基础强全26讲讲义_第1页
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文档简介

第一企业所得税纳税审【例题 【第一企业所得税纳税审【例题 【罚款滞纳金均不得在税前扣除，应当调增【例题 2简答题】2010 年 7 月，因违约拒收供货方提供的预定货物，向供货方支付约金 4 万元，企业计入“营业外支出”，2010 年企业所得税年度纳税申报时未作纳税调整增（2012 年简答题节选）【】【】是向【】2中向【】2中得税 10 万元。另外，发现该企业有一在 2008 年 1 月2009 年 12 月未计提折旧定的年折旧额为-【及】扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣52008年12009年【及】扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣52008年12009年12额准予追补至 2008 年和 2009 年在企业所得税前扣除。一手双校，初级，中级，注会，注

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