财产流程管理与财务知识分析图

1、盆渠小学学财产管理理制度目录序号内容1财产管理理责任制制度2财产管理理流程图图3采购制度度4验收制度度5财产物资资清点制制度6财产管理理移交制制度7财产使用用管理制制度8教室多媒媒体使用用规则9精密贵重重仪器管管理制度度10仪器设备备的维修修保养制制度11危险物品品管理制制度12财产物品品领用制制度13物品出借借制度14失窃物品品处置制制度15赔偿制度度16物品报废废管理制制度17财产管理理安全制制度盆渠小学学财产管管理责任任制度校长对学学校的全全部财产产物资负负责。总务部门门在校长长的领导导下对全全校的各各类财产产物资负负有管理理责任。各专用室室和组室室在总务务部门的的配合下下，对本本部门的

2、的财产物物资负有有管理责责任。会计人员员掌握全全校财产产的总金金额。财产管理理人员对对全校财财产物资资进行管管理。做做到验收收严肃认认真，进进出手续续清楚，记录齐齐全，定定期与使使用部门门核对检检查，经经常保持持帐物相相符，帐帐帐相符符。建立立全校的的财产总总帐，控控制全校校各使用用部门的的分户明明细帐。使用部门门管理人人员负责责管好用用好本部部门的各各种财产产物资，并认真真做好分分户明细细帐。会计人员（控制全校财产总额）财产管理员（财产总帐）（控制各部门财产明细帐）校长使用部门管理人员（各部门明细帐）总务分级管理理示意图图：财务财务帐和财产帐核对财务（根据验收单入帐）使用部门使用人登记、保管

3、、维护财产管理员登帐、卡（每年一次统计报表）财产管理员验收（填写财产物品验收单）（物品分类编号入库、定位存放）配置或采购（根据预算计划执行）盆渠小学学财产管管理流程程图盆渠小学学采购制制度作好财产产物资的的采购计计划，本本着勤俭俭节约的的精神，防止盲盲目采购购造成积积压、浪浪费。学校在资资金综合合安排的的情况下下，根据据事业发发展的计计划，以以及各科科教学的的需要，结合有有关规定定，按照照优先保保证教学学需要与与兼顾一一般的原原则，编编制切实实可行的的年度采采购计划划。年度采购购计划的的编制，须经行行政班子子集体讨讨论决定定，经校校长批准准后按期期执行。专用室的的教学仪仪器设备备采购，根据上上

4、海市教教育委员员会颁布布的有关关配备标标准，结结合本校校的实际际需要制制定采购购计划。大额财产产物资的的采购以以及计划划中列入入当年财财政预算算专项经经费的项项目，按按区教育育局有关关规定办办理项目目审定手手续。并并由区教教育局设设备组统统一实施施政府采采购。财产物品品的采购购一般由由总务处处负责采采购，特特殊规格格的物品品总务处处可委托托有关人人员协助助进行采采购。大大额资金金的物品品采购必必须有教教务会讨讨论通过过，并由由2人或或2人以以上进行行采购。财产物资资的采购购必须遵遵守市府府及有关关部门的的规定，不得收收受任何何“回扣”、“小费”，对劣劣质产品品以及不不正当的的推销手手段，要要坚

5、决予予以抵制制。凡没有列列入计划划的，又又未经领领导审核核批准采采购的物物品，一一律不准准擅自采采购。 盆渠小学学物品验验收制度度一、学校校财产管管理员对对采购（调拨、捐赠、自制）来的物物品都应应根据采采购（调调拨、捐捐赠、自自制）进进来的实实物和有有关凭证证对其名名称、数数量、金金额、型型号、规规格、产产品质量量（产品品合格证证）、保保修日期期、安装装调试等等逐一进进行核对对验收。对精贵贵仪器设设备应会会同专业业人员一一起验收收。二、验收收无误后后由财产产管理员员或（验验收人）填写“财产物物品验收收单”，验收收单必须须由采购购人员、财产管管理员（或验收收人）、主管领领导签名名，验收收单一式式

6、三份，一份由由财产管管理员自自己留存存，并根根据此单单入帐。一份连连同有关关凭证交交于会计计入帐。一份可可连同实实物交使使用部门门作为记记帐凭证证。三、物品品验收后后，要按按规定的的分类代代码对物物品进行行编号（编号位位置要固固定，书书写要醒醒目、整整洁）。同时将将物品入入库，定定位存放放，以便便于清点点和取用用。四、经费费报销者者必须持持采购物物品的发发票和由由财产管管理员以以及主管管领导签签字的验验收单，到财务务部门报报销，凡凡未经验验收的发发票，财财务部门门应拒绝绝办理报报销。财产物资资清点制制度一、定期期对财产物物资进行行清点，做到到账账、账卡、账物相符；财产物物资每年年清点两两次（期

7、期中、期期末）。二、成成立以校校长为组组长的“财产物物资清点点小组”，负责责组织单单位财产产物资清清点工作作，写出出财产物物资清点点情况报报告，列列出“财产物物资清点点清单”；财产产物资清清点情况况报告内内容要包包括：财财产物资资清点时时间、参参加清点点人员名名单、每每个人负负责的内内容、清清点的实实物与“财产物物资清点点清单”上的数数量和金金额是否否相符。三、“财财产物资资清点情情况说明明报告”和“财产物物资清点点清单”（一式式三份）要经单单位清点点小组审审核，并并有校长长确认签签名盖章章。四、财产产管理人人员根据据财产清清点后的的准确数数据，与与财产登登记册的的物品核核对，列列出盘盈盈盘亏

8、物物品的名名称、数数量、单单价、金金额。根根据相关关规定要要求和程程序与财财务会计计一起登登记入帐帐。五、单位位财产物物资清点点方法如如下：单位财产产物资清清理首先先要将散散落在外外的财产产物资集集中，并并及时收收回出借借的财产产物资（如图书书等）。清理时要要有秩序序，切忌忌前清后后乱，边边清边乱乱。清点点过的要要有“验讫”标记，以免重重记、漏漏记，清清理同时时检查物物资完好好程度，清理时时间要统统一。六、财产产物资的的清点步步骤：1、由财财产物资资清点小小组和各各使用部部门管理理员在规规定的时时间段内内各自清清理本部部门的财财产物资资，并将将清点数数量、存存放地点点记录下下来；然然后将清清点

9、清单单交财产产管理员员汇总。2、财产产管理员员将记录录好的“财产物物资清点点清单”归类，并与财财产帐簿簿核对数数量，同同时将财财产帐簿簿中有关关的单价价、金额额、购置置年份等等一一填填写在“财产物物资清点点清单”上。“财产物物资清点点清单”与财产产帐簿、财务会会计帐簿簿核对，列出财财产物资资盘盈、盘亏表表（发生生盘盈或或盘亏时时列）。4、盘盈盈、盘亏亏原因，写出书书面情况况报告，交当事事人确认认签名。盘盈盘盘亏物品品按有关关规定程程序登记记入帐。5、列出出需要报报废的“财产物物资清单单”。6、将盘盘盈、盘盘亏、报报废物资资的清单单和情况况说明报报告一起起交相关关领导审审核并签签名盖章章。写相关

10、单单据：盘盘盈用兰兰字填写写“资产物物品验收收单”，盘亏亏用红字字填写“资产物物品验收收单”，报废废按审批批权限的的规定填填写相应应的财产产物资报报废单。依据记帐帐方法和和有关程程序调整整帐簿数数据。财产管理理移交制制度财产管理理人员必必须相对对稳定，因调动动或离岗岗时，要要报教育育局设备备组备案案。财产管理理员变动动，应办办理移交交手续，待移交交手续办办完后方方可离开开。移交人必必须填写写移交清清单，由由学校领领导监交交。移交清单单必须有有移交人人、接受受人、监监交人的的签名和和学校盖盖章。移交清单单一式三三份，一一份由移移交人自自己保管管，一份份由接受受人保管管，一份份由学校校归档。学校根

11、据据移交清清单的内内容对财财产物品品进行清清点，并并核对帐帐本是否否相符。财产使用用管理制制度 组室室及专用用室的管管理人员员对财产产物资不不仅有使使用权而而且还有有管理权权。 认真真负责管管好用好好本部门门的各种种财产物物资，并并认真做做好分户户明细帐帐。 严格格按照上上级部门门要求，对财产产使用管管理做到到帐帐相相符、帐帐物相符符。 认真真执行学学校财产产管理上上的各项项规章制制度。做做好财产产保养保保管工作作，不要要遗失或或损坏。如遗失失或损坏坏将按有有关制度度处理。教室多媒媒体使用用规则一、教室室多媒体体设备由由班主任任负责保保管。二、未经经班主任任同意，任何人人不得使使用。三、班主主

12、任必须须填写使使用记录录。四、多媒媒体设备备使用完完毕，立立即上锁锁。五、多媒媒体设备备发生故故障，由由学校统统一安排排维修。六、多媒媒体设备备如发现现人为损损坏，则则追究相相关人员员责任。七、学校校做好安安全技防防措施，确保学学校财产产安全。精密贵重重仪器管管理制度度精密贵重重仪器有有专人保保管，做做到精心心维护，定期检检修和检检测，防防止障碍碍性事故故发生。学期结束束前要对对精密仪仪器进行行检查、保养和和统一收收藏保管管。精贵仪器器设备必必需选派派具有专专业知识识的同志志负责管管理和指指导使用用，对上上机操作作人员应应进行必必要的培培训，达达到要求求后方可可使用仪仪器。仪器设备备的维修修保

13、养制制度保证仪器器设备经经常处于于完好可可用状况况，提高高仪器设设备的使使用率和和完好率率。普通仪器器设备应应做到随随时保养养和维修修。并作作好维修修记录。精贵仪器器设备应应做到精精心维护护，定期期检修和和检测，防止障障碍性事事故发生生。不用用时应有有专人收收藏保管管，并且且每次保保养和维维修都必必须有文文字记录录。危险物品品管理制制度对易燃、易爆、易腐蚀蚀、剧毒毒等危险险品，要要加强安安全防范范措施。由工作作认真负负责，并并且有一一定保管管知识的的专业人人员（二二人以上上）进行行管理。危险物品品的使用用必须有有详细的的记录，用剩数数量及时时退还保保管。危险物品品的空容容器、变变质料、废液渣渣

14、应妥善善处理或或交由专专业单位位统一回回收处理理，严禁禁随意抛抛弃。危险品必必须由二二人双锁锁保管，必须二二人同时时在场才才能取出出物品。专人管管理员应应作好危危险品领领用和库库存记录录。财产物品品领用制制度领用物品品必须填填写清楚楚所要领领取物品品的名称称、规格格、型号号、领取取的数量量。经使使用部门门负责人人、总务务部门负负责人同同意后，到财产产管理部部门领取取。精密贵重重仪器设设备必须须由学校校主管领领导同意意签名后后方可领领取。财产管理理员在财财产物品品领用登登记簿上上填写清清楚领用用日期、保管部部门、并并让领用用人签名名后发放放物品。盆渠小学学物品出出借制度度学校的财财产物品品专供本

15、本校教学学使用，在不影影响教学学的前提提下方可可出借。出借财产产物品必必须填写写出借单单，并经经学校总总务处负负责人，或学校校分管领领导的批批准后，由学校校总务处处开具统统一编号号的“物品出出门证”，传达达室有权权检查。无“出门证证”的财产产物品一一律不准准带出校校门。校内其它它部门借借用，须须经学校校总务处处负责人人批准；校外其其他单位位借用，须经学学校分管管领导批批准。财产管理理员对借借用的物物品作好好登记，写清日日期、名名称、数数量、规规格、单单价、用用途，并并要求借借用人签签名。教育系统统外，贵贵重财产产物品原原则上不不出借。出借的财财产物品品要按期期归还，到期不不能归还还的应到到财产

16、管管理员处处办理续续借手续续，续借借手续与与出借手手续相同同。归还财产产物品时时要当面面验收，如有损损坏或遗遗失，按按赔偿制制度执行行。失窃物品品处置制制度一、财产产管理员员、总务务主任填填写书面面失窃单单，写清清失窃时时间，物物品名称称、数量量、价值值、以及及查找情情况交校校长确认认后备案案。二、如系系贵重物物品或金金额较大大的物品品则报公公安部门门。学校校保存好好公安部部门出具具的失窃窃调查单单，并报报教育局局设备组组备案。三、失窃窃物品如如系个人人借用未未归还，则追究究借用者者保管责责任。四、失窃窃物品如如系学校校保管，又属责责任事故故，则追追究保管管者责任任。五、财产产登记册册上不得得

17、随意删删除失窃窃物品的的记录。应将失失窃单留留存备查查。以便便今后处处理。赔 偿 制 度度财产、物物品损坏坏，因本本身质量量问题或或使用年年限已满满属自然然老化的的免于赔赔偿。财产、物物品损坏坏，因使使用不当当而损坏坏，使用用者须写写清原因因报校长长室，学学校按具具体情节节确定赔赔偿金额额。财产、物物品损坏坏，因违违反操作作规则的的要赔偿偿，赔偿偿金额由由校长室室决定。外单位借借用的物物品损坏坏，照价价赔偿。物品报废废管理制制度财产物资资报废由由使用部部门提出出申请，由财产产管理员员根据审审批权限限，填写写报废单单，报送送有关领领导审核核批准后后注销。单价在115000元以下下，一次次报废值值在5万元以以下的物物品，由由校长审审批；单单价在115000元以上上（含115000元），一次报报废值在在5万元以以上（含含