餐饮行业财务管理制度

1、餐饮行业业财务管管理制度度一、目的的为了加强强财务管管理，统统一规范范财务管管理和操操作程序序，结合合餐厅的的实际情情况，对对餐厅的的财务管管理制度度和操作作程序作作出规定定。二、适用用范围适用于本本餐厅各各项财务务管理工工作。三、管理理规定（一）餐餐厅自购购原材料料的规定定1、餐厅厅停止使使用给供供应商代代开收款款收据的的凭据，支付款款项时，应尽力力要求供供应商开开具正式式发票，如确实实无法开开具正式式发票的的，由供供应商开开具收款款收据或或收条，并要求求供应商商在收款款收据或或收条上上盖章（签字及及手印）2、进仓仓单必须须由保管管人（指指定专人人）、验验收人、经办人人、餐厅厅经理签签名方可

2、可有效。3、所有有自购原原材料支支付货款款时，必必须先经经过餐厅厅经理审审核后，方能付付款。 注：两两店以上上管理则则须经过过区域经经理（或或总经理理）。（二）餐餐厅各项项费用开开支的规规定1、餐厅厅所有开开支的费费用必须须是餐厅厅维持正正常营运运确实需需要的，不得开开支与餐餐厅无关关的费用用。2、餐厅厅费用开开支由餐餐厅经理理根据实实际情况况进行控控制，事事前报告告总经理理（或区区域经理理），费费用开支支经审核核后，方方可给予予报销开开支。3、餐厅厅费用报报销时，所有单单据必须须有经办办人，验验收人（证明人人）、餐餐厅经理理签名，总经理理（或区区域经理理）审核核。（三）促促销费用用的规定定1

3、、所有有促销费费用的开开支必须须要有确确实可行行的促销销方案，促销计计划方案案由餐厅厅经理提提出，报报区域经经理审核核，再由由区域经经理上报报公司企企划主管管审定，经企划划主管审审定或餐餐厅审批批后方可可执行。2、所有有促销活活动完成成后，必必须填写写促销活活动的总总结报告告，报告告的主要要内容包包括：促促销方式式、促销销费用、促销效效果、成成功与失失败的经经验教训训等。3、促销销费用的的权限：小范围围的促销销活动，总金额额在5000元认认下，由由餐厅经经理报区区域经理理（或总总经理）审核后后，即可可执行。超过5500元元的按本本条第11款执行行。（四）差差旅费开开支的规规定1、餐厅厅员工因因

4、公出差差的费用用回餐厅厅凭票报报销。2、餐费费补帖，因公出出差，餐餐费补贴贴，管理理组：220元/人/餐餐，服务务组：110元/人/餐餐。3、市内内交通费费，员工工出差原原则上不不得打的的士，若若遇特殊殊情况打打的士，则需经经餐厅经经理在先先在的士士车票背背面审批批签字，然后按按规定程程序报销销。所有有市内交交通费报报销时，必须在在车票背背后注明明日期、起讫站站点、何何事、报报销人签签名。（五）交交际应酬酬费开支支的规定定1、餐厅厅经理的的交际应应酬费用用实行先先打单后后报销政政策，每每月应控控制在2200元元以内，特殊事事项须经经区域经经理（或或总经理理）批准准后方可可执行。2、交际际应酬费

5、费用的用用途：用用于与餐餐厅和餐餐可有联联系的业业务往来来和活动动，协调调、理顺顺与外部部相关部部门的关关系。不不得用于于餐厅内内部的招招待。（六）低低值易耗耗品、用用具、用用品的购购置规定定1、凡单单位价值值或批量量价值在在1000元以内内的由管管理组申申报，餐餐厅经理理审核，即可购购买。凡凡超过1100元元以上的的由餐厅厅经理申申报，区区域经理理审核，总经理理审批。2、低值值易耗品品、用具具、用品品的购置置统一由由指定人人员采购购，必须须按先进进先出的的原则办办理。（七）餐餐厅“营业外外收入”的规定定1、“营营业外收收入”的范围围：餐厅厅的废弃弃物但可可作为猪猪饲料、废纸皮皮等。不不属于“

6、营业外外收入”的范围围：餐厅厅每天营营业收入入的长、短款，物料短短缺由责责任人赔赔偿的款款项，员员工过失失的罚款款等。2、所有有“营业外外收入”的来源源资金由由餐厅出出纳管理理。3、所有有“营业外外收入”只能用用于餐厅厅的集体体活动等等员工福福利，不不能作为为其他用用途。4、所有有“营业外外收入”的集体体活动费费用由区区域经理理（或总总经理）审批。5、所有有“营业外外收入”的收支支存情况况必须上上报财务务部知悉悉。（八）其其他相关关规定1、餐厅厅与员工工宿舍的的水电费费用分开开结算，今后员员工宿舍舍的水电电费用不不得在餐餐厅费用用中报支支。2、本制制度规定定的第一一、二条条款中，属餐厅厅的零星

7、星采购和和零星费费用开支支所需的的款项由由餐厅经经理向出出纳员的的备用金金中借款款（借款款限额暂暂定5000元，期限77天），此项借借款必须须当月结结清，不不得跨月月。区域域经理必必须对本本制度规规定的第第一、二二条款必必须及时时审核，以确保保餐厅正正常营运运，若因因执行本本制度规规定的第第一、二二条款无无法及时时到位，造成餐餐厅不能能维持正正常营运运的，由由区域经经理负全全部责任任。3、员工工借款：原则上上员工不不得在餐餐厅借款款（除特特殊情况况外）。4、财务务对餐厅厅的每项项经济业业务活动动，每月月须全面面稽查一一次，若若发现有有不符合合制度规规定、不不合理的的款项支支出，有有权要求求退回

8、，责成有有关责任任人退回回已支付付的款项项。若发发现徇私私舞弊现现象,按按有关规规定处理理.附5:餐餐厅现金金管理制制度餐厅现金金管理制制度一、目的的为了规范范本餐厅厅的现金金管理，特制定定本办法法。二、适应应范围适用于本本餐厅营营业款、备用金金、费用用扣销等等各项现现金业务务。三、管理理规定(一)营营业额的的管理1.对所所收到的的营业额额作认真真核对和和检查(收银下下线单与与实际金金额相符符，收银银员签名名)2认真真填写当当班所收收的实际际营业额额，并如如实填写写收银误误差、退退酒水、退菜品品、兑奖奖（发票票）、少少票抹零零等。3收银银员(当当班小会会)对本本餐厅营营业额的的存缴负负责。4.

9、 餐餐厅于每每日早上上10:00前前将营业业额存入入指定银银行或存存入指定定的银行行卡.5. 为为明确责责任,缴缴款后必必须在营营业收缴缴情况表表上签注注姓名和和时间。6如有有特殊情情况需动动用营业业款的，餐厅应应向总经经理申请请，同意意后方可可使用，不得擅擅自主张张，从营营业额中中抵扣。7 餐餐厅财务务及值班班经理须须每日对对营业额额的存缴缴情况检检查和签签字确认认。二、备用用金的使使用及管管理1、备用用金是用用在营运运中支付付本餐厅厅零星支支出及收收银机收收款备用用的。不不可作私私人用途途或转借借他人。2、备用用金是实实行定额额管理的的，要明明确记录录使用用用途及支支出情况况。3、定额额数

10、量应应保持不不变，不不可挪作作他用。4、餐厅厅值班经经理及财财务将不不定期地地对备用用金的数数额进行行抽检。（三）费费用的报报销程序序1、餐厅厅经理对对所支出出的原始始票据（凭证）的真实实性、合合理性负负直接责责任。2、大宗宗和较稳稳定的材材料款（如计划划内的房房租、购购置设备备和月结结材料款款等）可可先送餐餐厅经理理审核、财务审审查，总总经理审审批后，方可付付款。3、相关关人员向向餐厅出出纳报销销时，餐餐厅出纳纳检查和和注意以以上几点点：（1）采采购物品品的真实实性。（2）是是否有经经手人签签名、证证明人签签名、餐餐厅经理理审查签签名、总总经理签签名、日日期、用用途、金金额等。（3）是是否有

11、正正规的发发票。（4）办办公用品品报销时时需附原原始发票票。（5）原原材料在在自行采采购时，报销时时需附经经过验收收的“入库单单”及原始始发票。（6）差差旅费报报销时需需附有关关的原始始票据，票上须须签字并并注明日日期，经经办事情情等。（7）其其他费用用报销时时需附有有关原始始票据。（8）在在检查完完后方可可签名、付款，并保管管发票。（四）营营业收记记帐本的的填报方方法1收银银员按规规定在值值班经理理的监督督下点钱钱上线和和下线，并负责责将本班班次的营营业状况况填写在在记帐本本上。2记帐帐本上填填写金额额须同下下线条一一致。（退菜、退酒、收银误误差、抹抹零、签签单、跑跑单等）收银员员填好后后找

12、值班班经理检检查并签签字确认认。3收银银员负责责于将每每日的营营业额于于下午114时（早班）、222时（夜夜班）、及4时时（夜堂堂）等三三个时段段销售及及汇总营营业额以以短信的的方式发发送给餐餐厅经理理及餐厅厅总经理理。餐厅结帐帐服务流流程规范范一、目的的为规范本本餐厅顾顾客结帐帐、收银银工作，特制定定本规范范。二、适用用范围适用于本本餐厅楼楼面服务务员、收收银员的的收银工工作。三、楼面面服务员员结帐服服务规定定顾客用餐餐完毕欲欲结帐，服务人人员应先先做好菜菜品及酒酒水的核核对与确确认工作作，以便便随时配配合顾客客的结帐帐要求。1结帐帐服务要要领在结帐前前，服务务人员必必须掌握握以下几几个重点

13、点：（1） 不要让让客人等等太久。（2） 将账单单双手递递补给顾顾客或放放在账盘盘内呈送送给顾客客。（3） 当顾客客取钱时时，服务务人员不不得靠近近桌旁，应立于于桌边待待命，避避免顾客客产生压迫感感。2结帐帐服务流流程 （回应-帐单单-核核对-修正-结帐帐-送送客）（1）回回应：当当顾客向向楼面服服务员发发出结帐帐要求时时，服务务员应快快速回应应：“好的，请稍等等。”（2）帐帐单：服服务员确确认顾客客的台号号后，快快速到收收银台索索取消费费帐单。（2）核核对：收收银员根根据帐单单核对顾顾客台号号、人数数、菜品品及酒水水、是否否上米饭饭等，以以防止错错结，漏漏结。（3）修修正：如如有不符符的，要

14、要与顾客客核对无无误后再再行结帐帐。A没有有上的菜菜品，应应立即查查询并请请值班经经理做退退菜处理理；B已经经在做的的菜品，则应从从减少餐餐厅损失失的角度度出发，说服顾顾客将菜菜吃完再再结帐；C多打打、错打打的酒水水及时报报值班经经理处理理，漏打打的及时时补上。D查看看是否有有上米饭饭，如漏漏打及时时补上，错打或或多打请请值班经经理处理理。 EE其他他需要协协助修改改的及时时请值班班经理处处理。（4）结结帐：当当确认无无误后，将帐单单递到顾顾客面前前，如不不止一位位顾客，应轻声声问：“请问由由哪位付付帐呢？”收款时时应唱收收唱找“先生/小姐，您好，收您*元，需找您您*元元，请稍稍等。”（5）送

15、送客：找找零并送送客至门门前，并并致欢送送辞：“谢谢光光临，请请慢走，请带好好您的随随身物品品。”“欢迎下下次光临临！”3不同同付款方方式的注注意要点点（1）现现金结帐帐如果顾客客用现金金结帐，要当着着顾客的的面清点点钞票，查看是是否有假假钞，并并将点出出的数目目与顾客客核对无无误后再再离开，将款项项送至收收银处。收银员清清点余额额后，会会将收据据或发票票及找零零放回帐帐盘，由由服务员员退回，此时，服务员员应回到到餐桌旁旁，和顾顾客核对对找零，而后立立即离开开，不要要在餐桌桌旁徘徊徊，让顾顾客产生生被要求求给小费费的印象象。（2）信信用卡结结帐如果顾客客用信用用卡结帐帐，要让让顾客稍稍等，将将

16、信用卡卡拿到收收银台刷刷卡。然然后将刷刷卡联用用结帐夹夹送到顾顾客身边边请其签签字认可可。等收收银台将将顾客的的签名核核对无误误后，将将信用卡卡和刷卡卡单其中中的一联联交还给给顾客。（3）签签帐单对于总经经理同意意签单消消费的帐帐单，服服务员须须立即知知会餐厅厅值班经经理，由由总经理理签单并并由值班班经理签签字备查查。（4）免免费餐券券餐厅于促促销活动动期间发发行的一一些免费费的菜品品兑换券券或现金金抵用券券，当餐餐券发出出后，服服务人员员应熟悉悉每种餐餐券的使使用方法法，当顾顾客以免免费餐券券付款时时，得以以正确判判断哪些些餐饮项项目才可可以适用用，并请请顾客在在餐券上上签字，与帐单单一起交

17、交回收银银处。为为方便收收银员结结帐，帐帐单上必必须注明明以免费费券付款款，当顾顾客消费费金额超超过指定定金额时时，差额额则请顾顾客以现现金支付付。四、收银银员收银银服务流流程规定定1、当收收到顾客客要求结结帐的信信息后，要重新新核对帐帐单是否否与实际际上菜相相符；2、收到到顾客的的现金后后，要确确认钞票票的真假假和其数数目是否否足够支支付帐单单。需要要找零的的马零钱钱交给负负责结帐帐的同事事；发现现数目不不对或不不够时，要马上上通知负负责结帐帐的同事事，请其其立即与与客人交交涉，并并确保能能顺利结结帐；对对于数目目与帐单单正好相相符的，应告之之负责结结帐的同同事：“款项正正好收齐齐。谢谢谢！

18、”3、收到到信用卡卡时，要要确定信信用卡的的真实性性和有效效性。要要确认顾顾客的签签名是否否与信用用卡上的的一致。刷卡单单有一联联是给顾顾客保存存的，要要连同信信用卡一一起还给给顾客。将留下下的刷卡卡联与帐帐单一并并订好，放入已已结帐的的收银单单中。4、给顾顾客开发发票。（如有停停车票则则负责保保管和发发送，并并做好记记录）餐饮业财财务管理理制度220177-066-288 111:566 | #2楼楼1、报销销人员将将有关发发票粘贴贴附在费用报报销单或货货款结算算凭据后，小小张票据据(如车车票)应应按面值值大小分分类呈鱼鱼鳞状附附在粘贴贴联上，大张票票据不能能胶水粘粘贴，用用大头针针或回形形

19、针别好好为宜。2、根据据原始单单据分类类按规定定如实正正确填写写费用用报销单单或货物结结算凭据据，由由部门负负责人审审查并签签署意见见后交财财务会计计审核其其附件及及内容的的完整性性、票据据的合法法性、填填写的规规范性等等，再交交总经理理审核并并签署报报销意见见：同同意报销销(支付付)、同意意报销(支付)多少元元、不同意意报销(支付)字样样。总经经理签字字时，不不得只签签姓名，不签意意见。3、财务务会计有有权对违违规超支支费用和和不真实实的票据据不予报报销。4、出纳纳凭上述述签字齐齐备的费用报报销单或货货款结算算凭据支付货货币资金金。5、总经经理报销销费用必必须经董董事长或或董事长长授权人人签

20、字认认可，其其所报销销费用不不得让他他人代报报，否则则财务室室有权不不予报销销；总经经理助理理报销费费用，必必须经总总经理签签字认可可，否则则不予报报销。若若有违反反，对报报销人、出纳各各处以报报销金额额20%(但不不低于550元/人)的的罚款，并退回回违规所所得。6、报销销程序。经办人填填写费费用报销销单或或货款款结算凭凭据-部门门负责人人签字-财务务会计签签字-总经理理签字-出纳纳复核报报销。借款制度度为了加速速酒楼流流动资金金周转，保证日日常经营营的正常常开支，规范借借款程序序，特制制定本制制度。1、采购购员和吧吧台收银银员实行行定额备备用金制制度，采采购员备备用金定定额为220000元

21、，吧吧台收银银员备用用金定额额为30000元元。2、借款款实行定定额控制制，前账账不清、后账不不借的原原则。3、采购购人员应应根据批批准后的的申购单单采购货货物，当当货物金金额超出出其定额额备用金金时，应应正确填填写借款款单，经经财务会会计审定定、总经经理签字字批准后后在出纳纳处借支支。4、其他他人员因因公借款款时，应应填写借借款单，经部门门经理签签字，财财务会计计审核，总经理理签字批批准。5、因公公办事或或出差人人员凡在在财务室室有借款款的，不不得逾期期报账或或公-款款私用，事完三三天内应应清算自自已的账账务，三三天后财财务室将将催促报报销，否否则财务务室有权权在发工工资时抵抵扣借款款。6、

22、酒楼楼原则上上不办理理员工私私人借款款，特殊殊情况可可在员工工月工资资标准内内办理，但应控控制人数数、时间间，且部部门负责责人负连连带责任任；员工工私人借借款应在在30日日内归还还。7、借款款程序。填写借款款单-财务会会计审核核-总总经理批批准-出纳处处领款支票、发发票、印印鉴管理理制度一、支票票管理1、酒楼楼必须在在当地信信誉较好好的银行行开立账账户，办办理存款款、取款款、转账账业务。2、为保保证资金金的安全全，不得得在同一一银行开开立几个个账户，同一酒酒楼的两两个银行行账户之之间不得得转账结结算。3、不得得出租、出借或或转让银银行账户户给其他他单位和和个人使使用。4、支票票由出纳纳员保管管

23、(放入入保险柜柜)。支支票使用用时须填填写空空白支票票签发领领用登记记薄，填写收收款人、日期、用途、金额、支票号号码，经经批准后后加盖印印章，领领用人签签字备查查。5、对于于填写错错误的支支票，必必须加盖盖作废废戳记记，与存存根一起起装订在在当月的的凭证内内，并在在银行存存款日记记帐中作作相应登登记。6、不得得签发空空白支票票和远期期支票。二、发票票管理1.建立立发票领领用登记记表，领领用发票票时须由由领用人人签字。2.出纳纳员应随随时掌握握发票购购、用、存情况况，避免免发票短短缺影响响正常营营业。三、印鉴鉴管理1、各种种印章必必须由各各责任人人妥善保保管，严严格按照照规定用用途使用用。(1)

24、财财务专用用章由财财务会计计保管。(2)留留存银行行私人印印鉴章由由出纳保保管。2、签发发支票或或其他业业务需盖盖章时，必须由由保管人人亲自盖盖章。印印章不得得随意借借给他人人，否则则由此引引发的问问题由保保管人员员负连带带责任。3、印章章交接必必须办理理书面手手续；印印章移交交给非规规定人员员，须经经董事长长审批。现金管理理制度1、使用用现金结结算范围围。(1)员员工工资资、津贴贴。(2)各各种劳保保、福利利费以及及国家规规定的个个人的其其他支出出。(3)向向个人收收购农副副产品和和其他物物资的价价款。(4)出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费。(5)结结算起点点(10000元元)以下下的

25、零星星支出。不属于上上述现金金结算范范围的款款项支付付，应当当以支票票进行结结算，特特殊情况况需经总总经理、财务会会计批准准后另行行处理。2、库存存现金限限额规定定。酒楼楼库存现现金不得得超过550000元，超超过限额额的现金金应及时时存入银银行，低低于限额额时可视视情况从从银行提提取补足足，特殊殊情况上上报总经经理审批批。3、财务务人员从从银行提提取现金金，应当当填写空白支支票签发发领用登登记薄，并写写明用途途和金额额。4、符合合现金结结算范围围的，凭凭发票、工资单单、借款款单等有有效报销销凭据或或领款凭凭证，经经手人签签字，财财务会计计审核，总经理理批准后后由出纳纳支付现现金。5、广告告费

26、、货货款等收收款人为为有银行行帐户的的单位，必须以以转帐支支票付款款，不得得以现金金或现金金支票形形式支付付。库管制度度一、库管管工作的的基本要要求必须真实实反映本本店经营营所需的的各种物物资的进进、销、存情况况，为财财务提供供原始、真实、准确的的营业成成本资料料，必须须对库存存物资的的安全、完整负负责。二、库房房的工作作环境要要求1、库房房物品堆堆放必须须按品种种、规格格分类存存放，整整齐有序序，贴上上标签。各类物物品不得得杂乱混混放。2、保持持库房地地面整洁洁、卫生生、干燥燥，搞好好六防防工作作。3、闲杂杂人员不不得随意意进出库库房。三、库管管计量、计算工工作要求求1、库管管员开单单或记账

27、账时前后后使用计计量单位位必须统统一，若若出现计计量单位位混用所所造成财财务混乱乱、成本本反映不不真实等等损失，由库管管员承担担。如：酒水水入库不不能按箱箱、件为为单位，应以其其完整的的最小计计量单位位瓶为入出出库计量量单位。2、对菜菜品计算算重量时时，必须须以市斤斤或公斤斤或克为为计量单单位。如：菜、鱼、肉肉食、米米面、菜菜籽油等等。3、对每每种进出出库物资资的计算算，采用用先进先先出法，金额要要求保留留小数点点后两位位。四、库管管员日常常工作规规范1、库管管员应与与采购员员、各挡挡口厨师师长密切切配合，保持合合理的库库存量，严禁缺缺货现象象的出现现。2、库房房验收货货物时，应与质质检员等等

28、一起对对货物质质量和数数量进行行检查；对于零零星采购购的物品品，要检查是是否执行行申购手手续，未未执行申申购手续续的，库库管员有有权拒收收入库；属特殊殊情况，口头申申购的，应事先先通知库库管；库库管员应应严格按按采购购验收标标准组组织入库库物资的的验收。3、库管管员有权权拒收变变质、过过期、假假货等伪伪劣物资资入库，对于水水发货、菜类等等可根据据实际扣扣除一定定比例的的水份杂杂质。4、根据据验收合合格的物物品，据据实填写写鲜活活食品验验收单、入入库单，经厨厨师长、库管员员或供货货商经办办人签字字生效，此单一一式四联联，第一一联交供供货商作作为结账账凭据，第二联联库管员员自留登登记库管管账，第第

29、三联按按存货类类别送成成本核算算小组,第四联联按供货货类别汇汇总送交交财务室室.5、坚持持原则，除小修修理材料料、零星星办公用用品外所所有存货货必须开开具入库库单或验验收单，未经财财务主管管批准不不得擅自自寄存物物品。6、所有有供货商商提供的的赠品必必须验收收入库并并开具入库单单，出出库应填填制领领料单。7、不得得虚开、补开、漏开、单联填填写入库库单，必必须整联联复写，违者追追究库管管员经济济责任乃乃至刑事事责任。8、货物物入库后后，库管管应按类类别、品品质特征征、进货货批次分分类存放放，并填填制标签签。9、领用用物品应应由领料料经手人人填制领料单单，相相关部门门负责人人、库管管员及领领料人签

30、签字后，库管员员方可发发货，并并填制出库单单，出出库单一一式四联联，一联联由领料料部门存存查，一一联库管管自留登登记库房房账，另另两联按按存货类类别汇总总于第二二天送财财务室。10、库库管员所所管物资资不准擅擅自借出出，违者者应承担担经济责责任，物物资调拨拨须履行行相关手手续。11、发发出存货货实行推陈出出新、先先进先出出、按规规定供应应、节约约用料的发料料原则，随时对对存货进进行检查查。对贪贪图方便便违反发发料原则则造成的的存货变变质、失失效、霉霉烂等损损失，库库管员应应承担相相应经济济责任。12、库库管员根根据正确确无误的的入、出出库单，随时登登记库房房明细账账，做到到数字清清晰、名名称规

31、格格齐全、及时结结出余额额。13、库库房账要要求日清清月结、内容完完整(摘摘要、品品名、数数量、单单价、金金额、规规格、结结存数、本月合合计数、本年累累计数、接前页页、过次次页等)账实相相符、账账表相符符。14、对对滞销或或质量不不佳、过过期的干干杂、低低值易耗耗品、物物料用品品和燃料料等，退退货时应应开具红字入入库单。15、每每天按时时向财务务室上报报前一日日存货进进销存情情况，每每月末应应对存货货进行现现场盘点点，并填填制盘点点表。若若存货发发生盈亏亏，应随随即查明明原因，经批准准后作出出相应调调整。16、所所有发料料、进料料凭证、供货商商所送物物品定价价通知书书等按月月进行装装订，妥妥善

32、保管管。17、每每日检查查存货，并使其其符合最最高储备备量及最最低储备备量标准准，低于于最低储储备量应应及时打打申购单单，经财财务会计计，总经经理签字字后通知知供货商商送货。仓库安全全管理制制度1、酒楼楼仓库除除仓管人人员和因因业务、工作需需要的有有关人员员外，任任何人未未经批准准，不得得进入仓仓库。2、因工工作需要要进入仓仓库的人人员，在在进入仓仓库时，必须先先办理人人仓登记记手续，并要有有仓库人人员陪同同。严禁禁独自进进仓。进进仓人员员工作完完毕后，出仓时时应主动动请仓管管人员检检查。3、仓库库内不准准会客，不准带带人到仓仓库范围围参观。4、仓库库不准代代人保管管物品，也不得得擅自答答应未

33、经经领导同同意的其其他单位位或部门门的物品品存仓。5、任何何人员，除验收收时所需需外，不不准试用用试看仓仓库商品品物资。6、仓库库范围内内不准生生火，也也不准堆堆放易燃燃易爆物物品，严严禁在仓仓库内将将电线私私拉乱接接。7、仓库库应定期期检查防防火设施施的使用用实效，并做好好防火工工作。8、仓库库内的物物品要分分类储放放，仓库库内保证证货架与与主通道道有一定定的距离离，货物物与墙、灯、房房顶之间间保持安安全距离离。9、仓库库内的照照明限660瓦以以下白炽炽灯，不不准用可可燃物做做灯罩，不准用用碘钨灯灯、电熨熨斗、电电炉、交流电收收音机、电视机机等电器器设备，化工仓仓库的照照明灯具具应设防防爆装

34、置置，仓库库内保持持通风。各类物物品要有有标签并并标明品品名、规规格、性性能、进进价。10、仓仓库的电电源开关关要设在在门口外外面，要要有防雨雨、防潮潮保护，每年对对电线进进行一次次全面检检查，发发现可能能引起打打火、短短路、发发热、绝绝缘不良良等情况况，必须须及时维维修。11、物物品入库库时要防防止挟带带火种，潮湿的的物品不不准入库库。物品品入库半半小时后后，值班班人员要要巡查一一次安全全情况。物品堆堆积时间间较长时时要翻堆堆清仓，防止物物品炽热热产生自自燃。仓库物资资管理制制度1、酒楼楼仓库的的仓管人人员应严严格检查查进仓物物料的规规格、质质量和数数量，发发现与发发票数量量不符，以及质质量

35、、规规格不符符合使用用部门的的要求，应拒绝绝进仓，并立即即向采购购人员递递交物品品验收质质量报告告。2、经办办理验收收手续进进仓的物物料，必必须填制制商品品、物料料进仓验验收单，仓库库据以记记账。物物料经验验收合格格、办理理进仓手手续后，所发生生的一切切短缺、变质、霉烂、变形等等问题，均由仓仓库负责责处理。3、各部部门领用用物料，必须填填制领领料单或内内部调拨拨凭单，经使使用部门门经理签签名，再再交仓库库签字方方可领料料。4、仓管管人员必必须严格格按先办办出仓手手续后发发货的程程序发货货。严禁禁白条发发货，严严禁先出出货后补补手续。5、仓库库应对各各项物料料设立物料购购、领、存货卡卡，凡凡购入

36、、领用物物料，应应立即作作相应的的记载，以及时时反映物物资的增增减变化化情况，做到账账、物、卡三相相符。6、仓库库人员应应定期盘盘点库存存物资，发现升升溢或损损缺，应应办理物物资盘盈盈、盘亏亏报告手手续，填填制商商品物料料盘盈盘盘亏报告告表，经财务务部会计计和总经经理批准准，据以以列帐，并报财财务部会会计和总总经理各各一份。7、为配配合采购购人员编编好采购购计划，及时反反映库存存物资数数额，以以节约使使用资金金，仓管管人员应应每月终终编制库存物物资余额额表，于次月月3日前前送交总总经理、财务部部一份。8、各项项材料、物资均均应制订订最低储储备量和和最高储储备量的的定额，由仓管管根据库库存情况况

37、及时向向采购人人员提出出请购计计划，采采购人员员根据请请购数量量进行订订货，以以控制库库存数量量。9、仓管管因未能能及时提提出请购购而造成成供应短短缺，责责任由仓仓管部承承担。如如仓库按按最低存存量提出出请购，而采购购人员不不能按时时到货，责任则则由采购购人员承承担。盘点制度度为了加强强酒楼的的财物管管理，确确保财物物盘点的的正确性性，准确确核算营营业成本本，特制制定本制制度。一、盘点点范围及及要求1、盘点点范围包包括：现现金、存存货、固固定资产产。2、各项项财务账账册应于于盘点前前登记完完毕。对对盘点期期间已收收到而尚尚未办妥妥入账手手续的物物资，应应另行分分别存放放并予以以标示。二、存货货

38、盘点1、存货货盘点包包括原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、库存存商品。2、盘点点方式：采用每每月盘点点和年终终盘点。3、盘点点人员：(1)盘盘点人：由库管管或实物物负责人人担任，负责点点计数量量。(2)监监点人：由各部部负责人人、财务务会计担担任，负负责盘点点监督。盘点人人员盘点点当日一一律停止止休假，并按时时到达盘盘点地点点。4、所有有盘点都都以静态态盘点为为原则，因此盘盘点开始始后应停停止财物物的进出出及移动动。5、所有有盘点数数据必须须以实际际清点、称重或或换算的的确实资资料为据据，不得得以估计计定数据据，不得得伪造数数据记录录。6、盘点点完毕，盘点人人员应填填制盘盘点表，

39、各责责任人签签字，一一式两联联，第一一联由财财务部门门留存，供核算算盘点盈盈亏金额额；第二二联留存存各部门门备查。7、鲜货货及蔬菜菜采用实地盘盘存制确定成成本，其其他存货货采用永续盘盘存制确定成成本。三、现金金盘点1、现金金盘点：包括现现金、银银行存款款、支票票等。2、盘点点方式：采用定定期(每每月255日和年年终盘点点)和不不定期抽抽查。3、盘点点人员：出纳(盘点人人)、会会计(会会点人)。4、现金金盘点的的时间，应于盘盘点当日日上午发发生收支支前，或或当日下下午结账账后进行行。5、盘点点前应将将现金柜柜封锁，并于核核对账册册后开启启，由会会点人和和盘点人人共同盘盘点。6、会点点人依实实际盘

40、点点数详实实填写现金盘盘点表一式三三联，经经双方签签字认可可后，第第一联出出纳留存存，第二二联会计计留存，第三联联交办公公室留存存。四、账实实不符的的处理1、账载载数额如如有漏账账、记错错、算错错、未结结账或账账面记载载不清者者，记帐帐人员应应进行更更正，情情况严重重者，报报总经理理、董事事长处理理。2、账载载数字如如有涂改改未盖章章又无凭凭证可查查、难以以查核或或有虚构构数字者者一律报报总经理理、董事事长处理理。3、财物物管理人人员有下下列情况况，应报报总经理理处理。(1)对对所保管管的财物物有盗卖卖，掉换换或化公公为私等等营私舞舞弊行为为；(2)对对所管的的财物未未经批准准而擅自自转移、私

41、借或或损坏不不报告行行为；(3)未未尽保管管责任或或由于过过失致使使财物被被盗，损损失或盘盘亏。附件-采购及及供货管管理制度度一、采购购程序1、各部部门需要要零星物物品购置置时，应应由该部部门组长长填写申申购单库管签签字部门负负责人签签字总经理理签字采购实实施购买买。2、采购购人员购购货时，须对多多家(三三家以上上)进行行价格、质量比比较；供供货商定定向送货货的不得得高于既既定价格格标准。二、采购购方式的的确定1、对于于用量大大、消耗耗快、周周转频繁繁的原材材料，应应该选择择供货商商送货的的方式。2、对于于使用频频率低，不容易易集中采采购的零零星物品品及餐中中断档急急需物品品可由采采购人员员采

42、购。3、采购购方式上上采用定点、定价、定时采购原原则。4、对于于一些特特殊的原原材料可可由外地地发货，按计划划定期申申购。三、供货货商进场场程序1、供货货商的寻寻找原则则上由采采购主管管负责，总经办办主任、财务会会计协助助；2、供货货商进场场首先与与总经办办主任接接洽，总总经办主主任在财财务会计计的协助助下(财财务会计计全程参参与)，谈妥相相关合同同细节(以酒楼楼合同范范本为标标准合同同格式)，经总总经理审审查批准准后，由由总经理理出面代代表酒楼楼与供货货商签定定合作协协议。3、总经经办以书书面形式式通知财财务会计计、库管管及相关关使用部部门负责责人，并并将已签签定的合合同(协协议)送送交财务

43、务部一份份备档，另一份份留存备备查。四、供货货商处罚罚程序1、凡供供货商违违反相关关合作条条款(送送货不及及时、原原材料质质量问题题、拒绝绝送货、配合工工作不到到)，到到由总助助、行政政总厨、财务会会计、库库管告知知办公室室；2、办公公室了解解事情原原委后，由办公公室主任任作出处处罚决定定，开出出罚单；3、办公公室所开开罚单交交总经理理审批；4、办公公室将对对供货商商的罚单单交财务务部执行行，财务务部在结结算供货货商款项项时按罚罚单标准准予以扣扣除。五、供货货定价制制度(一)原原材料市市场价格格调查1、酒楼楼每月组组织供货货市场调调查不得得少于两两次，且且应填写写市场价价格调查查表，写写明市调

44、调时间及及地点，各参加加人员在在市调表表上签字字。财务务会负责责调价表表格打印印、价格格记录工工作并负负责调价价表保管管。2、市场场调查由由总助、行政总总厨、总总经办主主任、财财务会计计组成，具体由由财务会会计召集集。3、市场场调查时时间定于于每月日日、日，如恰逢逢周末，应作适适当顺延延。(二)定定价程序序1、每次次市场价价格调查查后，应应及时制制定当期期的供货货商品执执行价格格，先由由总助、行政总总厨、总总经办主主任、财财务会计计、采购购主管初初定，再再交总经经理审定定后，最最后交董董事会审审批。董董事会审审批后将将执行价价格以书书面形式式交财务务部执行行。2、原材材料采购购定价标标准处在批

45、发发价和零零售价之之间(即即高于批批发价低低于零售售价)。3、价格格调整：因市场变变化情况况特殊，供货商商提出价价格调整整要求，首先由由供货商商报总经经办主任任，总经经办主任任了解相相关市场场情况后后与总助助，财务务会计碰碰头商量量定出调调价草案案，再报报总经理理审批。(三)供供货商的的更换与与续用在合作过过程中如如发现供供货商有有不履行行合同的的行为，且经沟沟通后无无效，由由总助、总经办办主任、财务会会组成审审查小组组，集体体讨论决决定是否否更换、续用，然后报报总经理理最后裁裁夺。六、货款款的支付付1、货款款的支付付应尽量量不通过过采购，若因特特殊情况况必须经经过采购购时，须须由采购购填写借

46、借款单，并由总总经理批批准后方方可借款款，借款款后应在在3(次次)日内内报销冲冲帐；2、供货货商的货货款支付付，由财财务会计计向总经经理报付付款计划划，并在在付款前前填写请款单单经签签字批准准，方可可付款；3、双因因特殊原原因，未未及时付付款的供供货商，由财务务部会计计负责进进行协调调，必要要时由总总经办主主任协助助。如经经财务会会计、总总经办主主任协调调未果报报总经理理处理。餐饮业财财务管理理制度220177-066-288 199:599 | #3楼楼一 主管管会计账账务处理理、报表表制度1、严格格按饮食食服务业业制度设设置和使使用会计计科目，设立总总分类帐帐、明细细分类帐帐和备查查帐，手

47、手工帐和和微机帐帐同时使使用。2、会计计记帐程程序：A、根据据审核无无误的原原始凭证证填制记记帐凭证证。B、根据据记帐凭凭证登记记明细分分类帐、银行存存款日记记帐和现现金日记记帐。C、根据据汇总的的记帐凭凭证编制制科目汇汇总表。D、根据据科目汇汇总表登登记总分分类帐。E、月末末要核对对总帐与与明细帐帐。3、会计计报表：A、对外外报表有有：资产产负债表表、损益益表、现现金流量量表。对对内报表表有：资资产负债债表、损损益表、年末现现金流量量表、月月营业收收入表、营业成成本表、费用明明细表。B、编制制报表数数字要客客观真实实、准确确可靠、内容要要填写完完整，各各报表的的数字之之间要衔衔接一致致。C、

48、需报报送的会会计报表表要装订订成册，加盖印印章、每每月100日前报报出，要要做到编编报及时时，每季季进行一一次财务务分析，写出财财务分析析报告。二 现金金、支票票借用制制度1、支票票、现金金的借用用限于宾宾馆采购购人员购购物时和和公派出出差人员员外出办办事时借借用。2、借用用人员使使用现金金限于5500元元以内，支票限限于5000元以以上。借借用时，先填写写借支单单，写明明借支人人姓名、部门、职务、借支事事由、借借款金额额、借款款日期等等。3、经手手人签字字后，需需本部门门负责人人签署意意见。4、请总总经理核核准后，交于财财务部。5、主管管会计审审核后，指示出出纳支付付现金或或开出转转帐支票票

49、，不得得将加盖盖好印章章的空白白支票借借给出差差人携带带使用。6、借用用人办事事结束后后，持发发票及原原始单据据按正规规手续报报帐，清清算结束束后，抽抽取借支支单。三 费用用支出报报销制度度1、酒店店费用支支出实行行总经理理“一支笔笔”审批制制度。2、强对对费用的的管理的的控制，酒店各各部门应应在每一一经营期期间开始始之前，先做出出预算，报总经经理审批批。3、各部部门费用用发生时时，先由由经手人人填写经经费报销销单，并并将原始始单据及及费用明明细单粘粘贴于后后面。报报销单内内容要填填写完整整、准确确、大小小写金额额 必须须一致，不得涂涂改。4、对预预算内的的费用开开支，经经手人填填单后，经部门

50、门主管（主管经经理）签签批，由由财务审审核、总总经理签签字后方方可开支支报帐，对预算算处的费费用开支支，经主主管经理理签批后后，由财财务部审审核提出出意见，报总经经理批准准。5、对于于需要预预付的款款项，由由签订有有关合同同，协议议的部门门或经手手人填写写付款单单：对涉涉及其它它业务部部门的费费用帐单单，应交交有关部部门审验验查认：对预付付款项，会计人人员应与与合同认认真核对对后，报报总经理理批准签签字。6、财务务部会计计收到手手续齐全全，填报报金额，正确的的经费报报销单后后，由会会计核对对开出现现金付出出单或银银行转帐帐支票等等，并加加盖印章章，出纳纳据以支支付现金金及转帐帐。7、月末末，会

51、计计根据经经费报销销单及资资金付出出凭证，填制记记帐凭证证进行帐帐务处理理，正确确归集各各部门经经营费用用，报出出本月经经营费用用、管理理费用明明细表。四 固定定资产、低值易易耗品管管理制度度1、酒店店固定资资产、低低值易耗耗品的增增加与减减少要经经过总经经理批准准，5万万元以上上的固定定资产的的增加应应经上级级主管部部门的批批准，严严格控制制固定资资产及低低值易耗耗品的增增加，每每年新增增固定资资产不超超过当年年应提固固定资产产折旧额额。2、固定定资产、低值易易耗品进进行购置置时，应应先提报报购置计计划，报报酒店总总经理审审批后，进行购购置。固固定资产产报废时时，要按按严格的的审批程程序进行

52、行报废处处理。3、固定定资产、低值易易耗品的的管理，原则上上是哪个个部门使使用哪个个部门负负责管理理，固定定资产、低值易易耗品的的日常保保养、维维护归各各使用部部门负责责。各部部门要建建立固定定资产卡卡片，财财务部建建固定资资产明细细帐，专专人负责责管理。4、对于于固定资资产折旧旧的提取取，按照照主管单单位内部部财务管管理办法法进行计计提。5、每半半年对酒酒店固定定资产、低值易易耗品进进行一次次全面检检查，特特殊情况况进行不不定期检检查，对对发现固固定资产产及低值值易耗品品的丢失失、损坏坏、报废废等现象象要查明明原因，报告酒酒店总经经理酌情情进行处处理。6、低值值易耗品品原则上上实行“五五”摊

53、子销销法，对对1000元以下下的低值值易耗品品一次摊摊销法。五 发票票管理制制度根据中中华人民民共和国国发票管管理办法法，结结合本酒酒店的具具体情况况，特制制定本制制度。1、所用用发票分分餐饮业业定额发发票、旅旅店业发发票、其其它服务务业发票票三种。2、所有有发票由由酒店财财务部统统一管理理，收银银员负责责领取、保管开开具、上上交发票票。3、领取取及上交交时应登登记，登登记内容容包括：领用（交回）时间、发票种种类、发发票起止止号码、面值，并由收收银员签签名。发发票用完完后，要要及时到到财务部部消号，注销后后方可领领取新的的发票。4、收银银员应根根据客人人实际消消费金额额如实开开具发票票，不得得

54、擅自多多开、虚虚开。5、收银银员应根根据发票票格式正正确填写写，内容容完整，字迹清清晰，不不得涂改改、挖补补、随意意撕毁。如为作作废发票票，应保保证三联联完整交交回财务务。6、收银银员交接接-班时时，应将将发票使使用情况况写在交交接-班班记录本本上，交交接-班班时双方方核对无无误，签签字后方方可下班班。六 备用用金管理理制度1、收银银员必须须随时保保持备用用金的种种类、数数额的完完整，不不可用白白条抵库库、私自自套用或或挪用。2、交接接-班时时备用金金必须当当面点清清，相互互签字认认可，丢丢失自负负。3、专人人专时上上财务与与总出纳纳兑换零零钱用作作营业时时使用，不可作作其他用用途。4、备用用

55、金如出出现长款款，应如如数上交交，出现现短款时时，应按按酒店有有关规定定赔偿。5、领班班应不定定期检查查备用金金金额，发现问问题及时时上报财财务部。七 收银银员交接接-班制制度1、各点点收银员员应提前前十分钟钟进入工工作岗位位，整理理仪容仪仪表，打打扫卫生生。2、当面面点清备备用金及及各种单单据、票票据，并并在交接接-班本本作记录录。3、由交交-班人人正确填填写缴款款袋，并并将缴款款袋投入入滚筒保保险柜，进行见见证，确确认投入入后方可可下班。4、把当当班发生生情况及及遗留情情况写进进交接-班记录录本，并并当面作作出交待待。5、交接接-班本本应妥善善保存，与营业业有关的的资料应应保密，不许外外传

56、。八 收银银员交款款见证制制度收银员每每班工作作结束时时，所收收款项封封装收银银交款袋袋交至滚滚筒保险险柜内，特制定定交款见见证制度度：1、收银银袋封面面的内容容，包括括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等等必须登登记清楚楚。2、交款款必须由由收银员员本人亲亲自交款款。3、交款款工作必必须由收收银员做做见证。4、交款款人负责责把钱袋袋放在保保险柜中中，并摇摇动转柄柄，确认认钱袋掉掉入保险险柜中。然后在在见证登登记本上上签字。5、见证证人在交交款人完完成上述述程序，并确定定后在见见证登记记本上签签字。6、见证证工作仅仅证明投投入保险险内钱袋袋的个数数，不做做其它证证明。7、见证证工作不不许

57、非财财务人员员进行。九 计算算机网络络设备维维护及保保养制度度为了确保保酒店内内部计算算机系统统的正常常运行，为企业业提供的的数据、服务管管理和经经营信息息及时、准确，特制定定计算机机网络设设备维护护及保养养制度。1、按照照正确的的步骤进进行开关关机操作作。开机机时，先先打开uups，当电压压稳定后后，打开开显示器器，最后后打开主主机；关关机时，要先从从winndowws退出出，主机机关闭后后，再关关显示器器，最后后关upps。2、要保保持计算算机及其其配套设设备的清清洁，每每天使用用完机器器后，要要用干净净的软布布擦拭机机身，对对显示屏屏，要用用软纸或或棉花进进行擦拭拭。班次次结束后后，要用

58、用布将机机器盖好好，避免免落尘。3、为使使机器分分散热，要把机机器放在在通风处处，总台台的计算算机因工工作需要要，使用用率较高高，为使使机器充充分休息息，当晚晚客人较较少时，要关闭闭计算机机半个小小时后再再重新开开机。4、当出出现断电电情况时时，对正正在进行行的操作作要及时时进行存存盘，然然后按照照正确的的程序关关闭计算算机，并并要在限限定的时时间内关关闭UPPS。5、计算算机出现现无法解解决的故故障时，应立即即通知微微机管-理-员员进行解解决，不不可自己己随意操操作。6、对计计算机操操作及维维护知识识要多学学习了解解，每一一个操作作员都应应对计算算机的使使用说明明和注意意事项充充分掌握握。餐

59、饮业财财务管理理制度(1)220177-066-288 199:277 | #4楼楼第一章 总则第一条 、为了了加强公公司财务务管理，提高资资金使用用效果，统一财财务政策策，控制制财务风风险，依依据企企业财务务通则、旅旅游饮食食服务企企业财务务制度，结合合本公司司特点，特定本本办法。第二条 、本制制度是公公司财务务管理工工作的总总纲，具具体管理理办法依依据本制制度的有有关规定定和原则则制订。第三条 、财务务管理的的目标是是：不断断提高企企业经营营管理水水平和经经济效益益，实现现公司价价值的最最大化。第四条 、财务务管理的的对象是是经营过过程中的的资金运运动和所所产生的的财务关关系。第五条 、财

60、务务管理的的职能是是针对管管理对象象所进行行的预测测、计划划、决策策、控制制和分析析。第六条 、加强强财务管管理必须须做好以以下基础础工作：一、 建建立原始始记录的的填报及及管理制制度；二、 建建立定额额管理制制度；三、 建建立计量量验收制制度；四、 建建立财产产、物资资的管理理及清查查盘点制制度；五、 建建立财务务预算、决算编编制制度度；六、 建建立财务务收支审审批制度度。第二章资金集中中控制的的财务管管理体制制。第八条、公司法法定代表表人在公公司财务务活动中中的权力力和义务务。1、 严严格遵守守国家的的有关法法律，法法则及财财经纪律律。2、 组组织公司司领导班班子集体体研究重重大经营营活动