误后入库，配件、辅料的摆放央求必需跟惯例的配件、辅料区离开。二车间：车间主任指定清算跟包装职员到堆栈支付配件，支付时必需依照订单的详细央求执行，如察觉有品质咨询题不克不及断定的时分，请实时跟品检员项月忠一样处置；包装职员在包装封箱前确信